3.3 信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測與報(bào)告
學(xué)習(xí)目的
◆掌握對單一客戶和組合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的主要內(nèi)容和方法
◆掌握風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測六項(xiàng)指標(biāo)的含義及其計(jì)算方法
◆了解風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的程序和主要方法，掌握行業(yè)、區(qū)域、客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的主要內(nèi)容
◆了解風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的職責(zé)和路徑，掌握不同類型風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要內(nèi)容
風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測對象信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測是風(fēng)險(xiǎn)管理流程中的重要環(huán)節(jié)，是指信用風(fēng)險(xiǎn)管理者通過各種監(jiān)控條件，動態(tài)捕捉信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的異常變動，判斷其是否已經(jīng)達(dá)到引起關(guān)注的水平或已經(jīng)超過閾值。信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測是一個(gè)動態(tài)、連續(xù)的過程。
有效的信用風(fēng)險(xiǎn)檢測體系應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：
（1）確保商業(yè)銀行了解借款人或交易對方當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況及其變動趨勢；
（2）監(jiān)測對合同條款的遵守情況；
（3）評估抵（質(zhì)）押物相對債務(wù)人當(dāng)前狀況的抵補(bǔ)程度以及抵（質(zhì)）押物價(jià)值的變動趨勢；
（4）識別借款人違約情況，并及時(shí)對風(fēng)險(xiǎn)上升的授信進(jìn)行分類；
（5）對已造成信用風(fēng)險(xiǎn)損失的授信對象或項(xiàng)目，迅速進(jìn)入補(bǔ)救和管理程序。
3.3.1 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測對象
1. 單一客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測
客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)的變化主要來源于單個(gè)債務(wù)人信用狀況的變化，客戶風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成信用風(fēng)險(xiǎn)的微觀層面。單一客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測方法包括一整套貸后管理的程序和標(biāo)準(zhǔn)，并借助客戶信用評級、貸款分類的方法。
客戶風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)生變量包括兩類指標(biāo)：一是基本面指標(biāo)（定性指標(biāo)或非財(cái)務(wù)指標(biāo)），二是財(cái)務(wù)指標(biāo)。（具體指標(biāo)包括內(nèi)容，見教材94頁）
①基本面指標(biāo)主要包括：品質(zhì)類指標(biāo)、實(shí)力類指標(biāo)和環(huán)境類指標(biāo)。
②財(cái)務(wù)指標(biāo)主要包括：償債能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)、營運(yùn)能力指標(biāo)和增長能力指標(biāo)。從客戶風(fēng)險(xiǎn)的外生變量來看，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風(fēng)險(xiǎn)域”企業(yè)持續(xù)交互影響的。上述相關(guān)群體的變化，均可能對借款人的生產(chǎn)經(jīng)營和信用狀況造成影響。因此，對單一客戶風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測，需要從個(gè)體延伸到“風(fēng)險(xiǎn)域”企業(yè)。
《巴塞爾新資本協(xié)議》強(qiáng)調(diào)，內(nèi)部評級是監(jiān)測和控制單一借款人或交易對方信用風(fēng)險(xiǎn)的重要工具。
背景知識：貸款五級分類（掌握五級分類，做到能夠區(qū)分）
2001年，我國監(jiān)管當(dāng)局出臺了貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的指導(dǎo)原則，把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，其中后三類合稱為不良貸款。
（1）正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息足額償還；
（2）關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素；
（3）次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依賴其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失；
（4）可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失；
（5）損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或者只能收回極少部分。
貸款分類與債項(xiàng)評級的區(qū)別（掌握，教材96頁，）
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貸款分類
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貸款評級
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綜合考慮了客戶信用風(fēng)險(xiǎn)因素交易損失因素，實(shí)際上是根據(jù)預(yù)期損失對信貸資產(chǎn)進(jìn)行評級；
主要用于貸后管理，更多地體現(xiàn)為事后評價(jià)
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通常僅考慮影響債項(xiàng)交易損失的特定風(fēng)險(xiǎn)因素，客戶信用風(fēng)險(xiǎn)因素由客戶評級完成；
可同時(shí)用于貸前審批、貸后管理，是對債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的一種預(yù)先判斷；
債項(xiàng)評級與客戶評級構(gòu)成的二維評級能夠?qū)崿F(xiàn)更為細(xì)化的貸款分類，例如，包含10個(gè)等級的債項(xiàng)和12個(gè)等級的客戶評級可將貸款分為10x12=120類，并具體估算出每類貸款的預(yù)期損失（pdxlgd），以準(zhǔn)確計(jì)提每筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
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2. 組合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測
組合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測組合層面的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測把多種信貸資產(chǎn)作為投資組合進(jìn)行整體監(jiān)測。組合監(jiān)測能夠體現(xiàn)多樣化帶來的分散風(fēng)險(xiǎn)的效果，防止國別、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等維度的風(fēng)險(xiǎn)集中度過高，實(shí)現(xiàn)資源的最優(yōu)化配置。商業(yè)銀行組合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測有兩種主要方法：
①傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法。傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法主要是對信貸資產(chǎn)組合的授信集中度和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析監(jiān)測。授信集中是指相對于商業(yè)銀行資本金、總資產(chǎn)或總體風(fēng)險(xiǎn)水平而言，存在較大潛在風(fēng)險(xiǎn)的授信。結(jié)構(gòu)分析包括行業(yè)、客戶、產(chǎn)品、區(qū)域等的資產(chǎn)質(zhì)量、收益（利潤貢獻(xiàn)度）等維度。商業(yè)銀行可以依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理專家的判斷，給予各項(xiàng)指標(biāo)一定權(quán)重，得出對單個(gè)資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)判斷的綜合指標(biāo)或指數(shù)。
②資產(chǎn)組合模型。商業(yè)銀行在計(jì)量每個(gè)敞口的信用風(fēng)險(xiǎn)，即估計(jì)每個(gè)敞口的未來價(jià)值概率分布的基礎(chǔ)上，就能夠計(jì)量組合整體的未來價(jià)值概率分布。通常有兩種方法：
估計(jì)各暴露之間的相關(guān)性，從而得到整體價(jià)值的概率分布。
不處理各暴露之間的相關(guān)性，而把暴露在該風(fēng)險(xiǎn)類別下的投資組合看成一個(gè)整體，直接估計(jì)該組合資產(chǎn)的未來價(jià)值概率分布。