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答案與解析:
一、單項(xiàng)選擇題
1.C[解析]我國(guó)全面實(shí)行貸款五級(jí)分類制度是從2002年開(kāi)始。
2.D[解析]銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后應(yīng)根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別(包括不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利等)、特點(diǎn)等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。
3.A[解析]銀行債權(quán)應(yīng)首先考慮以貨幣形式受償,從嚴(yán)控制以物抵債。受償方式以現(xiàn)金受償為第一選擇,債務(wù)人、擔(dān)保人無(wú)貨幣資金償還能力時(shí),要優(yōu)先選擇以直接拍賣、變賣非貨幣資產(chǎn)的方式回收債權(quán)。當(dāng)現(xiàn)金受償確實(shí)不能實(shí)現(xiàn)時(shí),可接受以物抵債。
4.B[解析]抵債資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)是債務(wù)人所有或債務(wù)人依法享有處分權(quán)并且具有較強(qiáng)變現(xiàn)能力的財(cái)產(chǎn),主要包括:①動(dòng)產(chǎn):包括機(jī)器設(shè)備、交通運(yùn)輸工具、借款人的原材料、產(chǎn)成品、半成品等。②不動(dòng)產(chǎn):包括土地使用權(quán)及其建筑物等。③無(wú)形資產(chǎn):包括專利權(quán)、著作權(quán)、期權(quán)等。④有價(jià)證券:包括股票和債券等。⑤其他有效資產(chǎn)。
5.C[解析]商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時(shí),要沖減貸款本金與應(yīng)收利息。
6.B[解析]按照五層次理論,銀行各種硬件和軟件的集合,包括營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和各類業(yè)務(wù)屬于公司信貸產(chǎn)品中的基礎(chǔ)產(chǎn)品。
7.D[解析]按照五層次理論,產(chǎn)品的咨詢和融資便利屬于公司信貸產(chǎn)品中的延伸產(chǎn)品。
8.A[解析]市場(chǎng)專業(yè)型策略強(qiáng)調(diào)的是產(chǎn)品組合的廣度和關(guān)聯(lián)性,產(chǎn)品組合的深度一般較小。
9.B[解析]銀行公司信貸產(chǎn)品市場(chǎng)定位的第一步是識(shí)別目標(biāo)市場(chǎng)客戶購(gòu)買決策的重要因素。這些因素就是所要定位的公司信貸產(chǎn)品應(yīng)該或者必須具備的屬性,或者是目標(biāo)市場(chǎng)客戶具有的某些重要的共同特征。
10.D[解析]銀行的促銷方式主要有四種:廣告、人員促銷、公共宣傳和公共關(guān)系、銷售促進(jìn)。
11.C[解析]信貸資金首先由銀行支付給使用者,這是第一重支付;由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營(yíng)資金,用于購(gòu)買原料和支付生產(chǎn)費(fèi)用,投入再生產(chǎn),這是第二重支付。經(jīng)過(guò)社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程,信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后,又流回到使用者手中,這是第一重歸流;使用者將貸款本金和利息歸還給銀行,這是第二重歸流。
12.A[解析]產(chǎn)品策略是商業(yè)銀行公司信貸市場(chǎng)營(yíng)銷的起點(diǎn),也是商業(yè)銀行制訂和實(shí)施其營(yíng)銷策略的基礎(chǔ)和前提。
13.A[解析]產(chǎn)品線,是具有高度相關(guān)性的一組銀行產(chǎn)品,故A選項(xiàng)符合題意。產(chǎn)品組合是指商業(yè)銀行向客戶提供的全部公司信貸產(chǎn)品的有機(jī)組合方式。產(chǎn)品類型即產(chǎn)品線中各種可能的產(chǎn)品種類。產(chǎn)品項(xiàng)目即某個(gè)特定的個(gè)別銀行產(chǎn)品,它是金融產(chǎn)品劃分的最小單位。
14.D[解析]特殊產(chǎn)品專業(yè)型是指商業(yè)銀行根據(jù)自身所具備的特殊資源條件和特殊技術(shù)專長(zhǎng)專門提供或經(jīng)營(yíng)某些具有優(yōu)越銷路的產(chǎn)品或服務(wù)項(xiàng)目。這種策略的特點(diǎn)是:產(chǎn)品組合的寬度極小,深度不大,但關(guān)聯(lián)性極強(qiáng)。采取該策略時(shí),由于產(chǎn)品或服務(wù)的特殊性,決定了商業(yè)銀行所能開(kāi)拓的市場(chǎng)是有限的,但競(jìng)爭(zhēng)的威脅也很小。
15.D[解析]影響銀行營(yíng)銷決策的微觀環(huán)境有信貸資金的供求狀況、信貸客戶的需求、信貸動(dòng)機(jī)及直接影響客戶信貸需求的因素、銀行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的實(shí)力與策略。
16.A[解析]現(xiàn)行的《銀行賬戶管理辦法》將企事業(yè)單位的存款賬戶劃分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶,主要用于辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。
17.D[解析]D項(xiàng)還款能力是商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容要求,A、B、C項(xiàng)是銀行流動(dòng)資金貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要求。
18.B[解析]面談過(guò)程中,調(diào)查人員可以按照國(guó)際通行的信用“6C”標(biāo)準(zhǔn)原則,即品德(Charactor)、能力(Capacity)、資本(Capital)、擔(dān)保(Collateral)、環(huán)境(Condition)和控制(Contr01),從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸能力、抵押品的可接受性以及客戶目前與銀行的關(guān)系等方面集中獲取客戶的相關(guān)信息。
19.C[解析]借款人的借款資格中,除國(guó)務(wù)院規(guī)定外,有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)未超過(guò)其凈資產(chǎn)總額的50%。
20.AEM析]借款人、保證人的財(cái)務(wù)管理狀況屬于貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容,其他三項(xiàng)都屬于貸款效益型調(diào)查的內(nèi)容。來(lái)源233網(wǎng)校
21.B[解析]《商業(yè)銀行法》第40條規(guī)定,商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款;向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。關(guān)系人是指商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬,以及這些人員所投資的或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。
22.D[解析]商業(yè)銀行應(yīng)按貸款本金利息收回的可能性,至少將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類,后三類合稱為不良貸款。①正常,借款人能夠履行合同,沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。②關(guān)注,盡管借款人目前有能力償還貸款本息,但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。③次級(jí),借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題,完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息,即使執(zhí)行擔(dān)保,也可能會(huì)造成一定損失。④可疑,借款人無(wú)法足額償還貸款本息,即使執(zhí)行擔(dān)保,也肯定要造成較大損失。⑤損失,在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然無(wú)法收回,或只能收回極少部分。
23.C[解析]貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)調(diào)查評(píng)估,貸款的審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的審查,貸款的發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收。這樣一種審、貸、查三分離的制度,就是審貸分離制度。
24.C[解析]評(píng)價(jià)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)主要有:信貸平均損失比率、信貸資產(chǎn)相對(duì)不良率、不良率變幅、信貸余額擴(kuò)張系數(shù)、利息實(shí)收率、加權(quán)平均期限。流動(dòng)比率是衡量流動(dòng)性的指標(biāo)。
25.D[解析]我國(guó)現(xiàn)行的與項(xiàng)目評(píng)估有關(guān)的工商稅收按其歸屬分類有:進(jìn)入項(xiàng)目總投資的有投資方向調(diào)節(jié)稅、設(shè)備進(jìn)口環(huán)節(jié)所交的增值稅和關(guān)稅;進(jìn)入產(chǎn)品成本的有土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船牌照使用稅;從銷售收入中扣除的有增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、土地增值稅、教育費(fèi)附加;從利潤(rùn)中扣除的有企業(yè)所得稅。
26.C[解析]從銀行角度來(lái)講,資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實(shí)物資本,再由實(shí)物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過(guò)程。它包括兩個(gè)方面的內(nèi)容,一是生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期,二是資本轉(zhuǎn)換周期。
27.A[解析]在擔(dān)保的問(wèn)題上,主要有兩個(gè)方面的問(wèn)題要重點(diǎn)考慮,一是法律方面,即擔(dān)保的有效性;二是經(jīng)濟(jì)方面,即擔(dān)保的充分性。
28.A[解析]對(duì)于一些金額小、數(shù)量多的貸款,要采取批量處理的辦法。因?yàn)橛绊戇@些貸款償還的內(nèi)部因素和外部因素非常接近,逐筆計(jì)算既不現(xiàn)實(shí)也沒(méi)必要。在對(duì)這些貸款中正常類以外的貸款計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備金時(shí),也應(yīng)采取批量處理的方法。
29.D[解析]對(duì)于單筆貸款計(jì)提準(zhǔn)備金時(shí),應(yīng)當(dāng)扣除該筆貸款抵押品的價(jià)值;對(duì)批量貸款計(jì)提準(zhǔn)備金時(shí),則不需要扣除。
30.D[解析]按照凈現(xiàn)值法。貸款價(jià)值的確定主要依據(jù)對(duì)未來(lái)凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值,這樣,貸款組合價(jià)值的確定將包括貸款的所有預(yù)期損失,貸款盈利的凈現(xiàn)值也會(huì)得到確認(rèn)。
31.D[解析]貸款的效益性是指貸款經(jīng)營(yíng)的盈利情況,是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的主要?jiǎng)恿?。貸款的盈利水平是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平的綜合反映,同時(shí)也受外部環(huán)境眾多因素的影響。
32.D[解析]根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定,銀行不得對(duì)自營(yíng)貸款或特定貸款在計(jì)收利息之外收取任何其他費(fèi)用。但是若根據(jù)國(guó)際慣例,在借款合同中規(guī)定,變更提款應(yīng)收取承擔(dān)費(fèi),那么當(dāng)借款人變更提款計(jì)劃時(shí),公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同辦理,可按改變的提款計(jì)劃部分的貸款金額收取承擔(dān)費(fèi)。借款人在提款有效期內(nèi)如部分或全額未提款,應(yīng)提未提部分的貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔(dān)費(fèi)。在提款期終了時(shí)自動(dòng)注銷。公司業(yè)務(wù)部門在借款人的提款期滿之前,將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人。
33.B[解析]借款人財(cái)務(wù)狀況一般應(yīng)包括以下內(nèi)容:根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債比率及流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)的近3年變化情況、未來(lái)變動(dòng)趨勢(shì),側(cè)重分析借款人的短期償債能力;流動(dòng)資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度;存貨數(shù)量、凈值、周轉(zhuǎn)速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫(kù)存物資情況;應(yīng)收賬款金額、周轉(zhuǎn)速度、數(shù)額較大或賬齡較長(zhǎng)的國(guó)內(nèi)外應(yīng)收賬款情況,相互拖欠款項(xiàng)及處理情況;對(duì)外投資情況,在建工程與固定資產(chǎn)的分布情況;虧損掛賬、待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況。
34.D[解析]借款人提款用途通常包括:土建費(fèi)用、工程設(shè)備款、購(gòu)買商品費(fèi)用、在建項(xiàng)目進(jìn)度款、支付勞務(wù)費(fèi)用、其他與項(xiàng)目工程有關(guān)的費(fèi)用、用于臨時(shí)周轉(zhuǎn)的款項(xiàng)。
35.D[解析]國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為利率風(fēng)險(xiǎn)、清算風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)不屬于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)分析的主體內(nèi)容。
36.B[解析]檔案管理的原則主要有:管理制度健全、人員職責(zé)明確、檔案門類齊全、信息充分利用、提供有效服務(wù)。具體要求如下:①信貸檔案實(shí)行集中統(tǒng)一管理原則;②信-貸檔案采取分段管理,專人負(fù)責(zé),按時(shí)交接,定期檢查的管理模式。
37.D[解析]客戶檔案主要包括:①借款人和擔(dān)保人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代碼證及稅務(wù)登記證的復(fù)印件;②借款人和擔(dān)保人的信用評(píng)級(jí)資料;③借款人和擔(dān)保人的開(kāi)戶情況;借款人和擔(dān)保人的驗(yàn)資報(bào)告;④借款人和擔(dān)保人近3年的財(cái)務(wù)報(bào)表(資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表等),上市公司、三資企業(yè)需要提供經(jīng)過(guò)審計(jì)的年報(bào);⑤借款人和擔(dān)保人的法人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的身份證或護(hù)照的復(fù)印件;⑥反映借款人和擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)、資信及歷次貸款等情況的其他資料,三資企業(yè)還需要提供企業(yè)成立的批文、公司章程等。
38.D[解析]一個(gè)企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶,主要用于辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。企事業(yè)單位的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取,只能通過(guò)該賬戶辦理。
39.C[解析]一級(jí)文件(押品)主要是指信貸抵(質(zhì))押契證和有價(jià)證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書(shū)。其中押品主要包括:銀行開(kāi)出的本外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票,上市公司股票、政府和公司債券、保險(xiǎn)批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或他項(xiàng)權(quán)益證書(shū)及抵(質(zhì))押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等。
40.B[解析]公司貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容應(yīng)包括:①對(duì)借款人、保證人、法定代表人的品行、業(yè)績(jī)、能力和信譽(yù)精心調(diào)查,熟知其經(jīng)營(yíng)管理水平、公眾信譽(yù),了解其履行協(xié)議條款的歷史記錄。②考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機(jī)制,主要包括是否制定清晰的發(fā)展戰(zhàn)略、科學(xué)的決策系統(tǒng)、審慎的會(huì)計(jì)原則、嚴(yán)格的目標(biāo)責(zé)任制及與之相適應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制、健全的人才培養(yǎng)機(jī)制和健全負(fù)責(zé)的董事會(huì)。③對(duì)借款人、保證人的財(cái)務(wù)管理狀況進(jìn)行調(diào)查,對(duì)其提供的財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性進(jìn)行審查,對(duì)重要數(shù)據(jù)核對(duì)總賬、明細(xì)賬,查看原始憑證與實(shí)物是否相符,掌握借款人和保證人的償債指標(biāo)、盈利指標(biāo)和營(yíng)運(yùn)指標(biāo)等重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。④對(duì)原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進(jìn)行調(diào)查,認(rèn)定不良貸款數(shù)額、比例并分析成因;對(duì)沒(méi)有清償?shù)馁J款本息,要督促和幫助借款人制定切實(shí)可行的還款計(jì)劃。⑤對(duì)有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資情況進(jìn)行調(diào)查。⑥對(duì)抵押物的價(jià)值評(píng)估情況作出調(diào)查。⑦對(duì)于申請(qǐng)外匯貸款的客戶,業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認(rèn)定借款人、保證人承受匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)的能力,尤其要注意匯率變化對(duì)抵(質(zhì))押擔(dān)保額的影響程度。
41.C[解析]在計(jì)算現(xiàn)金流量時(shí),折舊費(fèi)支出、無(wú)形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)金流出,因?yàn)檫@3項(xiàng)費(fèi)用只是項(xiàng)目?jī)?nèi)部的現(xiàn)金轉(zhuǎn)移,固定資產(chǎn)投資、無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)投資已按其發(fā)生時(shí)間作為一次性支出計(jì)入項(xiàng)目的現(xiàn)金流出中,如果再將折舊等視為現(xiàn)金流出,就會(huì)出現(xiàn)重復(fù)計(jì)算。這是現(xiàn)金流量分析中最重要的觀念,也是正確進(jìn)行現(xiàn)金流量分析的基礎(chǔ)。另外,項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間所支付的利息應(yīng)計(jì)入產(chǎn)品總成本中,但在編制全部投資現(xiàn)金流量表時(shí),全部投資都假設(shè)為自有資金,以全部投資為計(jì)算基礎(chǔ),利息支出不作為現(xiàn)金支出,而在編制自有資金現(xiàn)金流量表時(shí),借款利息應(yīng)作為現(xiàn)金流出。
42.C[解析]長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)包括:①資產(chǎn)負(fù)債率。資產(chǎn)負(fù)債率又稱負(fù)債比率,是客戶負(fù)債總額與資產(chǎn)總額的比率。它說(shuō)明客戶總資產(chǎn)中債權(quán)人提供資金所占的比重,以及客戶資產(chǎn)對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障程度。②負(fù)債與所有者權(quán)益比率。負(fù)債與所有者權(quán)益比率指負(fù)債總額與所有者權(quán)益總額的比例關(guān)系,用于表示所有者權(quán)益對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障程度。該比率越低,表明客戶的長(zhǎng)期償債能力越強(qiáng),債權(quán)人權(quán)益保障程度越高。③負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率。負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率是指負(fù)債與有形凈資產(chǎn)的比例關(guān)系,用于表示有形凈資產(chǎn)對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障程度。④利息保障倍數(shù)。利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤(rùn)與利息費(fèi)用的比率,用于衡量客戶償付負(fù)債利息能力。
43.C[解析]投資利稅率是項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項(xiàng)目總投資的比率。計(jì)算公式為:投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/項(xiàng)目總投資×l00%;年利稅總額=年銷售收入(不含銷項(xiàng)稅)一年總成本費(fèi)用(不汗進(jìn)項(xiàng)稅)或=年利潤(rùn)總額+年銷售稅金及附加(不含增值稅)。在項(xiàng)目評(píng)估中,可將投資利稅率與行業(yè)平均利稅率對(duì)比,以判別項(xiàng)目單位投資對(duì)國(guó)家積累的貢獻(xiàn)水平是否達(dá)到本行業(yè)的平均水平。
44.D[解析]風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序中包括:①信用信息的收集和傳遞;②風(fēng)險(xiǎn)分析;③風(fēng)險(xiǎn)處置;④事后評(píng)價(jià)。
45.B[解析]項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析是貸款項(xiàng)目分析的核心工作,它是在吸收對(duì)項(xiàng)目其他方面評(píng)估成果的基礎(chǔ)上,根據(jù)現(xiàn)行的財(cái)稅金融制度,確定項(xiàng)目評(píng)估的基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),分析計(jì)算項(xiàng)目直接發(fā)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用和效益,編制財(cái)務(wù)報(bào)表,計(jì)算財(cái)務(wù)指標(biāo),考察項(xiàng)目的盈利能力、清償能力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力等財(cái)務(wù)狀況(對(duì)涉及外匯的項(xiàng)目還要進(jìn)行外匯平衡分析),據(jù)以判斷項(xiàng)目財(cái)務(wù)的可行性,為項(xiàng)目貸款的決策提供重要依據(jù)。
46.B[解析]由資產(chǎn)變化引起的資金需求包括:①資產(chǎn)效率的下降;②固定資產(chǎn)的重置和擴(kuò)張;③長(zhǎng)期投資。
47.D[解析]通過(guò)項(xiàng)目評(píng)估能夠較為客觀地估計(jì)出項(xiàng)目的投產(chǎn)期和收益期,便于銀行根據(jù)其資產(chǎn)負(fù)債比例和信貸風(fēng)險(xiǎn)程度調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu),制訂合理的信貸計(jì)劃。同時(shí),銀行通過(guò)項(xiàng)目評(píng)估掌握了大量的投資項(xiàng)目,就能夠有目的、有選擇地從中挑選出好的項(xiàng)目提供貸款,從而達(dá)到調(diào)節(jié)和優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)、合理分配使用資金的目的。
48.D[解析]世界市場(chǎng)研究中心(WMRC)的思路是將每個(gè)國(guó)家六項(xiàng)考慮因素中的每一項(xiàng)都給出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分,分值1~5,1表示最低風(fēng)險(xiǎn),5表示最高風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)最小的增加值是0.5。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的最終衡量根據(jù)權(quán)重,綜合6個(gè)因素打分情況得出。其中政治、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)各占25%的權(quán)重,法律和稅收各占15%,運(yùn)作和安全性各占l0%。其計(jì)算方法為:(2.7+3.5)X25%+(1.3+2.8)×15%+(2.4+ 1.1)×10%=2.515。分值為l.0~1.24代表風(fēng)險(xiǎn)非常小,分值為4.5~5.0則代表風(fēng)險(xiǎn)極高。
49.A[解析]銀行對(duì)貸款項(xiàng)目的評(píng)估,一般包括以下基本內(nèi)容:①項(xiàng)目及業(yè)主概況:包括項(xiàng)目的背景、目的和必要性及業(yè)主的基本情況;②工藝技術(shù)評(píng)估:指對(duì)項(xiàng)目所采用設(shè)備的先進(jìn)性、經(jīng)濟(jì)合理性和適用性等綜合分析論證;③生產(chǎn)條件評(píng)估:主要指項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)事項(xiàng)的評(píng)估及其經(jīng)濟(jì)合理性;④基礎(chǔ)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)的測(cè)算與評(píng)估:指國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì);⑤經(jīng)濟(jì)效益的評(píng)估:對(duì)項(xiàng)目相關(guān)的費(fèi)用和收益分析,評(píng)估項(xiàng)目的盈利水平;⑥貸款擔(dān)保評(píng)估:對(duì)擔(dān)保方及其資質(zhì)和能力的評(píng)估;⑦銀行效益評(píng)估:指銀行盈利性和流動(dòng)性評(píng)估,包括效益動(dòng)態(tài)分析;⑧社會(huì)效益評(píng)估:指項(xiàng)目對(duì)社會(huì)各方面帶來(lái)的直接和間接效益。
50.C[解析]利息實(shí)收率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實(shí)現(xiàn)情況。
51.D[解析]信貸人員應(yīng)根據(jù)質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的價(jià)值和質(zhì)押財(cái)產(chǎn)價(jià)值的變動(dòng)因素,科學(xué)地確定質(zhì)押率。確定質(zhì)押率的依據(jù)主要有:①質(zhì)物的適用性、變觀能力。對(duì)變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財(cái)產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)降低質(zhì)押率。②質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì)。一般可從質(zhì)物的實(shí)體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟(jì)性貶值或增值3方面進(jìn)行分析。
52.C[解析]低經(jīng)營(yíng)杠桿行業(yè)的變動(dòng)成本占較高比例,但是,在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、銷售上升時(shí),低經(jīng)營(yíng)杠桿行業(yè)的增長(zhǎng)速度要比高經(jīng)營(yíng)杠桿行業(yè)的增長(zhǎng)速度緩慢得多。經(jīng)營(yíng)杠桿是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)相對(duì)于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營(yíng)杠桿越大,銷售量對(duì)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的影響就越大。通常情況下,高經(jīng)營(yíng)杠桿代表著高風(fēng)險(xiǎn)。這些行業(yè)需要獲得更高的銷售量來(lái)維持利潤(rùn),而且利潤(rùn)相對(duì)于銷售也非常敏感。
53.B[解析]保證合同要以書(shū)面形式訂立,以明確雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。根據(jù)《擔(dān)保法》規(guī)定,書(shū)面保證合同可以單獨(dú)訂立,包括當(dāng)事人之間的具有擔(dān)保性質(zhì)的信函、傳真等,也可以是主合同中的擔(dān)保條款。
54.C[解析]商業(yè)銀行向借款人借出資金的主要目的,就是期望借款人能夠按照規(guī)定的期限歸還貸款并支付利息,否則,不僅不能從這種資金借貸關(guān)系中獲得收益,反而會(huì)遭受損失。所以,商業(yè)銀行對(duì)借款人最關(guān)心的就是其現(xiàn)在和未來(lái)的償債能力。
55.D[解析]貸款抵押額度的確認(rèn):由于抵押物在抵押期間會(huì)出現(xiàn)損耗、貶值,在處理抵押物期間會(huì)發(fā)生費(fèi)用,以及貸款有利息、逾期有罰息等原因,銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價(jià)的貸款,貸款額度要在抵押物的評(píng)估價(jià)值與抵押貸款率的范圍內(nèi)加以確定。其計(jì)算公式為:抵押貸款額一抵押物評(píng)估值×抵押貸款率。抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價(jià)值。財(cái)產(chǎn)抵押后,該財(cái)產(chǎn)的價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分,可以再次抵押,但不得超出其余額部分。
56.D[解析]_般來(lái)說(shuō),那些性能先進(jìn)、質(zhì)量穩(wěn)定、性價(jià)比高和具有明顯品牌優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)。
57.A[解析]以本國(guó)貨幣融通的國(guó)內(nèi)信貸,其所發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)屬于國(guó)內(nèi)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),不屬于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)分析的主體內(nèi)容。
58.D[解析]盈利能力指公司賺取利潤(rùn)的能力。
59.D[解析]信用評(píng)級(jí)程序在不同商業(yè)銀行間的做法大同小異。以某銀行評(píng)級(jí)程序?yàn)槔恒y行初評(píng)部門在調(diào)查分析的基礎(chǔ)上,進(jìn)行客戶信用等級(jí)初評(píng),核定客戶授信風(fēng)險(xiǎn)限額,并將完整的信用評(píng)級(jí)材料報(bào)送同級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核。風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)客戶信用評(píng)級(jí)材料進(jìn)行審核,并將審核結(jié)果報(bào)送本級(jí)銀行主管風(fēng)險(xiǎn)管理的行領(lǐng)導(dǎo)。銀行領(lǐng)導(dǎo)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)送的客戶信用評(píng)級(jí)材料進(jìn)行簽字認(rèn)定后,由風(fēng)險(xiǎn)管理部門向業(yè)務(wù)部門反饋認(rèn)定信息。
60.D[解析]所有者權(quán)益按實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)等項(xiàng)目分項(xiàng)列示。
61.B[解析]總資產(chǎn)收益率反映了目標(biāo)區(qū)域的總體盈利能力。貸款實(shí)際收益率反映了信貸業(yè)務(wù)的價(jià)值創(chuàng)造能力。利息實(shí)收率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實(shí)現(xiàn)情況。信貸平均損失率從靜態(tài)上反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的整體質(zhì)量。
62.B[解析]損益表是根據(jù)“利潤(rùn)=收入一費(fèi)用”原理編制的。根據(jù)這個(gè)原理,借款人在計(jì)算利潤(rùn)時(shí),是以其一定時(shí)期內(nèi)的全部收入總和減去全部費(fèi)用支出總和?!?/p>
63.B[解析]實(shí)體性貶值,即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值;功能性貶值,即由于技術(shù)相對(duì)落后造成的貶值;經(jīng)濟(jì)性貶值,即由于外部環(huán)境變化引起的貶值。
64.D[解析]退出市場(chǎng)的成本越高,行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)程度越大。例如在固定資產(chǎn)較多,并且很難用于生產(chǎn)其他產(chǎn)品的資本密集型行業(yè),企業(yè)通常不會(huì)輕易選擇退出市場(chǎng)。在經(jīng)濟(jì)周期達(dá)到低點(diǎn)時(shí),企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)程度達(dá)到最大。在營(yíng)運(yùn)杠桿較高的行業(yè),這一情況更為嚴(yán)重。
65.B[解析]挪用貸款的情況一般包括:①用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資;②用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng);③未依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人挪用貸款經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù);④套取貸款相互借貸牟取非法收入;⑤借款企業(yè)挪用流動(dòng)資金進(jìn)行基本建設(shè)或用于財(cái)政性開(kāi)支或者用于彌補(bǔ)企業(yè)虧損,或者用于職工福利。
66.D[解析]根據(jù)銀行流動(dòng)資金貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容的相關(guān)要求,其中不良貸款比率(比息率)是反映借款人與銀行關(guān)系的重要指標(biāo)。
67.C[解析]由于我國(guó)的法律還未就抵押物估價(jià)1"1題作出具體規(guī)定,一般的做法是由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價(jià)值,委托具有評(píng)估資格的中介機(jī)構(gòu)給予評(píng)估或銀行自行評(píng)估。
68.A[解析]將借款人的動(dòng)產(chǎn)與權(quán)力憑證移交銀行占有的方式屬于質(zhì)押,因而此種貸款方式屬于質(zhì)押貸款。
69.A[解析]是否靠近原料產(chǎn)地、是否接近市場(chǎng),是判斷一個(gè)行業(yè)能否生存的重要依據(jù)。例如水泥行業(yè),受水泥產(chǎn)品的性質(zhì)、技術(shù)要求,表現(xiàn)出較強(qiáng)的生產(chǎn)半徑和銷售區(qū)域的特征。軟件、金融和服裝行業(yè)受地區(qū)生產(chǎn)力布局的影響較小。
70.B[解析]內(nèi)部融資的資金來(lái)源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。一般情況下,企業(yè)不能任意發(fā)行股票,因此,在估計(jì)可持續(xù)增長(zhǎng)率時(shí),通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來(lái)源主要是留存收益。
71.D[解析]保證人或抵押人為有限責(zé)任公司或股份制企業(yè)的,其出具擔(dān)保時(shí),必須提供董事會(huì)同意其擔(dān)保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書(shū)。
72.D[解析]根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》,借款人無(wú)法足額償還本息,即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保,也肯定要造成較大損失,屬于可疑類貸款。
73.C[解析]略。
74.A[解析]略。
75.D[解析]當(dāng)前較為普遍的貸款分類方法,主要依據(jù)合理價(jià)值法來(lái)分類的。
76.A[解析]銀行依法收貸應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題有:①信貸人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握法律知識(shí);②要綜合運(yùn)用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸;③既要重視訴訟,更要重視執(zhí)行;④在依法收貸工作中要區(qū)別對(duì)待。對(duì)那些承認(rèn)債務(wù),確實(shí)由于客觀原因,一時(shí)沒(méi)有償還能力的企業(yè),銀行一般不必采取訴訟方式,但應(yīng)注意催收,避免超出訴訟時(shí)效。同時(shí),應(yīng)充分利用信貸工作的優(yōu)勢(shì),幫助企業(yè)增強(qiáng)償還貸款能力,使銀行能全部收回貸款。
77.A[解析]在貸款安全性調(diào)查中,對(duì)于申請(qǐng)外匯貸款的客戶,業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認(rèn)定借款人、保證人承受匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)的能力,尤其要注意匯率變化對(duì)抵(質(zhì))押擔(dān)保額的影響程度。
78.C[解析]紅色預(yù)警法重視定量分析與定性分析相結(jié)合。其流程是:首先對(duì)影響警素變動(dòng)的有利因素與不利因素進(jìn)行全面分析;其次進(jìn)行不同時(shí)期的對(duì)比分析;最后結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)分析專家的直覺(jué)和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行預(yù)警。
79.C[解析]還款來(lái)源是判斷貸款償還可能性的最明顯標(biāo)志,需要分析貸款時(shí)合同約定的還款來(lái)源及目前償還貸款的資金來(lái)源。
80.C[解析]抵(質(zhì))押人在抵(質(zhì))押期間內(nèi)轉(zhuǎn)讓或處分抵(質(zhì))押物的,必須首先向銀行提出書(shū)面申請(qǐng),并經(jīng)過(guò)銀行同意之后方可辦理。經(jīng)過(guò)銀行同意,抵(質(zhì))押人可以完全或部分轉(zhuǎn)讓抵(質(zhì))押物,但轉(zhuǎn)讓價(jià)款不得低于銀行認(rèn)可的最低水平,抵(質(zhì))押人必須將這些價(jià)款優(yōu)先用于清償銀行債權(quán)或存入銀行專門賬戶,部分處置后所保持的剩余貸款抵(質(zhì))押物價(jià)值不得低于規(guī)定的抵(質(zhì))押率??梢蕴崆耙徊⑶鍍斔鶕?dān)保的債權(quán),C選項(xiàng)的說(shuō)法錯(cuò)誤。
81,C[解析]略。
82.A[解析]貸款目的即貸款用途,是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一,貸款一旦被挪用,就意味著將產(chǎn)生更大的風(fēng)險(xiǎn)。
83.D[解析]對(duì)于劃分為損失類的貸款,應(yīng)按貸款余額的1000A計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備金。對(duì)于大額的可疑類貸款,如果以固定的比率按照分類結(jié)果計(jì)提,其內(nèi)在損失率與計(jì)提比率的誤差將對(duì)銀行的貸款損失準(zhǔn)備金總體水平產(chǎn)生較大影響。
84.D[解析]不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息,或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。
85.A[解析]人民法院審理案件一般應(yīng)在立案之日起6個(gè)月內(nèi)作出判決,銀行如果不服地方人民法院第一審判決的,有權(quán)在判決書(shū)送達(dá)之日起l5日內(nèi)向上一級(jí)人民法院提起上訴。
86.D[解析]信用證是一種由銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范,依照客戶的要求和指示開(kāi)立的有條件的承諾付款的書(shū)面文件。信用證包括國(guó)際信用證和國(guó)內(nèi)信用證。
87.B[解析]在公司信貸中的合法合規(guī)原則下,商業(yè)銀行要堅(jiān)持“區(qū)別對(duì)待,擇優(yōu)扶植”的原則。
88.A[解析]在信貸資金總量一定的情況下,信貸資金周轉(zhuǎn)速度、流動(dòng)性、安全性、效益性的關(guān)系是周轉(zhuǎn)速度越快,流動(dòng)性就越強(qiáng),安全性就能得到保證,但效益性較差。
89.A[解析]廣義的信貸是指以銀行為中介、以存貸為主體的信用活動(dòng)的總稱,包括存款、貸款和結(jié)算業(yè)務(wù)。狹義的信貸通常指銀行的貸款,即以銀行為主體妁貨幣資金發(fā)放行為。
90.B[解析]融資是指資金的借貸與資金的有償籌集活動(dòng)。通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的融資為間接融資;不通過(guò)金融機(jī)構(gòu)或資金盈余單位直接與資金需求單位協(xié)議的融資活動(dòng)為直接融資。
(責(zé)任編輯:)
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