第五章:企業(yè)所得稅、個人所得稅法律制度
企業(yè)所得稅重點是: 居民企業(yè)和非居民企業(yè)劃分、所得來源地確定、稅率、應納稅所得額計算與調(diào)整、資產(chǎn)的稅收處理、居民企業(yè)應納稅額計算、稅收優(yōu)惠。(8點)
個人所得稅重點是:居民與非居民納稅人判定標準、征稅對象與11個稅目劃分、稅率形式、計稅依據(jù)確定、各稅目應納稅額的計算、減免稅優(yōu)惠、納稅申報方式(8點)
第六章:其他稅收法律制度
本章涉及14個稅種,它們是:關稅、房產(chǎn)稅、契稅、土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅、印花稅、資源稅、城市維護建設稅(含教育費附加)、車輛購置稅、船舶噸稅、耕地占用稅、煙葉稅。(稅種測試有側重)
每個稅種均涉及:納稅人、征稅范圍、計稅依據(jù)、稅率(形式)、應納稅額計算、減免稅規(guī)定、征收管理。(7方面)
第七章:稅收征管法法律制度
稅務登記管理和納稅申報;稅款征收方式和措施;稅務檢查;稅務行政復議;納稅人違反稅法行為應承擔的法律責任(6點)