3.4.3 關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程/環(huán)節(jié)控制
重點(diǎn)介紹授信權(quán)限管理、貸款定價(jià)、信貸審批及貸款轉(zhuǎn)讓和貸款重組中與信用風(fēng)險(xiǎn)管理密切相關(guān)的關(guān)鍵流程/環(huán)節(jié)進(jìn)行簡(jiǎn)要介紹。
1.授信權(quán)限管理
授信權(quán)限管理通常遵循的五個(gè)原則：
Ÿ 給予每一交易對(duì)手的信用須得到一定權(quán)力層次的批準(zhǔn)；
Ÿ 集團(tuán)內(nèi)所有機(jī)構(gòu)在進(jìn)行信用決策時(shí)應(yīng)遵循一致的標(biāo)準(zhǔn)；
Ÿ 債項(xiàng)的每一個(gè)重要改變（如主要條款、抵押結(jié)構(gòu)及主要合同）都要得到一定權(quán)力層次的批準(zhǔn)；
Ÿ 交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)限額的確定和對(duì)單一信用暴露的管理應(yīng)符合組合的統(tǒng)一指導(dǎo)及信用政策，每一決策應(yīng)建立在風(fēng)險(xiǎn)—收益分析的基礎(chǔ)上；
Ÿ 根據(jù)審批人的資歷、經(jīng)驗(yàn)和崗位培訓(xùn)，將信用授權(quán)分配給審批人并定期進(jìn)行考核。
2.貸款定價(jià)
貸款定價(jià)的形成機(jī)制比較復(fù)雜，市場(chǎng)、銀行和監(jiān)管機(jī)構(gòu)三方面是形成均衡定價(jià)的三個(gè)主要力量，市場(chǎng)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)屬于不可控因素，因此商業(yè)銀行的注意力集中于商業(yè)銀行內(nèi)部的定價(jià)機(jī)制。（教材125頁(yè)，圖3-3貸款定價(jià)的內(nèi)在要素）
貸款最低定價(jià)=（資金成本＋經(jīng)營(yíng)成本＋風(fēng)險(xiǎn)成本＋資本成本）/貸款額
①資金成本包括債務(wù)成本和股權(quán)成本；②經(jīng)營(yíng)成本包括日常管理成本和稅收成本；③風(fēng)險(xiǎn)成本是指預(yù)期損失，即預(yù)期損失=違約概率×違約損失率×違約風(fēng)險(xiǎn)暴露；④資本成本指用來(lái)覆蓋該筆貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)所需要的機(jī)會(huì)成本，在數(shù)值上等于經(jīng)濟(jì)資本與股東最低資本回報(bào)率的乘積。
案例分析：（掌握）
商業(yè)銀行受理一筆貸款申請(qǐng)，申請(qǐng)額度為1000萬(wàn)元，期限為1年，到期支付貸款本金和利息。
商業(yè)銀行經(jīng)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)測(cè)算該客戶的違約概率為0.2%，該債項(xiàng)違約損失率為45%，需配置的經(jīng)濟(jì)資本為25萬(wàn)元；經(jīng)內(nèi)部績(jī)效考核系統(tǒng)測(cè)算該筆貸款的資金成本為3%，包括經(jīng)營(yíng)成本、稅收成本在內(nèi)的各種費(fèi)用為1.5%，股東要求的資本回報(bào)率為16%。則各筆貸款的成本合計(jì)為：
資金成本：1000×3%=30（萬(wàn)元）
經(jīng)營(yíng)成本：1000×1.5%=15（萬(wàn)元）
風(fēng)險(xiǎn)成本：1000×0.2%×45%=0.9（萬(wàn)元）
資本成本：25×16%=4（萬(wàn)元）
貸款的成本合計(jì)：49.9萬(wàn)元，即貸款定價(jià)應(yīng)至少保持在49.9÷1000=5%的利率水平。
貸款定價(jià)不僅受到客戶風(fēng)險(xiǎn)的影響，還受商業(yè)銀行當(dāng)前資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)的影響，一向貸款放入資產(chǎn)組合后將改變組合的整體風(fēng)險(xiǎn)。一般情況下，組合管理部門所確定的定價(jià)必須被視為是剛性的，只有在例外的情況下才可偏離這一定價(jià)，同時(shí)還需要有必要的授權(quán)。
3.信貸審批
信貸審批時(shí)再貸前調(diào)查和分析的基礎(chǔ)上，由獲得授權(quán)的審批人在規(guī)定的限額內(nèi)，結(jié)合交易對(duì)方或貸款申請(qǐng)人的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，對(duì)其信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行詳細(xì)的評(píng)估之后做出信貸決策的過程。
信貸審批或信貸決策應(yīng)遵循下列原則：審貸分離、統(tǒng)一考慮、展期重審。
⑴審貸分離原則：審貸分離原則指信貸額度的審批和信貸的實(shí)際發(fā)放、實(shí)際營(yíng)銷必須相互獨(dú)立和相互隔離。
⑵統(tǒng)一考慮原則：統(tǒng)一考慮原則指要把所有借款人的所有風(fēng)險(xiǎn)暴露和債項(xiàng)做一個(gè)統(tǒng)一的考慮和計(jì)量，包括貸款、回購(gòu)協(xié)議、再回購(gòu)協(xié)議、信用證、承兌匯票、擔(dān)保和衍生交易工具等。
⑶展期重審原則：展期是貸款到期之后，由于企業(yè)的相關(guān)要求需要對(duì)貸款進(jìn)行延期，不管是什么理由的延期，每一次的展期都相當(dāng)于一筆新的貸款的重新發(fā)放，必須要進(jìn)行新的正常的審批程序。
4.貸款轉(zhuǎn)讓
貸款轉(zhuǎn)讓（又稱貸款出售）通常是指貸款有償轉(zhuǎn)讓，是貸款的原債權(quán)人將已經(jīng)發(fā)放但未到期的貸款有償轉(zhuǎn)讓給其他機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)行為，主要目的是為了分散或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、增加收益、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟(jì)資本配置效率。大多數(shù)貸款的轉(zhuǎn)讓屬于一次性、無(wú)償性、一組同質(zhì)性貸款在貸款二級(jí)市場(chǎng)上公開打包出售。
組合貸款轉(zhuǎn)讓的難點(diǎn)在于資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)值評(píng)估缺乏透明度，買賣雙方難以達(dá)成一致意見，買方難以核實(shí)所有信息，特別是有關(guān)借款人的信用狀況信息，存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱。
5.貸款重組
貸款重組主要是對(duì)原有貸款結(jié)構(gòu)的重組，貸款結(jié)構(gòu)主要包括期限、利率、擔(dān)保、費(fèi)用、金額等等，進(jìn)行重新的安排，調(diào)整，組織。
貸款重組應(yīng)注意一下幾個(gè)方面：
①是否屬于可重組的對(duì)象或產(chǎn)品。
②為何進(jìn)入重組流程。
③是否值得重組，重組的成本與重組后可減少的損失孰大孰小。
④對(duì)抵押品、質(zhì)押物或保證人一般應(yīng)重新進(jìn)行評(píng)估。
貸款重組主要包括但不限于以下措施：
Ÿ 調(diào)整信貸產(chǎn)品（高風(fēng)險(xiǎn)品種調(diào)整為低風(fēng)險(xiǎn)品種，有信用風(fēng)險(xiǎn)品種調(diào)整為無(wú)信用風(fēng)險(xiǎn)品種，項(xiàng)目貸款調(diào)整為周期性貸款等）
Ÿ 減少貸款額度
Ÿ 調(diào)整貸款期限（貸款展期或縮短貸款期限）
Ÿ 調(diào)整貸款利率
Ÿ 增加控制措施，限制企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)