3.3.3 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
1. 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的程序和主要方法
（1）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序
①信用信息的收集和傳遞
②風(fēng)險(xiǎn)分析
③風(fēng)險(xiǎn)處置
按照階段劃分，風(fēng)險(xiǎn)處置可以劃分為預(yù)控性處置與全面性處置。
④后評價(jià)
（2）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的主要方法
根據(jù)運(yùn)作機(jī)制將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法分為黑色預(yù)警法、藍(lán)色預(yù)警法和紅色預(yù)警法。
①黑色預(yù)警法。這種預(yù)警方法不引進(jìn)預(yù)兆自變量，只考察警素指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動(dòng)特征。（例子，各種商情指數(shù)、預(yù)期合成指數(shù)、商業(yè)循環(huán)指數(shù)、經(jīng)濟(jì)擴(kuò)散指數(shù)、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)圖等的應(yīng)用）
②藍(lán)色預(yù)警法。這種預(yù)警方法側(cè)重定量分析，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)征兆等級預(yù)報(bào)整體風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度，具體分為兩種模式：
指數(shù)預(yù)警法，即利用警兆指標(biāo)合成的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)進(jìn)行預(yù)警。其中，應(yīng)用范圍最廣的是擴(kuò)散指數(shù)，是指全部警兆指數(shù)中個(gè)數(shù)處于上升的警兆指數(shù)所占比重。（指數(shù)大于0.5時(shí)，表示警兆指標(biāo)中有半數(shù)處于上升，即風(fēng)險(xiǎn)正在上上升；如果小于0.5，則表示半數(shù)以上警兆指數(shù)下降，即風(fēng)險(xiǎn)正在下降）
統(tǒng)計(jì)預(yù)警法。是對警兆和警素之間的相關(guān)性進(jìn)行時(shí)差相關(guān)分析。
③紅色預(yù)警法。該方法重視定量分析與定性分析相結(jié)合。
其流程是：首先對影響警素變動(dòng)的有利因素與不利因素進(jìn)行全面分析；其次進(jìn)行不同時(shí)期的對比分析；最后結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)分析專家的直覺和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行預(yù)警。
2. 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警（四大風(fēng)險(xiǎn)因素預(yù)警主要包含的內(nèi)容）（教材103-107頁背景知識(shí)，分別講述了行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和客戶風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)）
（1）行業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素
①經(jīng)濟(jì)周期因素
②財(cái)政貨幣政策
③國家產(chǎn)業(yè)政策
④法律法規(guī)
（2）行業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)因素主要包括市場供求、產(chǎn)業(yè)成熟度、行業(yè)壟斷程度、產(chǎn)業(yè)依賴度、產(chǎn)品替代性、行業(yè)競爭主體的經(jīng)營狀況、行業(yè)整體財(cái)務(wù)狀況，目的是預(yù)測目標(biāo)行業(yè)的發(fā)展前景以及該行業(yè)中企業(yè)所面臨的共同風(fēng)險(xiǎn)。
（3）行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素對行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素的分析要從行業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的角度，把握行業(yè)的盈利能力、資本增值能力和資金營運(yùn)能力，進(jìn)而更深入地剖析行業(yè)發(fā)展中的潛在風(fēng)險(xiǎn)。行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)體系主要包括：凈資產(chǎn)收益率、行業(yè)盈虧系數(shù)、資本積累率、銷售利潤率、產(chǎn)品產(chǎn)銷率以及全員勞動(dòng)生產(chǎn)率6項(xiàng)關(guān)鍵指標(biāo)。
（4）行業(yè)重大突發(fā)事件
3. 區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)通常表現(xiàn)為區(qū)域政策法規(guī)的重大變化、區(qū)域經(jīng)營環(huán)境的惡化以及區(qū)域內(nèi)部經(jīng)營管理水平下降、區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化等。
（1）政策法規(guī)發(fā)生重大變化
（2）區(qū)域經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化
（3）區(qū)域商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素
4. 客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
客戶風(fēng)險(xiǎn)分為客戶財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（反映在財(cái)務(wù)表報(bào)上）和客戶非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（反映在管理控制上）兩大類。
3.3.4 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告
風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是將風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞到內(nèi)外部部門和機(jī)構(gòu)，使其了解商業(yè)銀行客體風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的工具。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是商業(yè)銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的媒介，貫穿于整個(gè)流程和各個(gè)層面。
1. 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的職責(zé)和路徑
（1）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的職責(zé)
①保證對有效全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和相關(guān)性的清醒認(rèn)識(shí)；
②傳遞商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度；
③實(shí)施并支持一致的風(fēng)險(xiǎn)語言/術(shù)語；
④使員工在業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間分享風(fēng)險(xiǎn)信息；
⑤告訴員工在實(shí)施和支持全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色和職責(zé)；
⑥利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動(dòng)、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和目標(biāo)實(shí)施提供支持；
⑦保障風(fēng)險(xiǎn)管理信息及時(shí)、準(zhǔn)確地向上級或者同級的風(fēng)險(xiǎn)管理部門、外部監(jiān)管部門、投資者報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告除了滿足監(jiān)管當(dāng)局和自身風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控需要外，還應(yīng)當(dāng)符合《巴塞爾新資本協(xié)議》信息披露框架的風(fēng)險(xiǎn)匯總和報(bào)告流程。巴塞爾委員會(huì)強(qiáng)調(diào)，通過強(qiáng)化信息披露可以達(dá)到強(qiáng)化市場約束的目的。
（2）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的路徑在報(bào)告路徑的設(shè)計(jì)上，應(yīng)當(dāng)充分考慮管理鏈條長度與管理效率的關(guān)系。良好的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑應(yīng)采取縱向報(bào)送與橫向傳送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)，即本級行各部門向上級行對口部門報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的同時(shí)，也須向本級行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門傳送風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，以增強(qiáng)決策管理層對操作層的管理和監(jiān)督。與傳統(tǒng)的書面報(bào)告方式相比，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)真正實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理信息/報(bào)告的多向化、交互式傳遞，在保證風(fēng)險(xiǎn)管理部門獨(dú)立性的同時(shí)，確保管理層對業(yè)務(wù)部門主要風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)控。
2. 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要內(nèi)容
①從報(bào)告的使用者來看，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告可分為內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告兩種類型。
②從類型上劃分，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告通常分為綜合報(bào)告和專題報(bào)告兩種類型。
綜合報(bào)告是各報(bào)告單位針對管理范圍內(nèi)、報(bào)告期內(nèi)各類風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控狀況撰寫的綜合性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，應(yīng)反應(yīng)以下主要內(nèi)容：
Ÿ 轄內(nèi)各類風(fēng)險(xiǎn)總體狀況及變化趨勢
Ÿ 分類風(fēng)險(xiǎn)狀況及變化原因分析
Ÿ 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略及具體措施
Ÿ 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議
專題報(bào)告是各報(bào)告單位針對管理范圍內(nèi)發(fā)生（或潛在）的重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)與內(nèi)控隱患所做出的專題性風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，主要反映以下內(nèi)容：
Ÿ 重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)描述（事由、時(shí)間、狀況等）
Ÿ 發(fā)展趨勢及其風(fēng)險(xiǎn)因素分析
Ÿ 已采取和擬采取的應(yīng)對措施
（1）背景知識(shí)：商業(yè)銀行的重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)（教材111頁）
① 重大信貸風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)
② 重大市場風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)
③ 重大利率風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)
④ 重大突發(fā)性事件
⑤ 重大法律風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)
⑥ 各報(bào)告單位認(rèn)為應(yīng)報(bào)告的其他重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)
（2）中國銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》規(guī)定的不良貸款分析報(bào)告主要包括以下幾方面：
- 基本情況
- 地區(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況
- 不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況
- 新發(fā)放貸款質(zhì)量情況
- 新發(fā)生不良貸款的內(nèi)外原因分析及典型案例
- 對不良貸款的變化趨勢進(jìn)行預(yù)測，提出繼續(xù)抓好不良貸款管理或監(jiān)管工作的措施和意見
對表外業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：
- 基本情況
- 地區(qū)結(jié)構(gòu)分析
- 表外業(yè)務(wù)墊款形成原因的分析
- 表外業(yè)務(wù)墊款變化趨勢的預(yù)測，以及繼續(xù)抓好表外業(yè)務(wù)管理或監(jiān)管的措施和意見。
（3）巴塞爾委員會(huì)建議的信用風(fēng)險(xiǎn)披露內(nèi)容。（教材112頁）