2.2 商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織
學(xué)習(xí)目的
◆了解并掌握董事會及最高風(fēng)險管理委員會的主要職責(zé)
◆了解監(jiān)事會在風(fēng)險管理中的主要職責(zé)
◆了解并掌握高級管理層在風(fēng)險管理中的主要職責(zé)
◆了解并掌握風(fēng)險管理部門的主要職責(zé)
◆了解并掌握財務(wù)控制部門、內(nèi)部審計部門、法律/合規(guī)部門以及外部監(jiān)督機構(gòu)在風(fēng)險管理中的作用
2.2.1董事會及其專門委員會
董事會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理/決策機構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行管理的最終責(zé)任，確保商業(yè)銀行有效識別、計算、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險。
董事會負(fù)責(zé)審批風(fēng)險管理的整體戰(zhàn)略和政策，確定商業(yè)銀行的風(fēng)險偏好和可承受的總體風(fēng)險水平，督促高級管理層采取必要的措施識別、計量、監(jiān)測和控制各種風(fēng)險，并定期獲得關(guān)于風(fēng)險性質(zhì)和水平的報告，監(jiān)控和評價風(fēng)險管理的全面性、有效性以及高級管理層在風(fēng)險管理方面的履職情況。
董事會通常設(shè)置最高風(fēng)險管理委員會，負(fù)責(zé)擬定全行的風(fēng)險管理政策和指導(dǎo)原則。
2.2.2監(jiān)事會
監(jiān)事會對股東大會負(fù)責(zé)，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職調(diào)查、財務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等檢查工作。監(jiān)事會通過列席會議、調(diào)閱分揀、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測評、訪談座談等方式，綜合利用非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場抽查手段，對商業(yè)銀行的決策過程、決策執(zhí)行、經(jīng)營活動，以及董事和高級管理人員的工作表現(xiàn)進行監(jiān)督測評。
在風(fēng)險管理領(lǐng)域，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)加強與董事會及內(nèi)部審計、風(fēng)險管理等相關(guān)委員會和有關(guān)職能部門的工作聯(lián)系，處理好與股東大會、董事會、高級管理層之間關(guān)系，加強相互理解、溝通、協(xié)調(diào)，全面了解商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況。
2.2.3高級管理層
高級管理層的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風(fēng)險水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，來有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險。
高級管理層的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風(fēng)險管理的基石。
2.2.4風(fēng)險管理部門
商業(yè)銀行具備完善的風(fēng)險管理部門已經(jīng)成為金融管理現(xiàn)代化的重要標(biāo)志。
區(qū)分風(fēng)險管理部門與風(fēng)險管理委員會：
實際操作中，商業(yè)銀行的“風(fēng)險管理部門”和“風(fēng)險管理委員會”既要保持相對獨立，又要互為支持，但絕不能混為一談。風(fēng)險管理部門的核心是風(fēng)險信息的收集、分析和報告；風(fēng)險管理委員會的職能是根據(jù)風(fēng)險管理部門提供的信息，作出經(jīng)營或戰(zhàn)略方面的決策。這種分工合作的方式有利于保障銀行風(fēng)險管理和經(jīng)營決策的獨立性、客觀性和準(zhǔn)確性。國際銀行的典型做法是，風(fēng)險管理部門直接匯報給首席風(fēng)險官、首席財務(wù)官或首席執(zhí)行官。
風(fēng)險管理部門主要負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、推進風(fēng)險管理政策在全行內(nèi)的有效實施。實踐中，具體職責(zé)包括但不限于：
首先，風(fēng)險管理部門履行的一個非常具體但卻至關(guān)重要職責(zé)是監(jiān)控各種金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險限額。商業(yè)銀行的每日風(fēng)險狀況報告和每日收益/損失表是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的最重要的兩份報告。
其次，風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)核準(zhǔn)復(fù)雜金融產(chǎn)品的定價模型，并協(xié)助財務(wù)控制人員進行價格評估。
最后，風(fēng)險管理部門獨特的地位使其可以全面掌握商業(yè)銀行的整齊風(fēng)險狀況，為管理決策提供不可替代的輔助作用。
2.2.5其他風(fēng)險控制部門
1．財務(wù)控制部門（側(cè)重提供有效、真實、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)）
現(xiàn)代商業(yè)銀行的財務(wù)控制部門通常采取每日參照市場定價的方法，及時捕捉市場價格/價值的變化，因此所提供的數(shù)據(jù)最為真實、準(zhǔn)確，這無疑使財務(wù)控制部門處在有效風(fēng)險管理的最前端。
風(fēng)險管理部門與財務(wù)控制部門之間的密切合作是實現(xiàn)商業(yè)銀行平衡風(fēng)險與收益戰(zhàn)略的重要基石：一方面，現(xiàn)代商業(yè)銀行的績效評估不再簡單的依賴于總收益或凈利潤，而是日益注重風(fēng)險調(diào)整后的收益率；另一方面，財務(wù)部門利用傳統(tǒng)會計方法來核算監(jiān)管資本的做法越來越難以滿足監(jiān)管要求。
2．內(nèi)部審計部門（側(cè)重各方面措施、制度等的有效性、完整性、可靠性）
內(nèi)部審計作為一項獨立、客觀、公正的約束與評價機制,在強化金融風(fēng)險管理的過程中發(fā)揮重要作用。內(nèi)部審計可以從風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制四個主要階段，審核商業(yè)銀行風(fēng)險管理的能力和效果，發(fā)現(xiàn)/報告潛在的重大風(fēng)險，提出應(yīng)對方案并監(jiān)督風(fēng)險控制措施的落實情況。
風(fēng)險管理部門可以為內(nèi)部審計部門提供最直接的第一手資料和記錄。
3．法律/合規(guī)部門（側(cè)重合法性、合規(guī)性）
法律/合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)獨立于商業(yè)銀行的經(jīng)營活動（3獨立）。法律/合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)有效識別、評估和監(jiān)測商業(yè)銀行潛在的法律風(fēng)險及各項違規(guī)操作，并向高級管理層和董事會提出咨詢建議和報告。
法律/合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)獨立于商業(yè)銀行的經(jīng)營活動，包括（ ）
a獨立的調(diào)查權(quán)力
b獨立的績效考核
c獨立的管理途徑
d獨立的報告路線
e獨立的組織領(lǐng)導(dǎo)
答案：abd。
獨立的報告路線、獨立的調(diào)查權(quán)利、獨立的績效考核
4．外部風(fēng)險監(jiān)督機構(gòu)
監(jiān)管機構(gòu)不斷強化從質(zhì)量和數(shù)量方面綜合評估商業(yè)銀行的風(fēng)險管理能力，同時要求商業(yè)銀行定期提供整體風(fēng)險報告。外部審計機構(gòu)也開始在年度審計報告中提供風(fēng)險管理評估報告。
監(jiān)管部門對商業(yè)銀行風(fēng)險管理能力的評估主要包括以下四個方面：
（1）董事會和高級管理層對銀行所承擔(dān)的風(fēng)險是否實施有效監(jiān)督；
（2）銀行是否制訂了有效的政策、措施和規(guī)定來管理業(yè)務(wù)活動；
（3）銀行的風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制系統(tǒng)是否有效，是否全面涵蓋各項業(yè)務(wù)和各類風(fēng)險；
（4）內(nèi)部控制機制和審計工作能否及時識別銀行內(nèi)控存在的缺陷和不足。
5.風(fēng)險管理的三道防線（了解）
（1）第一道：前臺業(yè)務(wù)人員；
（2）第一道：風(fēng)險管理職能部門；
（3）第三道：內(nèi)部審計
要求：重在掌握各部門的職責(zé)