參考答案及解析

一、單項(xiàng)選擇題

1.【答案及解析】B在商業(yè)銀行中，起維護(hù)市場(chǎng)信心、充當(dāng)保護(hù)存款者的緩沖器作用的是銀行資本金。故選B。

2.【答案及解析】B商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心要素包括：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、數(shù)量分析、價(jià)格確認(rèn)、模型創(chuàng)新和相應(yīng)的信息系統(tǒng)/技術(shù)支持。故選B。

3.【答案及解析】B遠(yuǎn)期匯率反映了貨幣的遠(yuǎn)期價(jià)值，其決定因素包括即期匯率、兩種貨幣之間的利率差、期限。故選1{，

4.【答案及解析】A市場(chǎng)準(zhǔn)入是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)，是指監(jiān)管部門(mén)采取行政許可手段審查、批準(zhǔn)市場(chǎng)主體可以進(jìn)入某一領(lǐng)域并從事相關(guān)活動(dòng)的機(jī)制。故選A。

5.【答案及解析】C 2004年6月，巴塞爾委員會(huì)頒布的《巴塞爾新資本協(xié)議》中明確提出，資本要求、監(jiān)督檢查、市場(chǎng)紀(jì)律形成三大支柱，它們相輔相成，不可或缺，共同為促進(jìn)金融體系的安全和穩(wěn)健發(fā)揮作用。故選C。

6.【答案及解析】B總收益一1(10×(1+10%)5—161(元)。故選B。

7.【答案及解析】B資產(chǎn)證券化是指某一資產(chǎn)或資產(chǎn)組合采取證券資產(chǎn)這一價(jià)值形態(tài)的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)方式。故選B。

8.【答案及解析】A題目沒(méi)有說(shuō)明，我們可以認(rèn)為是單利。年利率=年息÷本金×

100%。第一筆年利率：年息=500÷3=166.67，年利率=166.67÷1 000×100%=16.67%;第二筆年利率：年息=1 600÷5=320，年利率=320÷2 000×100%=16%。故選A。

9.【答案及解析】C盈利能力指標(biāo)包括資產(chǎn)收益率、資本金收益率、凈業(yè)務(wù)收益率。故選C。

10.【答案及解析】C商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置的作用主要體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理和績(jī)效考核兩個(gè)方面。風(fēng)險(xiǎn)管理是指如何在一個(gè)肯定有風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境里把風(fēng)險(xiǎn)減至最低的管理過(guò)程?？?jī)效考核是企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目的.運(yùn)用特定的標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)，采取科學(xué)的方法，對(duì)承擔(dān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程及結(jié)果的各級(jí)管理人員完成指定任務(wù)的工作實(shí)績(jī)和由此帶來(lái)的諸多效果做出價(jià)值判斷的過(guò)程。故選C

11.【答案及解析】C風(fēng)險(xiǎn)限額是指對(duì)照一定的計(jì)量方法所計(jì)量的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定的限額。如對(duì)內(nèi)部模型計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值設(shè)定的限額和對(duì)期權(quán)性頭寸設(shè)定的期權(quán)性頭寸限額。故選C。

12.【答案及解析】B系統(tǒng)安全包括外部系統(tǒng)安全、內(nèi)部系統(tǒng)安全、對(duì)計(jì)算機(jī)病毒以及對(duì)第三方程序欺詐的防護(hù)等。故選B。

13.【答案及解析】D高級(jí)計(jì)量法是指商業(yè)銀行在滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出的資格要求，以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，通過(guò)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量統(tǒng)計(jì)計(jì)算監(jiān)管資本要求。使用高級(jí)計(jì)量法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本配置時(shí)，商業(yè)銀行在開(kāi)發(fā)內(nèi)部計(jì)量系統(tǒng)過(guò)程中，必須有操作風(fēng)險(xiǎn)模型和模型獨(dú)立驗(yàn)證嚴(yán)格的程序。故選D。

14.【答案及解析】A我國(guó)銀監(jiān)會(huì)制定的《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》定義的流動(dòng)性資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、黃金、超額準(zhǔn)備金存款、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來(lái)款項(xiàng)軋差后資產(chǎn)方凈額、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款、一個(gè)月內(nèi)到期的合格貸款、一個(gè)月內(nèi)到期的債券投資、在國(guó)內(nèi)外二級(jí)市場(chǎng)上可隨時(shí)變現(xiàn)的債券投資、其他一個(gè)月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)(剔除其中的不良資產(chǎn))。故選A。

15.【答案及解析】C VaR模型是針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型;CreditMetriCs是針對(duì)信用的計(jì)量模型，沒(méi)有特定的范圍;KM、v’是運(yùn)用現(xiàn)代期權(quán)定價(jià)理論建立起來(lái)的違約預(yù)測(cè)模型;高級(jí)計(jì)量法是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)量模型。故選C。

16.【答案及解析】A對(duì)商業(yè)銀行而言，企業(yè)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)屬于系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于某種因素的影響和變化，導(dǎo)致股市上所有股票價(jià)格的下跌，從而給股票持有人帶來(lái)?yè)p失的可能性。故選A。

17.【答案及解析】B風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法很多，較為常用的包括自我評(píng)估法、計(jì)分法、情景分析法、風(fēng)險(xiǎn)圖示法、檢查表法、問(wèn)卷調(diào)查法、工作交流法等。為了取得更好的效果，這些方法也可結(jié)合起來(lái)使用。故選B。

18.【答案及解析】B操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于人為錯(cuò)誤、技術(shù)缺陷或不利的外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別，并由此分為內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場(chǎng)所安全性，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法，實(shí)物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，執(zhí)行交割及流程管理事件等七種可能造成實(shí)質(zhì)性損失的事件類型。交易過(guò)程中.結(jié)算系統(tǒng)發(fā)t故障導(dǎo)致結(jié)算失敗，不但造成交易成本上升，而且可能引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。故選B。

19.【答案及解析】A資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指資產(chǎn)到期不能如期足額收回，進(jìn)而無(wú)法滿足到期負(fù)債的償還和新的合理貸款及其他融資需要，從而給商業(yè)銀行帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的借款人由于經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，無(wú)法按期償還貸款，屬于資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。故選A。

20.【答案及解析】D商業(yè)銀行的核心資本充足率指標(biāo)不得低于6%，資本克足率不得低于8%，附屬資本最高不得超過(guò)核心資本的100%。故選D。.

21.【答案及解析】A計(jì)算違約風(fēng)險(xiǎn)暴露時(shí)，如果客戶已經(jīng)違約，那么相應(yīng)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露為違約時(shí)債務(wù)的賬面價(jià)值。故選A。

22.【答案及解析】B從現(xiàn)代商業(yè)銀行管理，特別是風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來(lái)看，市場(chǎng)交易人員(或業(yè)務(wù)部門(mén))的激勵(lì)機(jī)制應(yīng)當(dāng)以經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率和經(jīng)濟(jì)增加值為參照基準(zhǔn)。采用經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率和經(jīng)濟(jì)增加值這兩項(xiàng)指標(biāo)來(lái)評(píng)估交易人員和業(yè)務(wù)部門(mén)的業(yè)績(jī)。有助于在銀行內(nèi)部樹(shù)立良好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并鼓勵(lì)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬r(jià)值投資取向，從而減少甚至避免追逐短期利益的高風(fēng)險(xiǎn)投資行為。如果交易人員(或業(yè)務(wù)部門(mén))在交易過(guò)程中承擔(dān)了很高的風(fēng)險(xiǎn)，則其所占用的經(jīng)濟(jì)資餐必然很多，因此即便交易人員(或業(yè)務(wù)部門(mén))在當(dāng)期獲得了很高的收益，其真正創(chuàng)造的價(jià)值(經(jīng)濟(jì)增加值)也是有限的。故選B。

23.【答案及解析】D相關(guān)系數(shù)是變量之間相關(guān)程度的指標(biāo);相關(guān)系數(shù)具有線性不變性。相關(guān)系數(shù)用來(lái)衡量的是線性相關(guān)關(guān)系。僅能用來(lái)計(jì)量線性相關(guān)。故選D。

24.【答案及解析】A VaR模型是針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型;CreditMetriCs是針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型，CreditMetriCs模型本質(zhì)上是一個(gè)VaR模型。故選A。

25.【答案及解析】B對(duì)于相互獨(dú)立的多種資產(chǎn)組成的資產(chǎn)組合，分散化投資可以消除非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，A選項(xiàng)錯(cuò)誤;風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移既可以降低非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，也可以轉(zhuǎn)移部分系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，只能降低非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的策略是風(fēng)險(xiǎn)分散，C選項(xiàng)錯(cuò)誤;風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避就是不做業(yè)務(wù)，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移分為保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。故選B。

26.【答案及解析】D專有信息是與競(jìng)爭(zhēng)者可以共享的信息，會(huì)導(dǎo)致銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)的投資價(jià)值下降，并進(jìn)而削弱其競(jìng)爭(zhēng)地位，所以A項(xiàng)正確;有關(guān)客戶的信息經(jīng)常是保密的，這些信息是法律協(xié)定、對(duì)手關(guān)系的一一部分，也不宜對(duì)外提供;所以B項(xiàng)正確;在進(jìn)行信息披露時(shí)，某些項(xiàng)目若為專有信息或保密信息，銀行可以不披露具體的項(xiàng)目，但必須要求對(duì)披露的信息進(jìn)行一般性信息披露，并解釋某些項(xiàng)目不對(duì)外信息披露的事實(shí)和原因。故選D。

27.【答案及解析】D授信集中度限額可以按不同維度進(jìn)行設(shè)定，其中產(chǎn)品等級(jí)、行業(yè)等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和擔(dān)保是其最常用的組合限額設(shè)定維度。故選D。

2B.【答案及解析】A根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行的流動(dòng)性資產(chǎn)總額與流動(dòng)性負(fù)債總額之比不得低于25%。故選A。

29.【答案及解析】A預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口×100%=40/80×100%=50%。故選A。

30.【答案及解析】C根據(jù)我國(guó)銀監(jiān)會(huì)制定的《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》，其中流動(dòng)性缺口的定義是：90天內(nèi)到期的流動(dòng)性資產(chǎn)減去90天內(nèi)到期的流動(dòng)性負(fù)債的差額。

故選C。

31.【答案及解析】C內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)遵循的原則有：①全面性原則;②統(tǒng)一性原則;③獨(dú)立性原則;(})公正性原則：⑤重要性原則;⑥及時(shí)性原則。C項(xiàng)不屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中應(yīng)遵循的原則。故選C。

32.【答案及解析】B B級(jí)借款人的違約頻率一違約人數(shù)/借款人數(shù)×100%=19/100×100%=19%。故選B。

33.【答案及解析】A全面的風(fēng)險(xiǎn)管理模式強(qiáng)調(diào)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)并舉，信貸資產(chǎn)與非信貸資產(chǎn)管理并舉，組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。故選A。

34.【答案及解析】B違約率=1-[(1+國(guó)債收益率)/(1+債券收益率)]=1-1(1+10%)/(1+15%)]=1-0.95=O.04。故選B。

35.【答案及解析】D內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容包括：經(jīng)營(yíng)管理的合規(guī)性及合規(guī)部門(mén)工作情況;內(nèi)部控制的健全性和有效性;風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制程序的適用性和有效性;信息系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)運(yùn)行和管理維護(hù)的情況;會(huì)計(jì)記錄和財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和可靠性;與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的資長(zhǎng)評(píng)估系統(tǒng)情況;機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)績(jī)效和管理人員履職情況等。D屬于法律合規(guī)部門(mén)的職責(zé)。故選D。

36.【答案及解析】A風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的順序?yàn)椋菏占u(píng)級(jí)信息、分析評(píng)級(jí)信息、得出評(píng)級(jí)結(jié)果、制定監(jiān)管措施、整理評(píng)級(jí)檔案、，故選A。

37.【答案及解析】B利用衍生金融工具對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)點(diǎn)有：衍生產(chǎn)品的構(gòu)造方式多種多樣，交易靈活便捷，在操作過(guò)程中不會(huì)附帶新的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。故選B。

38.【答案及解析】D商業(yè)銀行監(jiān)管的理念是“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”。故選D。

39.【答案及解析】A銀行要承受不同形式的法律風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式有：①金融合約不能受到法律應(yīng)予的保護(hù)而無(wú)法履行或金融合約條款不周密;②法律法規(guī)跟不上金融創(chuàng)新的步伐，使創(chuàng)新金融交易的合法性難以保證，交易一方或雙方可能因找不到相應(yīng)的法律保護(hù)而遭受損失;③形形色色的各種犯罪及不道德行為給金融資產(chǎn)安全構(gòu)成威脅;④經(jīng)濟(jì)主體在金融活動(dòng)中如果違反法律法規(guī)，將會(huì)受到法律的制裁。故選A。

40.【答案及解析】D期權(quán)價(jià)值由時(shí)間價(jià)值和內(nèi)在價(jià)值組成。在到期前，當(dāng)期權(quán)內(nèi)在價(jià)值為零時(shí)，仍然存在時(shí)間價(jià)值。對(duì)于一個(gè)買方期權(quán)而言，標(biāo)的資產(chǎn)的即期市場(chǎng)價(jià)格低于執(zhí)行價(jià)格時(shí)，該期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值為零。故選D。

41.【答案及解析】B風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告負(fù)責(zé)報(bào)告商業(yè)銀行所有風(fēng)險(xiǎn)的定性/定量評(píng)估結(jié)果，并隨時(shí)關(guān)注多采取的風(fēng)險(xiǎn)管理/控制措施的實(shí)施質(zhì)量/效果。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的職責(zé)之一是使得員工在業(yè)務(wù)部門(mén)、流程和職能單元之間分享風(fēng)險(xiǎn)信息;A、C、D三個(gè)選項(xiàng)符合風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的職責(zé)。故選B。

42.【答案及解析】D在市場(chǎng)準(zhǔn)入范圍和標(biāo)準(zhǔn)中，中資商業(yè)銀行行政許可的范圍為：機(jī)構(gòu)設(shè)立、機(jī)構(gòu)變更、機(jī)構(gòu)終止、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍和增加業(yè)務(wù)品種、董事和高級(jí)管理人員任職資格。故選D。

43.【答案及解析】B投資活動(dòng)指企業(yè)長(zhǎng)期資產(chǎn)的構(gòu)建和不包括在現(xiàn)金等價(jià)物范圍內(nèi)的投資及其處置活動(dòng)。企業(yè)買賣房產(chǎn)、購(gòu)買機(jī)器設(shè)備或資產(chǎn)租借，借款給附屬公司，或者買賣其他公司的股票等投資行為，是投資活動(dòng)現(xiàn)金流的主要內(nèi)容。故選B。

44.【答案及解析】C專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告主要是僅對(duì)影響信用機(jī)構(gòu)的重大風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行報(bào)告。故選C。

45?！敬鸢讣敖馕觥緾資本轉(zhuǎn)換因予是將以資本表示的該組合的組合限額轉(zhuǎn)換為以計(jì)劃授信額表示的組合限額。資本轉(zhuǎn)換因子表示需要多少比例的資本來(lái)覆蓋計(jì)劃組合的計(jì)劃授信的風(fēng)險(xiǎn)。某組合風(fēng)險(xiǎn)越大.其資本轉(zhuǎn)換因子越高。同樣的資本，風(fēng)險(xiǎn)越高的組合其計(jì)劃授信額越低。故選C。

46.【答案及解析】A表內(nèi)信用資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為：對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)債權(quán)給予100%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重;商業(yè)銀行之間原始期限在4個(gè)月以上的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%;對(duì)商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對(duì)企業(yè)、個(gè)人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，都給予100%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重;個(gè)人住房抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為5()%。故選A

47.【答案及解析】D經(jīng)銷商風(fēng)險(xiǎn)主要包括：經(jīng)銷商不具備銷售資格或違反法律規(guī)定，導(dǎo)致銷售行為、銷售合同無(wú)效;經(jīng)銷商在商品合同下出現(xiàn)違約，導(dǎo)致購(gòu)買人(借款人)違約;經(jīng)銷商在進(jìn)行高度負(fù)債經(jīng)營(yíng)時(shí)，存在卷款外逃的風(fēng)險(xiǎn)。故選D。

4B.【答案及解析】C違約概率是指借款人在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)不能按合同要求償還貸款本息或履行相關(guān)義務(wù)的可能性，A項(xiàng)錯(cuò)誤;《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人一年內(nèi)的累計(jì)違約概率與3個(gè)基點(diǎn)中的較高者，B項(xiàng)錯(cuò)誤;違約概率能使監(jiān)管當(dāng)局在內(nèi)部評(píng)級(jí)法中保持更高的一致性，D項(xiàng)錯(cuò)誤。故選C。

49.【答案及解析】A絕對(duì)差額的角度來(lái)看，信用價(jià)差衍生產(chǎn)品中的信用價(jià)差是指相對(duì)于無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率的差額。故選A。

50.【答案及解析】A商業(yè)銀行在短期內(nèi)的借入資金需求=融資缺口+流動(dòng)性資產(chǎn)。故選A。

51.【答案及解析】D操作風(fēng)險(xiǎn)事件是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部因素所造成財(cái)務(wù)損失或影響銀行聲譽(yù)、客戶和員工的操作事件。具體事件包括：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)，實(shí)物資產(chǎn)的損壞，營(yíng)業(yè)中斷和信息技術(shù)系統(tǒng)癱瘓，執(zhí)行、交割和流程管理七種類型。本幣匯率短期內(nèi)劇烈波動(dòng)屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。故選D。

52.【答案及解析】A建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的前提。故選A。

53.【答案及解析】D操作風(fēng)險(xiǎn)可能{1發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)。故選D。

54.【答案及解析】C在商業(yè)銀行的交易風(fēng)險(xiǎn)管理中，對(duì)于操作失誤而造成損失的情況，識(shí)別員工是否構(gòu)成欺詐的關(guān)鍵一點(diǎn)是看員工是否是為了不法利益而故意為之。故選C。

55.【答案及解析】B風(fēng)險(xiǎn)處置糾正貫穿銀行監(jiān)管始終，是指監(jiān)管部門(mén)針對(duì)銀行機(jī)構(gòu)存在的不同風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度，及時(shí)采取相應(yīng)措施加以處置，包括：風(fēng)險(xiǎn)糾正、風(fēng)險(xiǎn)救助、市場(chǎng)退出。故選B。

56.【答案及解析】C以《貸款通則》、《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》、《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》、《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)和考核暫行辦法》、《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》、《銀行開(kāi)展小企業(yè)授信工作指導(dǎo)意見(jiàn)》等相關(guān)文件構(gòu)成的制度框架，成為指導(dǎo)商業(yè)銀行規(guī)范管理信用風(fēng)險(xiǎn)的主要依據(jù)。故選C。

57.【答案及解析】A平價(jià)期權(quán)為期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格等于現(xiàn)在的即期市場(chǎng)價(jià)格。故選A。

58.【答案及解析】B健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識(shí)別和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)是商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，資本約束并不是控制操作風(fēng)險(xiǎn)的最好方法，對(duì)付操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線是嚴(yán)格的內(nèi)部控制。故選B。

59.【答案及解析】B收益率曲線是由不同期限，但具有相同風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性和稅收的收益率連接而形成的曲線。橫軸為各到期期限，縱軸為對(duì)應(yīng)的收益率，用以描述收益率與到期期限之間的關(guān)系。在金融市場(chǎng)短期流動(dòng)性不足的情況下，收益率曲線可能會(huì)呈現(xiàn)向左上方傾斜，即反向收益率曲線，它表明在某一時(shí)點(diǎn)上，投資期限越長(zhǎng)，收益率越低。故選B。

60.【答案及解析】D交易賬戶記錄的是銀行為了交易或管理交易賬戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的可自由交易的金融工具和商品頭寸。與交易賬戶相對(duì)應(yīng)，銀行的其他業(yè)務(wù)歸入銀行賬戶，最典型的是存貸款業(yè)務(wù)。故選D。

61.【答案及解析】D商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無(wú)力為負(fù)債的減少和/或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)存在于資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)中。故選D。

62.【答案及解析】A當(dāng)市場(chǎng)利率呈現(xiàn)逐步上升趨勢(shì)時(shí)，對(duì)商業(yè)銀行有利的資產(chǎn)負(fù)債的期限安排是利用長(zhǎng)期負(fù)債為短期資產(chǎn)融資。故選A。

63.【答案及解析】B EVA=稅后凈利潤(rùn)-資本成本=700-500=200(萬(wàn))。故選B。

64.【答案及解析】C現(xiàn)金頭寸指標(biāo)=(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)÷總資產(chǎn)=(50 000 000十100 000 000)÷5 000 000 000=0.03。故選C。

65.【答案及解析】C大額負(fù)債依賴度=(大額負(fù)債-短期投資)÷(盈利資產(chǎn)-短期投資)×100%=(50-20)÷(70-20)×100%=60%。故選C。

66.【答案及解析】D對(duì)單一法人客戶的管理層分析重點(diǎn)考核的是管理者人品、管理者誠(chéng)信度和授信動(dòng)機(jī)等。故選D。

67.【答案及解析】C商業(yè)銀行借短貸長(zhǎng)的期限結(jié)構(gòu)中所包含的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)包括短期借款不能按期償還的負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和長(zhǎng)期貸款不能如數(shù)如期收回的資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。故選C。

68.【答案及解析】D股東通過(guò)行使決策權(quán)、投票權(quán)、轉(zhuǎn)讓股份等權(quán)利給銀行經(jīng)營(yíng)者施加壓力，督促銀行改善經(jīng)營(yíng)，控制風(fēng)險(xiǎn)。故選D。

69.【答案及解析】B商業(yè)銀行由于不能根據(jù)客戶需求的改變而創(chuàng)造需求，喪失了寶貴的客戶資源，這屬于客戶風(fēng)險(xiǎn)。故選B。

70.【答案及解析】D信用評(píng)分模型是一種傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)量化模型，利用可觀察到的借款人特征變量計(jì)算出一個(gè)數(shù)值(得分)來(lái)代表債務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)，并將借款人歸類于不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。信用評(píng)分模型包括線性概率模型、Probit模型和線性辨別模型。CreditMetriCs模型屬于信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型。故選D。

71?！敬鸢讣敖馕觥緾商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)利益進(jìn)行權(quán)衡，照顧盡量多數(shù)人的盡量多的利益。故選C。

72.【答案及解析】C題中C項(xiàng)錯(cuò)誤，正確表述應(yīng)改為資本要求為99.9%置信水平下特定風(fēng)險(xiǎn)暴露的非預(yù)期損失。故選C。

73.【答案及解析】B根據(jù)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定，在計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重定位5(、%。故選B。

74.【答案及解析】C我國(guó)商業(yè)銀行目前開(kāi)展的個(gè)人客戶貸款業(yè)務(wù)是個(gè)人住宅抵押貸款、個(gè)人零售貸款，尚未開(kāi)展循環(huán)零售貸款。故選C。

75.【答案及解析】C對(duì)銀行業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)最大的威脅是存款人擠提存款。因?yàn)橐话沣y行都不會(huì)有這么多現(xiàn)金，所以很容易因?yàn)閿D提事件造成不能經(jīng)營(yíng)的情況。故選C。

76。【答案及解析】D 0岫I5評(píng)級(jí)體系的分析涉及的主要指標(biāo)和考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)是：第一，資本充足率(資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn))，要求這一比率達(dá)到6.j%～7%;第二，有問(wèn)題放款與基礎(chǔ)資本的比率，一般要求該比率低于15%;第三，管理者的領(lǐng)導(dǎo)能力和員工素質(zhì)、處理突發(fā)問(wèn)題應(yīng)變能力和董事會(huì)決策能力、內(nèi)部技術(shù)控制系統(tǒng)的完善性和創(chuàng)新服務(wù)吸引顧客的能力;第四，凈利潤(rùn)與盈利資產(chǎn)之比在1%以上為第一、二級(jí)，若該比率在0～1%之間為第三、四級(jí)，若該比率為負(fù)數(shù)則評(píng)為第五級(jí);第五，隨時(shí)滿足存款客戶的取款需要和貸款客戶的貸款要求的能力。故選D。

77.【答案及解析】C我國(guó)銀行監(jiān)管的行政法規(guī)是《金融違法行為處罰辦法》。故選C。

7B.【答案及解析】D 2005年頒布的《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中所稱商業(yè)銀行是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外資獨(dú)資銀行和中外合資銀行。故選D。

79.【答案及解析】C《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理辦法》規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心。故選C。

80.【答案及解析】A商業(yè)銀行外部審計(jì)主要是針對(duì)財(cái)務(wù)狀況方面。外部審計(jì)主要是國(guó)家有關(guān)審計(jì)部門(mén)對(duì)商業(yè)銀行財(cái)政經(jīng)營(yíng)狀況的審查。故選A。

81.【答案及解析】A商業(yè)銀行可以根據(jù)本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平自行選擇操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，包括損失分布模型、打分卡模型等，模型的置信度區(qū)間應(yīng)設(shè)定為99.9%，觀測(cè)期為1年。故選A。

82.【答案及解析】B商業(yè)銀行在計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，可以將保險(xiǎn)理賠收入作為操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋因素，但保險(xiǎn)的緩釋最高不超過(guò)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的20%。故選B。

83.【答案及解析】C現(xiàn)在支付1 00()萬(wàn)泰銖相當(dāng)于支付2B.6萬(wàn)美元，而6個(gè)月后支付1 000萬(wàn)泰銖相當(dāng)于支付17.9萬(wàn)美元，因此泰銖匯率的下跌使得A銀行收益28.6-17.9=10.7(萬(wàn)美元);A銀行放棄執(zhí)行泰銖的買入期權(quán)，支付5萬(wàn)美元期權(quán)費(fèi)，因此A銀

行的凈收益為10.7-5=5.7(萬(wàn)美元)。故選C。

84.【答案及解析】B久期分析是衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值影響的一種方法。故選B。

85.【答案及解析】C現(xiàn)金流量分析通常首先分析經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流。故選C。

86.【答案及解析】C對(duì)貸款的保證人應(yīng)考察的內(nèi)容包括：①保證人的資格;②保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力;③保證人的保證意愿;④保證人履約的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)及其與借款人之間的關(guān)系;⑤保證的法律責(zé)任。故選C。

87.【答案及解析】C監(jiān)管規(guī)定是指未遵守金融監(jiān)管當(dāng)局的規(guī)定而引起的風(fēng)險(xiǎn)。在出臺(tái)新的金融監(jiān)管規(guī)定或者金融監(jiān)管加強(qiáng)、新的金融監(jiān)管者發(fā)生改變，出現(xiàn)新的金融監(jiān)管重點(diǎn)時(shí)，較易出現(xiàn)此方面的風(fēng)險(xiǎn)。故選C。

88.【答案及解析】D內(nèi)部欺詐是指員工故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失。此類事件至少涉及內(nèi)部人員一方，但不包括性別/種族歧視事件。故選D。

89.【答案及解析】B核心存款比例=核心存款÷總資產(chǎn)=200÷1 000=20%。故選B。

90.【答案及解析】A最具有流動(dòng)性的資產(chǎn)，如現(xiàn)金及在中央銀行的市場(chǎng)操作中可用于抵押的政府債券，這類資產(chǎn)可用于從中央銀行獲得流動(dòng)性支持，或者在市場(chǎng)上出售、回購(gòu)或抵押融資。故選A

二、多項(xiàng)選擇題

1.【答案及解析】ABC“巴塞爾新資本協(xié)議》的三大支柱：①第一支柱——最低資本規(guī)定。新協(xié)議在第一支柱中考慮了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，并為計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)提供了幾種備選方案;②第二支柱一一監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查。委員會(huì)認(rèn)為，監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查是最低資本規(guī)定和市場(chǎng)紀(jì)律的重要補(bǔ)充;③第三支柱一～市場(chǎng)紀(jì)律。委員會(huì)強(qiáng)調(diào)，市場(chǎng)紀(jì)律具有強(qiáng)化資本監(jiān)管，幫助監(jiān)管當(dāng)局提高金融體系安全、穩(wěn)健的潛在作用。故選√6戰(zhàn)。

2.【答案及解析】AC商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)“三性”目標(biāo)之間存在著矛盾主要表現(xiàn)為：①流動(dòng)性目標(biāo)要求降低盈利性資產(chǎn)的運(yùn)用率，即流動(dòng)性和效益性存在矛盾;②資金的效益性要求選擇有較高收益資產(chǎn)，而資金的安全性卻要求選擇有較低收益資產(chǎn)，即效益性和安全性存在矛盾。故選AC。

3.【答案及解析】BCDE資產(chǎn)證券化有利于分散信用風(fēng)險(xiǎn)，改善資產(chǎn)質(zhì)量，擴(kuò)大資金來(lái)源，緩解資本充足壓力，提高金融系統(tǒng)的安全性;設(shè)定組合限額，可以防止信貸風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中在組合層面的某些方面，從而有效地控制組合信用風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，組合限額可以分為授信集中度限額和總體組合限額兩類;信用衍生產(chǎn)品是用來(lái)轉(zhuǎn)移或?qū)_信用風(fēng)險(xiǎn)的金融工具，可以將單筆貸款或資產(chǎn)組合的全部違約風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給交易對(duì)方。故選BCDE。

4.【答案及解析】BC違約概率是指借款人在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)發(fā)生違約的可能性;違約損失率是指某一項(xiàng)債務(wù)違約導(dǎo)致的損失金額占該違約債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)暴露的比例，因此違約概率和違約損失率是不同的概念，A選項(xiàng)錯(cuò)誤;違約頻率是事后檢驗(yàn)的結(jié)果，D選項(xiàng)錯(cuò)誤;違約頻率不能作為內(nèi)部評(píng)級(jí)的直接依據(jù)，E選項(xiàng)錯(cuò)誤。故選BC。

5.【答案及解析】ABCD專業(yè)貸款具體可劃分為項(xiàng)目融資、物品融資、商品融資、房地產(chǎn)貸款。故選ABCD。

6.【答案及解析】ABCD行業(yè)、產(chǎn)品、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和擔(dān)保是最常用的組合限額設(shè)定維度。E項(xiàng)屬于國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)限額管理基于對(duì)一個(gè)國(guó)家的綜合評(píng)級(jí)范疇。故選ABCD。

7.【答案及解析1 BDE風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包括資本充足程度、盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度等指標(biāo)。A選項(xiàng)是風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo);C選項(xiàng)是流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)。故選BDE。

B.【答案及解析】ABD外;r-風(fēng)險(xiǎn)是匯率波動(dòng)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生損益可能的一種特定狀態(tài)。按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)間階段，通常將匯率風(fēng)險(xiǎn)分為三類：會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、交易風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。故選ABD。

9.【答案及解析】ABC個(gè)人信貸業(yè)務(wù)可以基本劃分為三大類：①個(gè)人住宅抵押貸款;②個(gè)人零售貸款;③循環(huán)零售貸款。故選ABC。

10.【答案及解析】ABCDE監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的監(jiān)督檢查主要包括以下幾個(gè)方面：建立各類風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的原理、邏輯和模擬函數(shù)是否正確合理;是否積累足夠的歷史數(shù)據(jù)，用于計(jì)量、監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的各種主要假設(shè)、參數(shù)是否恰當(dāng);是否建立對(duì)管理體系、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品發(fā)生重大變化，以及其他突發(fā)事件的例外安排;是否建立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的修正、檢驗(yàn)和內(nèi)部審查程序;對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量目標(biāo)、方法、結(jié)果的制定、報(bào)告體系是否健全;風(fēng)險(xiǎn)管理人員是否充分理解模型設(shè)計(jì)原理，并充分應(yīng)用其結(jié)果。故選ABCDE。

11.【答案及解析】ABCDE質(zhì)押是指?jìng)鶆?wù)人或第三方將其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。權(quán)利質(zhì)押的范同包括匯票、支票、本票、債券、存款單等。故選ABCDE。

12.【答案及解析】ABC目前RAR()t：等經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估方法在國(guó)際先進(jìn)銀行中廣泛應(yīng)用，其原因是與以往的盈利指標(biāo)R()E、RoA相比，RAROC可以全面反映銀行經(jīng)營(yíng)長(zhǎng)期的穩(wěn)定性和健康性;可以在揭示盈利性的同時(shí)，反映銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平。RAROC=(收益-預(yù)期損失)/經(jīng)濟(jì)資本(或非預(yù)期損失)。故選ABC。

13.【答案及解析】ABCDE《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)和考核暫行辦法》中關(guān)于不良貸款分析規(guī)定，主要包括以下內(nèi)容：①基本情況。本期貸款余額、不良貸款余額及比例以及與上期和年初比較的變化情況;②地區(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況;③不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況，可分別按現(xiàn)金清收、貸款核銷、以資抵債和其他方式進(jìn)行分析;④新發(fā)放貸款質(zhì)量情況;⑤新發(fā)生不良貸款的內(nèi)、外部原因分析及典型案例，外部原因包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善或破產(chǎn)倒閉、企業(yè)逃廢銀行債務(wù)、企業(yè)違法違規(guī)、地方政府行政干預(yù)等;內(nèi)部原因包括違反貸款“三查”制度、違反貸款授權(quán)授信規(guī)定、銀行員工違法等;⑥對(duì)不良貸款的變化趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，提出繼續(xù)抓好不良貸款管理或監(jiān)管工作的措施和意見(jiàn)。故選ABCDE。

14.【答案及解析】ABCE開(kāi)發(fā)商以虛假銷售方式套取商業(yè)銀行按揭貸款、以個(gè)人住房貸款按揭貸款名義套取企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用的貸款、開(kāi)發(fā)商與購(gòu)房人串通，規(guī)避不允許零首付的政策限制、商業(yè)銀行信貸人員向不具有真實(shí)購(gòu)房行為的借款人發(fā)放高成數(shù)的個(gè)人住房按揭貸款都屬于開(kāi)發(fā)商的“假按揭”的表現(xiàn)形式，D選項(xiàng)房地產(chǎn)商未獲得銷售許可證便銷售房屋屬于經(jīng)銷商風(fēng)險(xiǎn)。故選ABCE。

15.【答案及解析】ABCDE商業(yè)銀行的授信權(quán)限管理通常遵循以下原則：①給予每一交易對(duì)方的信用須得到一定權(quán)利層次的批準(zhǔn);②集團(tuán)內(nèi)所有機(jī)構(gòu)在進(jìn)行信用決策時(shí)應(yīng)遵循一致的標(biāo)準(zhǔn);③債項(xiàng)的每一重要改變應(yīng)得到一定權(quán)力層次的批準(zhǔn);④交易對(duì)方風(fēng)險(xiǎn)限額的確定和單一信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的管理應(yīng)符合組合的統(tǒng)一指導(dǎo)及信用政策，每一決策都應(yīng)建立在風(fēng)險(xiǎn)——收益分析基礎(chǔ)之上;⑤根據(jù)審批人的資歷、經(jīng)驗(yàn)和崗位培訓(xùn)，將信用授權(quán)分配給審批人并定期進(jìn)行考核。故選ABCDE。

16.【答案及解析】ABCDE貸款轉(zhuǎn)讓主要目的是為了分散風(fēng)險(xiǎn)、增加收益、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟(jì)資本配置效率，貸款轉(zhuǎn)讓也可以實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移。故選ABCDE。

17.【答案及解析1 AC利率互換主要有以下作用：一是交易雙方利用自身在不同種類利率上的比較優(yōu)勢(shì)有效地降低各自的融資成本;二是規(guī)避利率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。故選AC。

18.【答案及解析】ABCDE 19BB午《巴塞爾資本協(xié)議》的出臺(tái)，標(biāo)志著國(guó)際銀行業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系基本形成。巴塞爾資本委員會(huì)2004年公布的《巴塞爾新資本協(xié)議》提出了一系列監(jiān)管原則，在全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍中指出將各種不同類型的業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍，A選項(xiàng)正確;要求繼續(xù)以資本充足率為核心，以信用風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行的最低資本金要求、監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律約束三個(gè)方面的共同約束，B、C、D三個(gè)選項(xiàng)正確;《巴塞爾新資本協(xié)議》的推出，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)了一個(gè)顯著變化，就是由以前單純的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)并舉，E選項(xiàng)正確。故選ABCDE。

19.【答案及解析】AB如果債券價(jià)格偏離了根據(jù)收益率曲線推算出的理論價(jià)格過(guò)大，說(shuō)明該債券的流動(dòng)性不足或者是該債券流動(dòng)性過(guò)大。價(jià)格可能通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制來(lái)加以修正。故選AB。

20.【答案及解析】ABC如果收益率曲線是向右上傾斜，且預(yù)期這種形狀基本不變，那么可以買入期限較長(zhǎng)的金融產(chǎn)品;如果收益率曲線向右上傾斜，且未來(lái)有變陡的趨勢(shì)，那么可以買入期限較短金融產(chǎn)品，賣出期限較長(zhǎng)金融產(chǎn)品;如果收益率曲線向右上傾斜，且有變平坦的趨勢(shì)，那么應(yīng)當(dāng)買入期限較長(zhǎng)金融產(chǎn)品，賣出期限較短的金融產(chǎn)品。故選ABC。

21.【答案及解析】BC我國(guó)商業(yè)銀行在劃分交易賬戶和銀行賬戶過(guò)程中，可以借

鑒的相關(guān)法規(guī)包括《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》。

故選BC。

22.【答案及解析】ABCDE衡量流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)有：①(現(xiàn)金資產(chǎn)+國(guó)庫(kù)券)/總資產(chǎn);②凈貸款/總資產(chǎn);③證券資產(chǎn)/4-資產(chǎn);④易變負(fù)債/負(fù)債總額;⑤短期資產(chǎn)/易變負(fù)債;⑥預(yù)期現(xiàn)金流量比。故選ABCDE‘

23.【答案及解析】ABCDE市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中的期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)包括：場(chǎng)內(nèi)(交易所)交易的期權(quán);場(chǎng)外的期權(quán)合同;債券或存款的提前兌付;貸款的提前償還等選擇性條款;貸款利率由借款人自主選擇的條款等。故選ABCI)E。

24.【答案及解析】ABCD銀行的外匯買賣風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)主要包括：即期外匯頭寸限額、掉期外匯買賣限額、敞口頭寸限額及止損點(diǎn)限額等，不包括換期利率頭寸限額。故選ABCD。

25.【答案及解析】AB商業(yè)銀行通常采取提取損失準(zhǔn)備金和沖減利潤(rùn)的方式來(lái)應(yīng)對(duì)和吸收預(yù)期損失;利用資本金來(lái)應(yīng)對(duì)非預(yù)期損失;對(duì)于規(guī)模巨大的災(zāi)難性損失，如地震、火災(zāi)等，可以通過(guò)購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)來(lái)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn);但對(duì)于因衍生產(chǎn)品交易等過(guò)度投機(jī)行為所造成的災(zāi)難性損失，則應(yīng)當(dāng)采取嚴(yán)格限制高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)/行為的做法加以規(guī)避。故選AB。

26.【答案及解析】 ABCDE健全我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系包括以下內(nèi)容：強(qiáng)化內(nèi)控意識(shí)，樹(shù)立內(nèi)控優(yōu)先的理念;完善激勵(lì)約束機(jī)制;提交控制制度的執(zhí)行力;強(qiáng)化責(zé)任追究機(jī)制;健全信息管理系統(tǒng);強(qiáng)化評(píng)估和反饋制度;加強(qiáng)信息交流與溝通等。故選ABCDE。

27.【答案及解析】 BCDE風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指通過(guò)購(gòu)買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟(jì)措施將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體的一種策略性選擇。A選項(xiàng)是通過(guò)制度安排降低了風(fēng)險(xiǎn)，并沒(méi)有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移。故選BCDE。

2B.【答案及解析】ABCDE題中各項(xiàng)全部為我國(guó)銀行業(yè)信息披露管理的措施。故選ABCDE。

29.【答案及解析1 ABCDE代理業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有：人員因素、外部事件、內(nèi)部流程和系統(tǒng)缺陷四個(gè)方面，具體包括：內(nèi)部人員竊取客戶資料謀取私利;委托方偽造收付款憑證騙取資金;銷售時(shí)不恰'-3的宣傳誤導(dǎo)銷售;計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中斷、業(yè)務(wù)應(yīng)急計(jì)劃不力造成代理業(yè)務(wù)中的數(shù)據(jù)丟失而引發(fā)損失;超越委托范圍辦理業(yè)務(wù)等等。故選ABCDE。

30.【答案及解析】ACE駱駝(C。\ME1，)分析系統(tǒng)包括：資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利水平、流動(dòng)性。針對(duì)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)信用分析的駱駝(CAMEL)分析系統(tǒng)包括資本充足性、管理水平、流動(dòng)性。故選ACE。

31.【答案及解析】ABCDE從各國(guó)監(jiān)管"-3局和銀行業(yè)的實(shí)踐看，交易賬戶涵蓋的金融工具種類一般包括：可轉(zhuǎn)讓證券、集合投資份額、存款證及其他類似的資本市場(chǎng)工具、金融期貨、遠(yuǎn)期合約、互換合約、期權(quán)等。故選AI{1"DE。

32.【答案及解析】ABCDE商業(yè)銀行考察保證人的有效性應(yīng)關(guān)注保證人的資格、保證人的意愿、保證的法律責(zé)任、保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力、保證人履約的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)及其與借款人之間的交易等方面。故選ABCDE。

33.【答案及解析】ABC客戶風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)生變量包括兩類指標(biāo)：①基本面指標(biāo)(定性指標(biāo)或非財(cái)務(wù)指標(biāo))。包括品質(zhì)類、實(shí)力類和環(huán)境類指標(biāo);②財(cái)務(wù)指標(biāo)。E項(xiàng)屬于財(cái)務(wù)指標(biāo)。故選ABC。

34.【答案及解析】 ABCDE商業(yè)行的貸款平均額和核心存款平均存款額間的差異構(gòu)成了融資缺口，如果缺口為正，商業(yè)銀行可以采取的措施有：向央行再貼現(xiàn)、同業(yè)拆入、證券回購(gòu)、將非現(xiàn)金資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、介入貨幣市場(chǎng)融資等。故選ABCDE。

35.【答案及解析】 ABCDE商業(yè)銀行聲譽(yù)危機(jī)管理的主要內(nèi)容包括：制定戰(zhàn)略性的危機(jī)溝通機(jī)制;提高解決問(wèn)題的能力;提高發(fā)言人的溝通技能;危機(jī)現(xiàn)場(chǎng)處理;危機(jī)處理過(guò)程中的持續(xù)溝通;管理危機(jī)過(guò)程中的信息交流等故選ABCDE。

36.【答案及解析】 ABC戰(zhàn)略管理的基本假設(shè)是：①準(zhǔn)確預(yù)測(cè)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性是存在的;②預(yù)防工作有助于避免或減少風(fēng)險(xiǎn)事件和未來(lái)?yè)p失;③如果對(duì)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)加以有效管理和利用，風(fēng)險(xiǎn)有可能轉(zhuǎn)變?yōu)闄C(jī)會(huì)。故選ABC。

37.【答案及解析】ABCDE絕對(duì)收益是對(duì)投資成果的直接衡量，反映投資行為得到的增值部分的絕對(duì)量。絕對(duì)收益也是實(shí)際生活中對(duì)投資收益的最直接和最直觀的度量方式，是投資成果的直接反映，是很多報(bào)表中記錄的數(shù)據(jù)。故選ABCDE。

38.【答案及解析】ACE風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面。故選ACE。

39.【答案及解析】CDE銀行監(jiān)管側(cè)重于金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)性的分析、評(píng)價(jià)，外部審計(jì)側(cè)重于財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，外部市計(jì)和銀行監(jiān)管的實(shí)施方式統(tǒng)一于現(xiàn)場(chǎng)檢查，外部審計(jì)意見(jiàn)和監(jiān)管意見(jiàn)同樣作為信息披露的內(nèi)容，因此具有相對(duì)獨(dú)立、客觀、公正的立場(chǎng)，成為市場(chǎng)主體關(guān)注的重要依據(jù)，外部審計(jì)的權(quán)限包括有權(quán)要求被審計(jì)單位按照規(guī)定提供預(yù)算或財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。故選CDE。

40.【答案及解析】ABDE股指期貨是以股票指數(shù)為標(biāo)的的期貨合約，不是以股票為標(biāo)的，C選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。故選At{I)E。

三、判斷題

1.【答案及解析】A資產(chǎn)之間的相關(guān)性越低，則風(fēng)險(xiǎn)分散化效果越好。

2.【答案及解析】A信用風(fēng)險(xiǎn)既存在于表內(nèi)業(yè)務(wù)中，又存在于表外業(yè)務(wù)中，還存在于衍生產(chǎn)品交易中。

3.【答案及解析】A在《巴塞爾新資本協(xié)議》計(jì)量公式下，由于計(jì)算每筆債項(xiàng)經(jīng)濟(jì)資本時(shí)均考慮了相關(guān)性，因此可以將所有債項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)資本直接相加得到不同組合層面的經(jīng)濟(jì)資本，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本在各個(gè)維度的分配。

4.【答案及解析】B不良貸款率=(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項(xiàng)貸款×100%。

5.【答案及解析】B從全球金融風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐看，集中型風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)包括了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心要素，由于在某些情況下，商業(yè)銀行不需要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，所以分散型風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)不是必須包括商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心要素。

6.【答案及解析】A KPMG風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)模型的核心思想是假設(shè)金融市場(chǎng)中的每個(gè)參與者都是風(fēng)險(xiǎn)中立者，不管是高風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)或是無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，只要期望收益率相等，市場(chǎng)參與者對(duì)其接受態(tài)度就是一致的。

7.【答案及解析】A資產(chǎn)分類是商業(yè)銀行實(shí)施市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理和計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的前提和基礎(chǔ)。

B.【答案及解析】B正向收益率曲線意味著在某一時(shí)點(diǎn)上，投資期限越長(zhǎng)，收益率越高，流動(dòng)性偏好理論對(duì)此的解釋是，由于期限短的金融資產(chǎn)的流動(dòng)性好于期限長(zhǎng)的金融資產(chǎn)的流動(dòng)性，作為流動(dòng)性較差的一種補(bǔ)償，期限長(zhǎng)的收益率也就要高于期限短的收益率。而反向收益率曲線表明在某一時(shí)點(diǎn)上，投資期限越長(zhǎng)，收益率越低，與正向收益率曲線相反，故流動(dòng)性偏好理論不能很好地解釋反向收益率曲線。

9.【答案及解析】A外部審計(jì)和銀行監(jiān)管的方式、內(nèi)容、目標(biāo)存在共性。外部審計(jì)和銀行監(jiān)管都采用現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式。無(wú)論是外部審計(jì)還是銀行監(jiān)管，都將審查銀行會(huì)計(jì)信息、管理信息以及相關(guān)記錄，促進(jìn)和保障銀行經(jīng)營(yíng)管理信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、合規(guī)，并將其作為基本目標(biāo)之一。

10.【答案及解析】A投資組合選擇是投資者進(jìn)行金融經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所必須面對(duì)的最基本問(wèn)題之一，也是金融經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的核心問(wèn)題。

11.【答案及解析】B商業(yè)銀行對(duì)營(yíng)業(yè)收入不超過(guò)3億人民幣企業(yè)的債權(quán)是中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露。

12.【答案及解析】B商業(yè)銀行分析企業(yè)集團(tuán)的關(guān)聯(lián)交易時(shí)，首先應(yīng)全面了解集團(tuán)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，找到企業(yè)集團(tuán)的最終控制人和所有關(guān)聯(lián)方，然后對(duì)關(guān)聯(lián)方之間的交易是否屬于正常交易進(jìn)行判斷。

13.【答案及解析】B根據(jù)馬柯堆茨資產(chǎn)組合管理理論，多樣化的組合投資具有降低非系性風(fēng)險(xiǎn)的作用，而無(wú)法對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避。信用風(fēng)險(xiǎn)很大程度上是一種非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，因此，在很大程度上能被多樣化的組合投資所降低。

14.【答案及解析】A巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)是一種重要的風(fēng)險(xiǎn)類型，因此要求商業(yè)銀行為操作風(fēng)險(xiǎn)造成的損失安排經(jīng)濟(jì)資本。

15.【答案及解析】B久期缺口的絕對(duì)值越大，利率變化對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債的影響越大，對(duì)其流動(dòng)性的影響也越顯著

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