（3）資本監(jiān)管的要點(diǎn)
①有效資本監(jiān)管的起點(diǎn)是商業(yè)銀行自身嚴(yán)格的資本約束。
②監(jiān)管部門應(yīng)對商業(yè)銀行資本管理程序進(jìn)行評估。完整的資本充足率評估程序包括五個(gè)方面：
董事會(huì)和高級管理層的監(jiān)督
健全的資本評估
風(fēng)險(xiǎn)的全面評估
完善的檢測和報(bào)告系統(tǒng)
健全的內(nèi)部控制檢查
③根據(jù)不同銀行的風(fēng)險(xiǎn)情況和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，進(jìn)行個(gè)案要求持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。
④監(jiān)管部門對資本不足銀行的糾正措施包括三類：
對商業(yè)銀行股東實(shí)施的糾正措施
對商業(yè)銀行董事和高級管理層采取的糾正措施
對商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)采取的監(jiān)管措施
⑤商業(yè)銀行董事會(huì)直接負(fù)責(zé)資本充足率的披露，沒設(shè)董事會(huì)的由行長負(fù)責(zé)。同時(shí)信息披露的內(nèi)容必須要經(jīng)過董事會(huì)或者是行長的批準(zhǔn)。資本充足率的信息披露應(yīng)主要包括：
風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策
并表范圍
資本規(guī)模
資本充足率水平
信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)
3.監(jiān)督檢查
包括非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查
（1）非現(xiàn)場監(jiān)管
程序包括7個(gè)步驟：制定監(jiān)管計(jì)劃；監(jiān)管信息收集，編制機(jī)構(gòu)概覽；日常監(jiān)管分析；風(fēng)險(xiǎn)評估；現(xiàn)場檢查立項(xiàng)；監(jiān)管評級；后續(xù)監(jiān)管。
（2）現(xiàn)場檢查
是指監(jiān)管當(dāng)局及其分支機(jī)構(gòu)派出監(jiān)管人員到被監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)地檢查，通過查閱金融機(jī)構(gòu)的帳表、文件等各種資料和座談詢問等方法進(jìn)行。
重要作用：
發(fā)現(xiàn)和識別風(fēng)險(xiǎn)
保護(hù)和促進(jìn)作用
反饋和建議作用
評價(jià)和指導(dǎo)作用
程序包括5個(gè)步驟：現(xiàn)場檢查準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、報(bào)告階段、處理階段、檢查檔案整理。
知識要點(diǎn)：中國銀監(jiān)會(huì)現(xiàn)場檢查的重點(diǎn)內(nèi)容包括：業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)狀況和資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性、盈利能力、管理水平和內(nèi)部控制、市場風(fēng)險(xiǎn)敏感度。
（3）風(fēng)險(xiǎn)處置糾正
風(fēng)險(xiǎn)糾正：措施分為兩類：一類是建議性或參考性，另一類是帶有一定強(qiáng)制性或監(jiān)控性的措施。
風(fēng)險(xiǎn)救助：針對有問題的銀行采取救助性措施
市場退出：分為法人機(jī)構(gòu)整體退出和分支機(jī)構(gòu)退出兩大類，退出方式可分為自愿退出和強(qiáng)制退出。
4.風(fēng)險(xiǎn)評級
風(fēng)險(xiǎn)管理評級是對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，即識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序、技術(shù)等的完整性、有效性進(jìn)行評價(jià)并定級的過程。它是以防范風(fēng)險(xiǎn)為目的，通過綜合評級，系統(tǒng)的分析、識別銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)對銀行持續(xù)監(jiān)管和分類監(jiān)管，以此促進(jìn)銀行健康穩(wěn)健的發(fā)展。
進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評級的意義：
提高金融監(jiān)管的系統(tǒng)性和全面性；
提高金融監(jiān)管的持續(xù)性；
提高金融監(jiān)管的針對性。
風(fēng)險(xiǎn)評級的原則：全面性、系統(tǒng)性、持續(xù)性、審慎性
風(fēng)險(xiǎn)評級的程序：收集評級信息、分析評級信息、得出評級結(jié)果、制定監(jiān)管措施、整理評級檔案。
風(fēng)險(xiǎn)評級的主要方法
①camels評級
也稱駱駝評級，該體系包括：資本充足性（capital adequacy）、資產(chǎn)質(zhì)量（asset quality）、管理（management）、盈利性（earnings）、流動(dòng)性（liquidity）、市場風(fēng)險(xiǎn)敏感度（sensitivity to market risk）；
綜合評級是在匯總camels五大要素評級結(jié)果基礎(chǔ)上得出的，評級結(jié)果用1～5級表示，數(shù)字越大表明級別越低和監(jiān)管關(guān)注程度越高。（教材301頁）
②其他方法
roca評級法（主要針對外資銀行—分行：外資行的分行和代理行不是獨(dú)立的法人）：即對外資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理（risk management）、操作調(diào)控（operational controls）、遵守法規(guī)（compliance）、資產(chǎn)質(zhì)量（asset quality）四個(gè)方面進(jìn)行評估，將重點(diǎn)放在風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)跟蹤、風(fēng)險(xiǎn)控制上。
sosa評級法（strength of support assessment，母系支持度評估），這個(gè)是指對外國銀行進(jìn)行有效經(jīng)營和背景支持的評估。
8.1.3銀行監(jiān)管的規(guī)則
1.銀行監(jiān)管法規(guī)體系：三個(gè)層次，法律、行政法規(guī)、規(guī)章。
法律是由全國人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)根據(jù)《憲法》，并依據(jù)法定程序制定的，是法律框架的最基本組成部分。行政法規(guī)是由國務(wù)院依法制定，以國務(wù)院令的形式發(fā)布各種有關(guān)活動(dòng)的法律規(guī)范。規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限內(nèi)制定的規(guī)范性文件?！爸敢毙问降谋O(jiān)管文件不具有強(qiáng)制力，而是對監(jiān)管部門所推介的良好經(jīng)驗(yàn)和最佳實(shí)踐的概括總結(jié)，并通過審慎監(jiān)管要求的形式加以推廣。
法律體系構(gòu)成：當(dāng)前銀行監(jiān)管領(lǐng)域所依據(jù)的主要法律包括《銀行業(yè)監(jiān)督管理辦法》、《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《行政許可法》等，這些法律構(gòu)成銀行監(jiān)管部門依法行使銀行監(jiān)管職能的基礎(chǔ)。此外，《物權(quán)法》、《信托法》、《票據(jù)法》、《公司法》、《擔(dān)保法》、《合同法》等法律也從不同角度對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理提出基本法律要求。
2.銀行監(jiān)管的最佳做法
巴塞爾委員會(huì)1997年9月發(fā)布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》于2006年重新修訂?！逗诵脑瓌t》是巴塞爾委員會(huì)在總結(jié)國際銀行監(jiān)管實(shí)踐與經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，歸納提出的銀行監(jiān)管最佳做法，是有效銀行監(jiān)管的最低標(biāo)準(zhǔn)，而不是最高要求或規(guī)范做法。
8.2市場約束
學(xué)習(xí)目的
◆了解市場約束機(jī)制和各市場參與方的作用，以及信息披露的國際最佳實(shí)踐和我國信息披露的要求
◆了解外部審計(jì)所涉及的內(nèi)容，以及其對完善市場的約束機(jī)制、提高銀行監(jiān)管質(zhì)量和效率的作用
8.2.1 市場約束與信息披露
1.市場約束機(jī)制及各參與方的作用
信息披露是市場約束發(fā)揮作用的基礎(chǔ)。監(jiān)管部門是市場約束的核心。銀行資本充足率是銀行信息披露的主要內(nèi)容。
（1）市場約束機(jī)制
市場約束的具體表現(xiàn)：在有效信息披露的前提下，依靠包括存款人、債權(quán)人、銀行股東等利益相關(guān)者的利益驅(qū)動(dòng)，是這些利益相關(guān)者根據(jù)自身掌握的信息判斷，在必要時(shí)采取影響金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動(dòng)的合理行動(dòng)，如賣出股票、轉(zhuǎn)移存款等，達(dá)到促進(jìn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的目的。
2）市場約束參與方及其作用
①監(jiān)管部門。監(jiān)管部門是市場約束的核心，其作用在于：一是制定信息披露標(biāo)準(zhǔn)和指南，提高信息的可靠性和可比性；二是實(shí)施懲戒，即建立有效的監(jiān)督檢查確保政策執(zhí)行和有效信息披露；三是引導(dǎo)其他市場參與者改進(jìn)做法，強(qiáng)化監(jiān)督；四是建立風(fēng)險(xiǎn)處置和退出機(jī)制，促進(jìn)市場約束機(jī)制最終發(fā)揮作用。
②公眾存款人。存款人可以選擇銀行。
③股東。擁有銀行經(jīng)營的決策權(quán)、投票權(quán)、轉(zhuǎn)讓股份等權(quán)利，行使權(quán)利給經(jīng)營者壓力。
④其他債權(quán)人。通過債券的購買和贖回。
⑤外部中介機(jī)構(gòu)?？陀^評級。
⑥其他參與方。銀行業(yè)協(xié)會(huì)等。