第三節(jié)、重組（理解并掌握）
貸款重組，從廣義上說，就是債務(wù)重組。根據(jù)債權(quán)銀行，在重組中的地位和作用，可以將債務(wù)重組劃分為三類：自主型貸款重組，行政型貸款重組和司法型貸款重組。自主型重組，完全由借款人和債權(quán)銀行協(xié)商決定的重組；行政型重組，主要是指20世紀(jì)90年代以來，為了配合政府的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整以及國(guó)有企業(yè)兼并破產(chǎn)和減員增效，四大國(guó)有銀行對(duì)部分國(guó)有企業(yè)進(jìn)行的債務(wù)調(diào)整，包括變更債務(wù)人、豁免利息、延長(zhǎng)還款期限以及實(shí)施債轉(zhuǎn)股等調(diào)整措施。司法型重組，主要指在我國(guó)《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的和解與整頓程序中，以及國(guó)外的破產(chǎn)重整程序中，在法院主導(dǎo)下債權(quán)人對(duì)債務(wù)進(jìn)行的適當(dāng)調(diào)整。
一、自主型貸款重組的概念和條件
1、概念
自主型貸款重組，是指借款企業(yè)由于財(cái)務(wù)狀況惡化或其他原因而出現(xiàn)還款困難，銀行在充分評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)并與借款企業(yè)協(xié)商的基礎(chǔ)上，修改或重新制定貸款償還方案，調(diào)整貸款合同條款，控制和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)的行為。
2、條件
總的來說，條件是：有利于銀行貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度的下降及促進(jìn)現(xiàn)金回收，減少經(jīng)濟(jì)損失。
具備下列條件之一，同時(shí)其他貸款條件沒有因此而明顯惡化的，可考慮辦理債務(wù)重組：通過債務(wù)重組，借款企業(yè)能夠改善財(cái)務(wù)狀況，增強(qiáng)償債能力；通過債務(wù)重組，能夠彌補(bǔ)貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷；通過債務(wù)重組，能夠追加或者完善擔(dān)保條件；通過債務(wù)重組，能夠使銀行債務(wù)先行得到部分償還；通過債務(wù)重組，可以在其他方面減少銀行風(fēng)險(xiǎn)。
二、自主型貸款重組的方式
方式主要有七種，即變更擔(dān)保條件、調(diào)整還款期限、調(diào)整利率、借款企業(yè)變更、減免貸款利息、債務(wù)轉(zhuǎn)為資本和以資抵債（大綱中新增的一部分）。這幾種方式，在實(shí)際業(yè)務(wù)中，可以單獨(dú)使用，也可結(jié)合在一起使用。除了這幾種主要方式以外，重組貸款時(shí)，可以根據(jù)實(shí)際需要采取其他方式。但是在貸款重組的時(shí)候，銀行通常不向借款企業(yè)增加貸款。此外，以往比較普遍的“借新?lián)Q舊”和“還舊借新”，從嚴(yán)格意義上講，不屬于貸款重組，只不過在某種程度上達(dá)到了重新貸款的目的。（結(jié)合課本p291詳細(xì)講解每種方式的具體含義）
三、司法型貸款重組
1、破產(chǎn)重整
破產(chǎn)重整，是指?jìng)鶆?wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的時(shí)，債務(wù)人、債務(wù)人股東或債權(quán)人等向法院提出重組申請(qǐng)，在法院的主持下，債權(quán)人和債務(wù)人進(jìn)行協(xié)商，調(diào)整債務(wù)償還安排，以盡量挽救債務(wù)人，避免債務(wù)人破產(chǎn)以后對(duì)債權(quán)人、股東和雇員等人，尤其是對(duì)債務(wù)企業(yè)所在地的公共利益產(chǎn)生重大不利影響，的一種制度。由于這類債務(wù)重組主要是為了避免債務(wù)人立即破產(chǎn)，而且一旦重組失敗以后，債務(wù)人通常都會(huì)轉(zhuǎn)入破產(chǎn)程序，因此這類重組稱為破產(chǎn)重整。
2、我國(guó)《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的和解與整頓程序
所謂和解，是指法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請(qǐng)后三個(gè)月內(nèi)，債務(wù)人的上級(jí)主管部門申請(qǐng)整頓，經(jīng)債務(wù)人和債權(quán)人會(huì)議就和解協(xié)議草案達(dá)成一致，由法院裁定認(rèn)可而終止破產(chǎn)程序的制度。
所謂整頓，是指?jìng)鶆?wù)人同債權(quán)人會(huì)議達(dá)成的和解協(xié)議生效后，由債務(wù)人的上級(jí)主管部門負(fù)責(zé)主持并采取措施，力求使瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)復(fù)蘇并能夠執(zhí)行和解協(xié)議的制度。各個(gè)國(guó)家破產(chǎn)法都有和解制度，但把和解和整頓結(jié)合起來，則為我國(guó)獨(dú)創(chuàng)。
現(xiàn)行的《企業(yè)破產(chǎn)法》和解與整頓制度有以下幾個(gè)特點(diǎn)：第一，和解與整頓融為一體，和解是整頓的前提，整頓是和解成立的結(jié)果，沒有和解協(xié)議生效，就沒有整頓程序；第二，和解與整頓是兩個(gè)相互獨(dú)立的程序，和解是破產(chǎn)程序的一個(gè)部分，而整頓程序只有在破產(chǎn)程序中止后才能開始；第三，和解與整頓由政府行政部門決定和主持，帶有立法之時(shí)的時(shí)代特征，不符合今天市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的形勢(shì)。
例題
判斷題
貸款重組是指借款企業(yè)由于財(cái)務(wù)狀況惡化或其他原因而出現(xiàn)還款困難，銀行在充分評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)并與借款企業(yè)協(xié)商的基礎(chǔ)上，修改或重新制訂貸款償還方案，調(diào)整貸款合同條款，控制和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)的行為。 ( )
a．對(duì) b．錯(cuò)
答案:正確
[解析] 貸款重組是指借款企業(yè)由于財(cái)務(wù)狀況惡化或其他原因而出現(xiàn)還款困難，銀行在充分評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)并與借款企業(yè)協(xié)商的基礎(chǔ)上，修改或重新制訂貸款償還方案，調(diào)整貸款合同條款，控制和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)的行為。