5.3.3 主要業(yè)務(wù)操作風(fēng)險控制
1．柜臺業(yè)務(wù)
柜臺業(yè)務(wù)泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。柜臺業(yè)務(wù)范圍較廣，包括賬戶管理、存取款、現(xiàn)金庫箱、印押證管理、票據(jù)憑證審核、會計核算、賬務(wù)處理等各項操作。
（1）主要操作風(fēng)險點(diǎn)/業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)
①賬戶開立、使用、變更與撤銷；
②現(xiàn)金存取款；
③柜員管理；
④重要憑證和重要物品管理；
⑤現(xiàn)金庫箱管理；
⑥平賬和賬務(wù)核對；
⑦抹賬、錯賬沖正、掛賬、掛失業(yè)務(wù)。
（2）操作風(fēng)險成因
①輕視柜臺業(yè)務(wù)內(nèi)控管理和風(fēng)險防范
②規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程本身存在漏洞
③因人手緊張而未嚴(yán)格執(zhí)行換人復(fù)核制度
④柜臺人員安全意識不強(qiáng)、缺乏崗位制約和自我保護(hù)意識
⑤柜員工作強(qiáng)度太大但收入不高，工作缺乏熱情和責(zé)任感等
（3）操作風(fēng)險控制措施
①完善規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程，不斷細(xì)化操作細(xì)則，并建立崗位操作規(guī)范和操作手冊，通過制度規(guī)范來防范操作風(fēng)險。
②加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，盡可能將業(yè)務(wù)納入系統(tǒng)處理，并在系統(tǒng)中自動設(shè)立風(fēng)險監(jiān)控要點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)操作中的風(fēng)險點(diǎn)能及時提供警示信息。
③加強(qiáng)崗位培訓(xùn)，特別是新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品培訓(xùn)，不斷提高柜員操作技能和業(yè)務(wù)水平，同時培養(yǎng)柜員崗位安全意識和自我保護(hù)意識。
④強(qiáng)化一線實施監(jiān)督檢查，促進(jìn)事后監(jiān)督向?qū)I(yè)化、規(guī)范化邁進(jìn)，改進(jìn)檢查監(jiān)督方法，同時充分發(fā)揮各專業(yè)部門的指導(dǎo)、檢查和督促作用。
⑤嚴(yán)格執(zhí)行各項柜臺業(yè)務(wù)規(guī)定。
2．法人信貸業(yè)務(wù)
法人信貸業(yè)務(wù)是國內(nèi)企業(yè)/機(jī)構(gòu)類業(yè)務(wù)最重要的部分，也是國內(nèi)商業(yè)銀行最主要的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。法人信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行經(jīng)營的以企業(yè)/機(jī)構(gòu)客戶為服務(wù)對象的信貸業(yè)務(wù)，包括法人客戶貸款業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行承兌匯票等業(yè)務(wù)。按照法人信貸業(yè)務(wù)的流程，可分為評級授信、貸前檢查、信貸審查、信貸審批、貸款發(fā)放、貸后管理六個環(huán)節(jié)。
（1）主要操作風(fēng)險點(diǎn)/業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)
①評級授信
②貸前檢查
③信貸審查
④信貸審批
⑤信貸放款
⑥貸后管理
（2）操作風(fēng)險成因
（3）操作風(fēng)險控制要點(diǎn)
①牢固樹立審慎穩(wěn)健的信貸經(jīng)營理念，堅決杜絕各類短期行為和粗放管理。
②倡導(dǎo)新型的企業(yè)信貸文化。
③改革信貸經(jīng)營管理模式。
④明確主責(zé)任人制度。
⑤加快信貸電子化建設(shè)。
⑥提高信貸從業(yè)人員綜合素質(zhì)。
⑦把握關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
⑧提高法律介入程度。
3．個人信貸業(yè)務(wù)
個人信貸業(yè)務(wù)是國內(nèi)商業(yè)銀行競相發(fā)展的零售銀行業(yè)務(wù)，包括個人住房按揭貸款、個人大額耐用消費(fèi)品貸款、個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款和個人質(zhì)押貸款等業(yè)務(wù)。
（1）主要操作風(fēng)險點(diǎn)
①個人住房按揭貸款
②個人大額耐用消費(fèi)品貸款
③個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款
④個人質(zhì)押貸款
（2）操作風(fēng)險成因
（3）操作風(fēng)險控制要點(diǎn)
①實行個人信貸業(yè)務(wù)集約化管理，提升管理層次，實現(xiàn)審貸部門分離。
②成立個人信貸業(yè)務(wù)中心，由中心進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)查和審批，實現(xiàn)專業(yè)化經(jīng)營和管理。
③優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，改進(jìn)操作流程。
④加強(qiáng)規(guī)范化管理。
⑤切實做好個人信貸貸款前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查各個環(huán)節(jié)的規(guī)范操作，防范信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險。
⑥強(qiáng)化個人貸款發(fā)放責(zé)任約束機(jī)制。
⑦在建立責(zé)任制的同時，配置以獎勵制度，將客戶經(jīng)理的貸款發(fā)放質(zhì)量與其收入掛鉤。
4．資金交易業(yè)務(wù)
資金交易業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行為滿足客戶保值或提高自身資金收益或防范市場風(fēng)險等方面的需要，利用各種金融工具進(jìn)行的資金和交易活動，包括資金管理、資金存放、資金拆借、債券買賣、外匯買賣、黃金買賣、金融衍生產(chǎn)品交易等業(yè)務(wù)。從資金交易業(yè)務(wù)流程來看，可分為前臺交易、中臺風(fēng)險交易、后臺清算三個環(huán)節(jié)。
（1）主要操作風(fēng)險點(diǎn)
①前臺交易
②中臺風(fēng)險管理
③后臺結(jié)算清算
（2）操作風(fēng)險成因
（3）操作風(fēng)險控制要點(diǎn)
①樹立全面全程的風(fēng)險管理理念。
②建立并完善資金業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)。
③實行嚴(yán)格的前中后臺職責(zé)分離制度。
④總行適當(dāng)核定分支機(jī)構(gòu)的資金業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)限，并定期進(jìn)行檢查。
⑤完善資金營運(yùn)內(nèi)部控制。
⑥加強(qiáng)交易權(quán)限管理。
⑦建立資金交易風(fēng)險和市值的內(nèi)部報告制度。
⑧代客資金業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)了解客戶從事資金交易的權(quán)限和能力。
⑨建立資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險責(zé)任制。
⑩開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險量化模型。
5．代理業(yè)務(wù)
（1）主要操作風(fēng)險點(diǎn)
①人員因素
②外部事件
③內(nèi)部流程
④系統(tǒng)缺陷
（2）操作風(fēng)險成因
（3）操作風(fēng)險控制要點(diǎn)
①強(qiáng)化風(fēng)險意識
②加強(qiáng)基礎(chǔ)管理
③加強(qiáng)業(yè)務(wù)宣傳及營銷管理
④加強(qiáng)產(chǎn)品及開發(fā)管理
⑤提高電子化水平
⑥設(shè)計專戶核算代理資金
⑦遵守委托——代理協(xié)議
⑧進(jìn)一步完善業(yè)務(wù)操作流程與操作管理制度