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第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險的主要類別

本節(jié)要點(diǎn)：

掌握商業(yè)銀行面臨的八大風(fēng)險：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國別風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、法律風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險；

掌握每種風(fēng)險的內(nèi)涵和特征。

 

巴塞爾委員會根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征及誘發(fā)風(fēng)險的原因，把商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險分為以下八類：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國別風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、法律風(fēng)險以及戰(zhàn)略風(fēng)險。

 

【例9·單選題】巴塞爾委員會將商業(yè)銀行的風(fēng)險劃分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國別風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、法律風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險的依據(jù)是商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征和（?。?。

a.按風(fēng)險事故

b.按損失結(jié)果

c.按風(fēng)險發(fā)生的范圍

d.按誘發(fā)風(fēng)險的原因

『正確答案』d

 

知識點(diǎn)一、信用風(fēng)險

定義：債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。

傳統(tǒng)上，信用風(fēng)險是債務(wù)人未能如期償還債務(wù)而給經(jīng)濟(jì)主體造成損失的風(fēng)險，又稱為違約風(fēng)險。

然而，隨金融市場發(fā)展和對信用風(fēng)險的深入認(rèn)識，當(dāng)債務(wù)人或交易對手的履約能力不足即信用質(zhì)量下降時，市場上相關(guān)資產(chǎn)價格也會降低，導(dǎo)致信用風(fēng)險損失，例如交易對手信用評級下降等。

對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險來源。信用風(fēng)險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，也存在于信用擔(dān)保、貸款承諾、衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務(wù)中。信用風(fēng)險對基礎(chǔ)金融產(chǎn)品和衍生產(chǎn)品的影響不同。對基礎(chǔ)金融產(chǎn)品（如債券、貸款）而言，信用風(fēng)險造成的損失最多是債務(wù)的全部賬面價值；而對于衍生產(chǎn)品而言，對手違約造成的損失雖然會小于衍生產(chǎn)品的名義價值，但由于衍生產(chǎn)品的名義價值通常十分巨大，因此潛在的風(fēng)險損失不容忽視。

結(jié)算風(fēng)險是一種特殊的信用風(fēng)險，指的是交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金而另一方發(fā)生違約的風(fēng)險，例如1974年德國赫斯塔特銀行破產(chǎn)案，該行的破產(chǎn)促成了國際性金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)——巴塞爾委員會的誕生。

信用風(fēng)險雖然是商業(yè)銀行面臨風(fēng)險中最重要的風(fēng)險種類，但其在很大程度上由個案因素決定，與市場風(fēng)險相比，信用風(fēng)險的觀察數(shù)據(jù)少且不易獲取，具有明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險特征。

 

【例10·判斷題】信用風(fēng)險具有明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險特征。（?。?/span>

a.錯

b.對

『正確答案』a

【例11·單選題】（　）是指獲得銀行信用支持的債務(wù)人由于種種原因不能或不愿遵照合同規(guī)定按時償還債務(wù)而使銀行遭受損失的可能性。

a.信用風(fēng)險

b.市場風(fēng)險

c.操作風(fēng)險

d.流動性風(fēng)險

『正確答案』a

【例12•單選題】一家商業(yè)銀行購買了某公司發(fā)行的公司債券，此公司極有可能因經(jīng)營不善而面臨評級的降低，銀行因持有此公司債券而面臨的風(fēng)險屬于（?。?。

a.市場風(fēng)險

b.操作風(fēng)險

c.聲譽(yù)風(fēng)險

d.信用風(fēng)險

『正確答案』d

 

知識點(diǎn)二、市場風(fēng)險

（1） 定義：金融資產(chǎn)價格和商品價格波動而給商業(yè)銀行表內(nèi)表外頭寸造成損失的風(fēng)險。

（2）主要形式：利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票風(fēng)險和商品風(fēng)險，利率風(fēng)險最重要。利率波動會直接導(dǎo)致資產(chǎn)價值變化，影響銀行的安全性、流動性和效益性。利率風(fēng)險管理是我國銀行市場風(fēng)險管理主要內(nèi)容。

（3）特點(diǎn)：具有數(shù)據(jù)充分和易于計量的特點(diǎn)，適于采用量化技術(shù)控制。

由于市場風(fēng)險來源于所屬的經(jīng)濟(jì)體系，具有明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險特征，難以通過分散化投資完全消除。國際性商業(yè)銀行通常分散投資于多國金融市場，以降低所承擔(dān)的系統(tǒng)風(fēng)險。

 

【例13•單選題】（　）不包括在市場風(fēng)險中。

a.利率風(fēng)險

b.匯率風(fēng)險

c.操作風(fēng)險

d.商品價格風(fēng)險

『正確答案』c

 

【例14•單選題】（?。┦侵敢蚴袌鰞r格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。

a.信用風(fēng)險

b.市場風(fēng)險

c.操作風(fēng)險

d.流動性風(fēng)險

『正確答案』b

 

知識點(diǎn)三、操作風(fēng)險

（1）定義：由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件造成損失的風(fēng)險。包括法律風(fēng)險，不包括聲譽(yù)風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險。

（2）分類：分人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷、外部事件四大類別，由此分七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全事件，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)活動事件，實物資產(chǎn)損壞，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割及流程管理。

（3）特點(diǎn)：與市場風(fēng)險主要存在于交易賬戶，信用風(fēng)險主要存在于銀行賬戶不同，操作風(fēng)險普遍存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個方面，具有普遍性和非營利性，它不能為銀行帶來盈利，對它的管理策略是在管理成本一定的情況下盡可能降低。

 

【例15•單選題】（?。┦怯刹煌晟苹蛴袉栴}的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。

a.市場風(fēng)險

b.操作風(fēng)險

c.流動性風(fēng)險

d.國家風(fēng)險

『正確答案』b

 

【例16•單選題】歷史上曾多次發(fā)生銀行工作人員違反公司規(guī)定私自操作給銀行造成重大經(jīng)濟(jì)損失的事故，銀行面臨的這種風(fēng)險屬于（　）。

a.法律風(fēng)險

b.政策風(fēng)險

c.操作風(fēng)險

d.策略風(fēng)險

『正確答案』c

 

知識點(diǎn)四、流動性風(fēng)險

（1）定義：銀行因無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務(wù)或其他支付義務(wù)、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險。

當(dāng)商業(yè)銀行流動性不足，無法以合理的成本融資或變現(xiàn)資產(chǎn)獲取足夠資金，從而導(dǎo)致銀行資不抵債，影響正常運(yùn)營。作為存款人和借款人的中介，商業(yè)銀行日常持有的，用于支付需要的流動資產(chǎn)只占負(fù)債總額的很小部分，如果大量債權(quán)人在某一時刻同時要求兌現(xiàn)債權(quán)，就要面臨流動性危機(jī)。

（2）特點(diǎn)：流動性風(fēng)險形成的原因更加復(fù)雜和廣泛，通常視為一種多維風(fēng)險。產(chǎn)生原因：除了商業(yè)銀行的流動性計劃不完善之外，信用、市場、操作等風(fēng)險領(lǐng)域的管理缺陷同樣會導(dǎo)致流動性不足，引發(fā)風(fēng)險擴(kuò)散。

流動性風(fēng)險水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的整體經(jīng)營狀況。

【例17•單選題】（　）經(jīng)常是商業(yè)銀行破產(chǎn)倒閉的直接原因。

a.操作風(fēng)險

b.市場風(fēng)險

c.違約風(fēng)險

d.流動性風(fēng)險

『正確答案』d

 

【例18•單選題】（　）是指銀行掌握的可用于即時支付的流動資產(chǎn)不足以滿足支付需要，從而使銀行喪失清償能力的可能性。

a.流動性風(fēng)險

b.國家風(fēng)險

c.聲譽(yù)風(fēng)險

d.法律風(fēng)險

『正確答案』a

知識點(diǎn)五、國別風(fēng)險

（1）定義：由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會變化及事件，導(dǎo)致該國或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務(wù)，或使商業(yè)銀行在該國或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使商業(yè)銀行遭受其他損失的風(fēng)險。

（2）主要類型（七類）：轉(zhuǎn)移風(fēng)險、主權(quán)風(fēng)險、傳染風(fēng)險、貨幣風(fēng)險、宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、政治風(fēng)險、間接國別風(fēng)險。

其中，轉(zhuǎn)移風(fēng)險是主要類型。

 

知識點(diǎn)六、聲譽(yù)風(fēng)險

1.聲譽(yù)是商業(yè)銀行所有的利益持有者通過持續(xù)努力、長期信任建立起來的無形資產(chǎn)。

2.聲譽(yù)風(fēng)險是由于商業(yè)銀行經(jīng)營、管理、及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險，商業(yè)銀行通常將聲譽(yù)風(fēng)險看作是對其經(jīng)濟(jì)價值最大的威脅。

3.聲譽(yù)風(fēng)險也被視為一種多維風(fēng)險。管理聲譽(yù)風(fēng)險的最好辦法就是：強(qiáng)化全面風(fēng)險管理意識，改善公司治理和內(nèi)部控制，并預(yù)先做好應(yīng)對聲譽(yù)危機(jī)的準(zhǔn)備；確保其他主要風(fēng)險被正確識別和優(yōu)先排序，進(jìn)而得到有效管理。

 

知識點(diǎn)七、法律風(fēng)險

定義：商業(yè)銀行因為日常經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動無法滿足或違反法律規(guī)定，導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭議（訴訟）或其他法律糾紛，而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。

根據(jù)《巴塞爾協(xié)議ⅱ》，法律風(fēng)險是一種特殊類型的操作風(fēng)險，它包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險敞口。

從狹義上講，法律風(fēng)險主要關(guān)注商業(yè)銀行所簽署的各類合同、承諾等法律文件有效性和可執(zhí)行力。從廣義上講，與法律風(fēng)險密切相關(guān)的還有違規(guī)風(fēng)險和監(jiān)管風(fēng)險。

（1）違規(guī)風(fēng)險是指商業(yè)銀行由于違反監(jiān)管規(guī)定和原則，而招致法律訴訟或遭到監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰，進(jìn)而產(chǎn)生不利于商業(yè)銀行實現(xiàn)商業(yè)目的的風(fēng)險。

（2）監(jiān)管風(fēng)險是指由于法律或監(jiān)管規(guī)定的變化，可能影響商業(yè)銀行正常運(yùn)營，或削弱其競爭力、生存能力的風(fēng)險。例如，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求我國商業(yè)銀行自2010年起執(zhí)行《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，將改變商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式，短期內(nèi)導(dǎo)致盈利能力下降。

在風(fēng)險管理實踐中，商業(yè)銀行通常將法律風(fēng)險管理歸屬于操作風(fēng)險管理范疇。

 

知識點(diǎn)八、戰(zhàn)略風(fēng)險

（1）定義：在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的過程中，因不適當(dāng)?shù)陌l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策給商業(yè)銀行造成損失或不利影響的風(fēng)險。美國貨幣監(jiān)理署認(rèn)為，戰(zhàn)略風(fēng)險是指經(jīng)營決策錯誤、決策執(zhí)行不當(dāng)或?qū)π袠I(yè)變化束手無策，對銀行的收益或資本形成現(xiàn)實和長遠(yuǎn)的不利影響。

（2）主要形式：

①商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性；

②為實現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷；

③為實現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源匱乏；

④整個戰(zhàn)略實施過程的質(zhì)量難以保證。

戰(zhàn)略風(fēng)險是多維風(fēng)險。

(三)根據(jù)原人事部《關(guān)于同意香港、澳門居民參加內(nèi)地統(tǒng)一組織的專業(yè)技術(shù)人員資格考試有關(guān)問題的通知》(國人部發(fā)〔2005〕9號)和《住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部關(guān)于支持加快建設(shè)海峽西岸經(jīng)濟(jì)區(qū)意見的函》(建規(guī)函〔2010〕22號)的文件規(guī)定，凡符合一級建造師執(zhí)業(yè)資格考試報考條件的香港、澳門和臺灣地區(qū)居民，均可按照規(guī)定的程序和要求報名參加一級注冊建造師考試。

各地一級建造師報考條件會有所不同，考生請以各地官方信息公布為準(zhǔn)。查看2013年一級建造師考試報考通知