二、多選題

91. 下列關(guān)于抵債資產(chǎn)保管與處置的說法，正確的有(　)。

A.銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后應(yīng)根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別、特點等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式

B.銀行每季度應(yīng)至少組織一次對抵債資產(chǎn)的賬實核對

C.抵債資產(chǎn)原則上應(yīng)采用公開拍賣的方式進行處置

D.抵債資產(chǎn)拍賣原則上應(yīng)采用無保留價拍賣的方式

E.抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對外出租，銀行也不得擅自使用抵債資產(chǎn)

[答案]ABCE

[解析]抵債資產(chǎn)原則上應(yīng)采用公開拍賣方式進行處置。抵債資產(chǎn)拍賣原則上應(yīng)采用有保留價拍賣的方式，D選項的說法錯誤。本題的最佳答案為ABCE選項。

92. 通過債務(wù)重組可達到(　)目的，同時其他貸款條件沒有因此明顯惡化的，可考慮辦理債務(wù)重組。

A.借款企業(yè)能夠改善財務(wù)狀況，增強償債能力

B.能夠追加或者完善擔(dān)保條件

C.能夠使銀行債務(wù)先行得到部分償還

D.能夠使銀行貸款損失風(fēng)險減少

E.能夠彌補貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷

[答案]ABCE

[解析]總的來說，辦理貸款重組的條件是：有利于銀行貸款資產(chǎn)風(fēng)險度的下降及促進現(xiàn)金回收，減少經(jīng)濟損失。具備以下條件之一，同時其他貸款條件沒有因此明顯惡化的，可考慮辦理債務(wù)重組：①通過債務(wù)重組，借款企業(yè)能夠改善財務(wù)狀況，增強償債能力;②通過債務(wù)重組，能夠彌補貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷;③通過債務(wù)重組，能夠追加或者完善擔(dān)保條件;④通過債務(wù)重組，能夠使銀行債務(wù)先行得到部分償還;⑤通過債務(wù)重組，可以在其他方面減少銀行風(fēng)險。本題的最佳答案為ABCE選項。

93. 下列關(guān)于貸款損失準(zhǔn)備金計提比例的說法，正確的有(　)。

A.普通準(zhǔn)備金的計提比例可以確定為一個固定的比例

B.專項準(zhǔn)備金的計提比例，可以由商業(yè)銀行按照各類貸款的歷史損失概率確定

C.對于沒有內(nèi)部風(fēng)險計算體系的銀行，監(jiān)管當(dāng)局可以為專項準(zhǔn)備金計提比例規(guī)定一個參考比例

D.特別準(zhǔn)備金的計提比例，可以由監(jiān)管當(dāng)局按照國別或行業(yè)等風(fēng)險的嚴(yán)重程度確定

E.普通準(zhǔn)備金的計提比例可以確定上、下限

[答案]ABCDE

[解析]貸款損失準(zhǔn)備金的計提比率具體如下：普通準(zhǔn)備金的計提比例：一般確定一個固定比例，或者確定計提比例的上限或下限;專項準(zhǔn)備金的計提比例：由商業(yè)銀行按照各類貸款的歷史損失概率確定。對于沒有內(nèi)部風(fēng)險計算體系的銀行，監(jiān)管當(dāng)局往往規(guī)定一個參考比例;特別準(zhǔn)備金的計提比例：由商業(yè)銀行或監(jiān)管當(dāng)局按照國別或行業(yè)等風(fēng)險的嚴(yán)重程度確定。本題的最佳答案為ABCDE選項。

94. 在分析非財務(wù)因素對貸款償還的影響程度時，銀行可以從借款人的(　)等方面入手。

A.行業(yè)風(fēng)險

B.經(jīng)營風(fēng)險

C.管理風(fēng)險

D.自然及社會因素

E.銀行信貸管理

[答案]ABCDE

[解析]影響貸款償還的非財務(wù)因素在內(nèi)容和形式上都是復(fù)雜多樣的，一般可以從借款人的行業(yè)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、管理風(fēng)險、自然及社會因素和銀行信貸管理等幾個方面入手分析非財務(wù)因素對貸款償還的影響程度。本題的最佳答案為ABCDE選項。

95. 公司信貸風(fēng)險預(yù)警的理論和方法主要包括(　)。

A.評級方法

B.統(tǒng)計理論

C.統(tǒng)計模型

D.專家判斷法

E.信用評分方法

[答案]ACDE

[解析]風(fēng)險預(yù)警的理論和方法近年來在世界范圍內(nèi)取得了顯著進展。依托IT技術(shù)，許多金融機構(gòu)將非結(jié)構(gòu)化的邏輯回歸分析和神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)引入了預(yù)警模型，通過監(jiān)測一套先導(dǎo)指標(biāo)體系來預(yù)測危機發(fā)生的可能性。主要方法有：專家判斷法、評級方法、信用評分方法、統(tǒng)計模型。本題的最佳答案為ACDE選項。

96. 還本付息通知單應(yīng)包括的內(nèi)容有(　)。

A.還本付息的日期

B.當(dāng)前貸款余額

C.本次還本金額

D.本次付息金額

E.計息天數(shù)

[答案]ABCDE

[解析]還本付息通知單應(yīng)包括的內(nèi)容有：貸款項目名稱或其他標(biāo)志、還本付息的日期、當(dāng)前貸款余額、本次還本金額和付息金額，以及利息計算過程中涉及的利率、計息天數(shù)、計息基礎(chǔ)等。本題的最佳答案為ABCDE選項。

97. 銀行要關(guān)注借款人的(　)因素對其經(jīng)營管理的影響。

A.人員變化

B.管理架構(gòu)

C.管理水平

D.員工士氣變化

E.內(nèi)部人員的道德風(fēng)險

[答案]ABCDE

[解析]銀行一定要關(guān)注借款人的管理水平、管理架構(gòu)、人員變化、員工士氣變化以及企業(yè)內(nèi)部人員的道德風(fēng)險對公司經(jīng)營的影響。本題的最佳答案為ABCDE選項。

98. 銀行判斷公司銷售收入增長是否會產(chǎn)生借款需求的方法有(　)。

A.判斷其持續(xù)銷售增長率是否足夠高

B.判斷利潤增長率

C.判斷成本節(jié)約率

D.判斷其資產(chǎn)效率是否相對穩(wěn)定，且銷售收入是否保持穩(wěn)定、快速增長，且經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營運資本投資和資本支出的增長，資產(chǎn)效率相對穩(wěn)定

E.比較若干年的“可持續(xù)增長率”與實際銷售增長率

[答案]ADE

[解析]銀行判斷公司長期銷售收入增長是否會產(chǎn)生借款需求的方法主要3種：①快速簡單的方法是判斷持續(xù)的銷售增長率是否足夠高;②更為準(zhǔn)確的方法是確定是否存在以下3種情況：銷售收入保持穩(wěn)定、快速增長，且經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營運資本投資和資本支出的增長，資產(chǎn)效率相對穩(wěn)定;③確定若干年的“可持續(xù)增長率”并將其同實際銷售增長率相比較。

99. 挪用貸款的情況一般包括(　)。

A.用貸款進行股本權(quán)益性投資

B.用貸款進行有價證券、期貨等投機

C.未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人使用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)

D.套取貸款，相互借貸以獲取非法收入

E.借款企業(yè)挪用流動資金用于職工福利

[答案]ABCDE

[解析]具體而言，挪用貸款的情況一般包括：①用貸款進行股本權(quán)益性投資;②用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經(jīng)營;③未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人挪用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù);④套取貸款相互借貸牟取非法收入;⑤借款企業(yè)挪用流動資金進行基本建設(shè)或用于財政性開支或者用于彌補企業(yè)虧損，或者用于職工福利。本題的最佳答案為ABCDE選項。

100. 質(zhì)押合同通常包括(　)。

A.保證期間

B.借款人履行債務(wù)的期限

C.質(zhì)物移交時間

D.被質(zhì)押的貸款數(shù)額

E.質(zhì)押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況等事項

[答案]BCDE

[解析]質(zhì)押合同的條款審查應(yīng)注意以下條款：①被質(zhì)押的貸款數(shù)額。質(zhì)押設(shè)立的目的就是為了擔(dān)保主債權(quán)的實現(xiàn)，所以主債權(quán)的種類、數(shù)額必須首先在質(zhì)押合同中明確約定。②借款人履行債務(wù)的期限。質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物行使變價優(yōu)先受償權(quán)的前提是債務(wù)履行期限屆滿而未得到清償，所以質(zhì)押合同應(yīng)當(dāng)包括債務(wù)人履行債務(wù)的期限的條款。③質(zhì)物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況。④質(zhì)押擔(dān)保的范圍。⑤質(zhì)物移交的時間。⑥質(zhì)物生效的時間。⑦當(dāng)事人認為需要約定的其他事項。本題的最佳答案為BCDE選項。

101. 下列各項中，屬于人力資源選擇分析的是(　)。

A.年齡結(jié)構(gòu)

B.所受文化教育結(jié)構(gòu)

C.專業(yè)職稱和技術(shù)等級結(jié)構(gòu)

D.業(yè)務(wù)和工種結(jié)構(gòu)

E.性別結(jié)構(gòu)

[答案]ABCDE

[解析]對于擬建項目人力資源，可以多方位、多角度地進行配置和組合，不同方位和角度的組合，形成不同類別的人力資源結(jié)構(gòu)。人力資源選擇分析主要包括以下方面：①人力資源自然結(jié)構(gòu)。②人力資源文化結(jié)構(gòu)。③人力資源專業(yè)技能結(jié)構(gòu)。④人力資源業(yè)務(wù)或工種結(jié)構(gòu)。人力資源自然結(jié)構(gòu)又包括人力資源的性別結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)。本題的最佳答案為ABCDE選項。

102. 項目企業(yè)分析應(yīng)包括對企業(yè)(　)等的分析。

A.管理水平

B.財務(wù)狀況

C.經(jīng)營狀況

D.信用度

E.投資環(huán)境

[答案]ABCD

[解析]對項目單位概況的分析應(yīng)從以下幾個方面入手：①企業(yè)的基礎(chǔ);②企業(yè)管理水平;③企業(yè)財務(wù)狀況;④企業(yè)經(jīng)營狀況;⑤企業(yè)信用度。本題的最佳答案為ABCD選項。

103. 技術(shù)及工藝流程分析涉及的內(nèi)容包括(　)。

A.產(chǎn)品技術(shù)方案分析

B.工藝技術(shù)方案

C.設(shè)備評估

D.工程設(shè)計方案

E.項目建設(shè)條件分析

[答案]ABCD

[解析]銀行對項目進行技術(shù)及工藝流程分析就是分析比較項目的設(shè)計方案、生產(chǎn)工藝和設(shè)備造型等內(nèi)容，分析和評估項目生產(chǎn)規(guī)定產(chǎn)品的技術(shù)方案是否是最佳技術(shù)方案，分析和評估項目的生產(chǎn)(服務(wù))過程是否是在最經(jīng)濟的條件下得以實現(xiàn)。包括：①產(chǎn)品技術(shù)方案分析;②工藝技術(shù)方案評估;③設(shè)備評估;④工程設(shè)計方案的評估。本題的最佳答案為ABCD選項。

104. 項目建設(shè)配套條件評估需要考慮的情況有(　)。

A.廠址選擇是否合理

B.原輔材料、燃料供應(yīng)是否有保障

C.配套交通運輸條件能否滿足項目需要

D.相關(guān)及配套項目是否同步建設(shè)

E.環(huán)境影響報告書是否已經(jīng)由權(quán)威部門批準(zhǔn)

[答案]ABCDE

[解析]項目建設(shè)配套條件評估要考慮以下情況：廠址選擇是否合理，所需土地征用落實情況;資源條件能否滿足項目需要，原輔材料、燃料供應(yīng)是否有保障，是否經(jīng)濟合理;配套水、電、氣、交通、運輸條件能否滿足項目需要;相關(guān)及配套項目是否同步建設(shè);環(huán)保指標(biāo)是否達到有關(guān)部門的要求，環(huán)境影響報告書是否已經(jīng)由權(quán)威部門批準(zhǔn);項目所需資金的落實情況。本題的最佳答案為ABCDE選項。

105. 會引起貸款抵押風(fēng)險的情形有(　)。

A.抵押物虛假或嚴(yán)重不實

B.將共有財產(chǎn)抵押而未經(jīng)共有人同意

C.資產(chǎn)評估不真實，導(dǎo)致抵押物不足值

D.因主合同無效，導(dǎo)致抵押關(guān)系無效

E.抵押物價值貶損或難以變現(xiàn)

[答案]ABCDE

[解析]貸款抵押風(fēng)險分析主要包括：①抵押物虛假或嚴(yán)重不實;②未辦理有關(guān)登記手續(xù);③將共有財產(chǎn)抵押而未經(jīng)共有人同意;④以第三方的財產(chǎn)作抵押而未經(jīng)財產(chǎn)所有人同意;⑤資產(chǎn)評估不真實，導(dǎo)致抵押物不足值;⑥未抵押有效證件或抵押的證件不齊;⑦因主合同無效，導(dǎo)致抵押關(guān)系無效;⑧抵押物價值貶損或難以變現(xiàn)。本題的最佳答案為ABCDE選項。

106. 抵押合同的內(nèi)容包括(　)。

A.被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額

B.債務(wù)人履行債務(wù)的期限

C.抵押物的所有權(quán)歸屬或者使用權(quán)歸屬

D.抵押擔(dān)保的范圍

E.抵押物的名稱數(shù)量

[答案]ABCDE

[解析]貸款發(fā)放前，抵押人與銀行要以書面形式簽訂抵押合同。抵押合同包括以下內(nèi)容：①被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額;②債務(wù)人履行債務(wù)的期限;③抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬;④抵押擔(dān)保的范圍;⑤當(dāng)事人認為需要約定的其他事項。根據(jù)我國《擔(dān)保法》的規(guī)定，辦理財產(chǎn)抵押的，還應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理抵押登記手續(xù)，方可取得貸款。本題的最佳答案為ABCDE選項。

107. 貸款擔(dān)保的作用包括(　)。

A.協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序

B.降低銀行貸款風(fēng)險

C.促進借款企業(yè)加強管理

D.鞏固和發(fā)展信用關(guān)系

E.增強貸款的可轉(zhuǎn)讓性

[答案]ABCD

[解析]在我國市場經(jīng)濟體制建立和發(fā)展過程中，銀行開展擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)具有重要的意義。擔(dān)保的作用主要表現(xiàn)為以下4個方面：①協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，使國民經(jīng)濟健康運行;②降低銀行貸款風(fēng)險，提高信貸資金使用效率;③促進借款企業(yè)加強管理;改善經(jīng)營管理狀況;④鞏固和發(fā)展信用關(guān)系。本題的最佳答案為ABCD選項。

108. 下列屬于財產(chǎn)擔(dān)保的有(　)擔(dān)保。

A.房產(chǎn)

B.企業(yè)保證

C.股票

D.債券

E.保險單

[答案]ACDE

[解析]財產(chǎn)擔(dān)保又分為不動產(chǎn)、動產(chǎn)和權(quán)利財產(chǎn)(例如股票、債券、保險單等)擔(dān)保。本題的最佳答案為ACDE選項。

109. 資本公積金包括(　)。

A.未分配利潤

B.股本溢價

C.接受捐贈的資產(chǎn)

D.盈余公積金

E.法定財產(chǎn)重估

[答案]BCE

[解析]資本公積金包括股本溢價、法定財產(chǎn)重估和接受捐贈的資產(chǎn)價值等。本題的最佳答案為BCE選項。

110. 在貸款決策中使用的財務(wù)指標(biāo)包括(　)。

A.凈利潤率

B.存貨持有天數(shù)

C.市場占有率

D.利息保障倍數(shù)

E.速動比率

[答案]ABDE

[解析]在貸款決策中，上述分析除了使用財務(wù)報表本身的資料外，還需使用財務(wù)指標(biāo)綜合反映借款人的財務(wù)狀況。這些指標(biāo)分為4類：①盈利比率。它主要包括銷售利潤率、營業(yè)利潤率、凈利潤率、成本費用率等;②效率比率。它主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期、存貨持有天數(shù)、資產(chǎn)收益率、所有者權(quán)益收益率等;③杠桿比率。它一般包括資產(chǎn)負債率、負債與所有者權(quán)益比率、負債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等;④流動比率。它主要包括流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率等。本題的最佳答案為ABDE選項。

111. 財務(wù)報表分析的資料包括(　)。

A.會計報表

B.會計報表附注

C.財務(wù)狀況說明書

D.審計報告

E.驗資報告

[答案]ABC

[解析]銀行在進行財務(wù)報表分析時要注意搜集豐富的財務(wù)報表資料，以便于正確地作出貸款決策。具體包括以下內(nèi)容：①會計報表;②會計報表附注和財務(wù)狀況說明書;③注冊會計師查賬驗證報告;④其他資料。本題的最佳答案為ABC選項。

112. 下列關(guān)于客戶財務(wù)分析的說法，正確的有(　)。

A.以客戶財務(wù)報表為主要依據(jù)

B.分析客戶財務(wù)狀況、盈利能力、資金使用效率和償債能力

C.運用一定的分析方法對客戶的財務(wù)過程進行研究和評價

D.不必對客戶發(fā)展變化趨勢進行預(yù)測

E.可以為貸款決策提供依據(jù)

[答案]ABCE

[解析]財務(wù)分析是以客戶財務(wù)報表為主要依據(jù)，運用一定的分析方法，對客戶的財務(wù)過程和結(jié)果進行研究和評價，以分析客戶財務(wù)狀況、盈利能力、資金使用效率和償債能力，并由此預(yù)測客戶的發(fā)展變化趨勢，從而為貸款決策提供依據(jù)。本題的最佳答案為ABCE選項。

113. 區(qū)域風(fēng)險分析時，需要考慮的內(nèi)容主要包括(　)。

A.信貸資金的安全會受到哪些因素的影響

B.何種信貸結(jié)構(gòu)最妥當(dāng)

C.風(fēng)險成本收益能否匹配

D.銀行內(nèi)部管理對信貸資金的安全

E.區(qū)域政府行為的一致性和合理性及其信用狀況

[答案]ABCDE

[解析]區(qū)域風(fēng)險是指受特定區(qū)域的自然、社會、經(jīng)濟、文化和銀行管理水平等因素影響，而使信貸資產(chǎn)遭受損失的可能性。這既包括外部因素引發(fā)的區(qū)域風(fēng)險，也包括內(nèi)部因素導(dǎo)致的區(qū)域風(fēng)險。分析一個特定區(qū)域的風(fēng)險，關(guān)鍵是要判斷信貸資金的安全會受到哪些因素影響、什么樣的信貸結(jié)構(gòu)最恰當(dāng)、風(fēng)險成本收益能否匹配等。相對于自然環(huán)境、經(jīng)濟水平等外在因素，銀行內(nèi)部管理的差異和影響也非常重要，再好的外部區(qū)域環(huán)境，如果沒有良好的信貸管理，也很難獲得預(yù)期的效果。本題的最佳答案為ABCDE選項。

114. 波特五力模型中的五種力量包括(　)。

A.新進入者進入壁壘

B.替代品的威脅

C.買方的討價還價能力

D.供方的討價還價能力

E.現(xiàn)有競爭者的競爭能力

[答案]ABCDE

[解析]波特五力模型是邁克爾?波特于20世紀(jì)80年代初首次提出的。波特五力分析模型認為行業(yè)中存在著決定競爭規(guī)模和程度的5種力量，包括：新進入者進入壁壘、替代品的威脅、買方的討價還價能力、供方的討價還價能力以及現(xiàn)有競爭者的競爭能力。這5種競爭力量綜合起來，決定了某行業(yè)中的企業(yè)獲取超出資本成本的平均投資收益率的能力。本題的最佳答案為ABCDE選項。

115. 制約行業(yè)的內(nèi)部因素包括(　)。

A.國民經(jīng)濟

B.生產(chǎn)經(jīng)營管理水平

C.現(xiàn)金流量和資金成本

D.產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期

E.產(chǎn)業(yè)鏈位置

[答案]BCD

[解析]在現(xiàn)實中，投資和經(jīng)營任何一個行業(yè)都存在風(fēng)險，因為行業(yè)是組成國民經(jīng)濟的基本元素，它不但會受到企業(yè)自身規(guī)模效益、生產(chǎn)經(jīng)營管理水平、現(xiàn)金流量和資金成本以及產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期和市場需求等行業(yè)內(nèi)部因素的制約，還會受到國民經(jīng)濟、外部經(jīng)濟、國家政策、地區(qū)生產(chǎn)力布局、產(chǎn)業(yè)鏈位置等行業(yè)外部條件的影響。本題的最佳答案為BCD選項。

116. 與其他產(chǎn)品一樣，銀行的信貸產(chǎn)品也會經(jīng)歷生命周期，下列關(guān)于產(chǎn)品生命周期策略的說法，正確的有(　)。

A.在介紹期，研制費用可以減少

B.在衰退期，銀行利潤日益減少

C.在成熟期，銀行的利潤較穩(wěn)定

D.在成熟期，銷售量的增長出現(xiàn)下降趨勢

E.在成長期，銀行要花費大量資金來做廣告宣傳

[答案]BCD

[解析]選項A，在成長期，研制費用可以減少;選項E，在介紹期，銀行要花費大量資金來做廣告宣傳。

117. 公司的應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)下降時，(　)。

A.公司的商業(yè)信用增加

B.公司需要額外的現(xiàn)金及時支付供貨商

C.公司可能產(chǎn)生借款需求

D.公司經(jīng)營的風(fēng)險加大

E.公司可能進行長期融資

[答案]BCDE

[解析]商業(yè)信用的減少反映在公司應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的下降，這就意味著公司需要額外的現(xiàn)金及時支付供貨商。如果現(xiàn)金需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，那么應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的下降就可能會引起借款需求;對于無法按時支付應(yīng)付賬款的公司，供貨商會削減供貨或停止供貨，公司的經(jīng)營風(fēng)險加大，這時銀行受理公司的貸款申請風(fēng)險也是很大的;對于發(fā)展迅速的公司來說，為了滿足資產(chǎn)增長的現(xiàn)金需求，公司可能會延遲支付對供貨商的應(yīng)付賬款。如果供貨商仍然要求按原來的付款周期付款的話，公司就需要通過借款來達到供貨商的還款周期要求。這意味著公司的運營周期將發(fā)生長期性變化，因此，采用長期融資方式更合適。本題的最佳答案為BCDE選項。

118. 下列關(guān)于并購融資的說法，正確的有(　)。

A.并購融資在20世紀(jì)80年代非常普遍，而且大多是與杠桿收購相關(guān)的高杠桿交易

B.如果相關(guān)法律制度不健全，放貸后銀行對交易的控制權(quán)較少，自身利益保護不足，則要謹(jǐn)慎發(fā)放用于股權(quán)收購和公司并購的貸款

C.銀行在受理公司的股權(quán)收購貸款申請后，應(yīng)當(dāng)調(diào)查公司是否將貸款投資在事先約定的收購項目上

D.如果銀行向一個處于并購過程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特別關(guān)注借款公司是否會將銀行借款用于并購活動

E.銀行可以通過與公司管理層的溝通來判斷并購是否是公司的真正借款原因

[答案]ABCDE

[解析]并購融資在20世紀(jì)80年代非常普遍，而且大多是與杠桿收購相關(guān)的高杠桿交易。如果相關(guān)法律制度不健全，放貸后銀行對交易控制權(quán)較少，自身利益保護不足，則要謹(jǐn)慎發(fā)放用于股權(quán)收購和公司并購的貸款。因為一旦借款公司借款后不是投資在事先約定的項目上，而是用于購買其他公司的股權(quán)，對銀行來說將產(chǎn)生很大的風(fēng)險。所以，銀行在受理公司的貸款申請后，應(yīng)當(dāng)調(diào)查公司是否有這樣的投資計劃或戰(zhàn)略安排。如果銀行向一個處于并購過程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特別關(guān)注借款公司是否會將銀行借款用于并購活動。針對這一情況，比較好的判斷方法就是銀行通過與公司管理層的溝通來判斷并購是否才是公司的真正借款原因。此外，銀行還可以從行業(yè)內(nèi)部、金融部門和政府部門等渠道獲得相關(guān)信息。本題的最佳答案為ABCDE選項。

119. 在利用公式計算可持續(xù)增長率時，取決于以下(　)變量。

A.利潤率

B.留存利潤

C.紅利發(fā)放政策

D.杠桿

E.資產(chǎn)效率

[答案]ABDE

[解析]一個公司的可持續(xù)增長率取決于以下4個變量：①利潤率：利潤率越高，銷售增長越快;②留存利潤：用于分紅的利潤越少，銷售增長越快;③資產(chǎn)效率：效率越高，銷售增長越快;④杠桿：杠桿越高，銷售增長越快。本題的最佳答案為ABDE選項。

120. 對于固定資產(chǎn)重置引起的融資需求，銀行可以通過評估(　)來預(yù)測。

A.公司的經(jīng)營周期

B.資本投資周期

C.設(shè)備的使用年限

D.設(shè)備目前狀況

E.影響固定資產(chǎn)重置的技術(shù)變化率

[答案]ABCDE

[解析]固定資產(chǎn)重置的原因主要是設(shè)備自然老化和技術(shù)更新。與公司管理層進行必要的溝通，有助于了解固定資產(chǎn)重置的需求和計劃。借款公司在向銀行申請貸款時，通常會提出明確的融資需求，但是銀行也能通過評估以下幾方面來達到預(yù)測需求的目的：①公司的經(jīng)營周期，資本投資周期，設(shè)備的使用年限和目前狀況;②影響固定資產(chǎn)重置的技術(shù)變化率。本題的最佳答案為ABCDE選項。

121. 貸款利率可分為浮動利率和固定利率，下列關(guān)于二者的說法錯誤的有(　)。

A.固定利率借貸雙方所承擔(dān)的利率變動風(fēng)險較小

B.固定利率的特點是可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況

C.浮動利率和固定利率的區(qū)別是借貸關(guān)系持續(xù)期內(nèi)利率水平是否變化

D.浮動利率是指借貸期限內(nèi)利率隨市場利率或其他因素變化相應(yīng)調(diào)整的利率

E.在貸款合同期內(nèi)，無論市場利率如何變動，固定利率的借款人都按照固定的利率支付利息

[答案]AB

[解析]選項A，浮動利率借貸雙方所承擔(dān)的利率變動風(fēng)險較小;選項B，浮動利率的特點是可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況。

122. 根據(jù)貸款安全性調(diào)查的要求，良好的公司治理機制包括(　)。

A.清晰的發(fā)展戰(zhàn)略

B.科學(xué)的決策系統(tǒng)

C.嚴(yán)格的目標(biāo)責(zé)任制

D.創(chuàng)新的會計原則

E.健全的人才培養(yǎng)機制

[答案]ABCE

[解析]考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制，主要包括是否制定清晰的發(fā)展戰(zhàn)略、科學(xué)的決策系統(tǒng)、審慎的會計原則、嚴(yán)格的目標(biāo)責(zé)任制及與之相適應(yīng)的激勵約束機制、健全的人才培養(yǎng)機制和健全負責(zé)的董事會。本題的最佳答案為ABCE選項。

123. 在進行貸前調(diào)查的過程中，開展現(xiàn)場調(diào)研工作的方法通常包括(　)。

A.搜尋調(diào)查

B.現(xiàn)場會談

C.實地考察

D.委托調(diào)查

E.通過商會了解客戶的真實情況

[答案]BC

[解析]由于現(xiàn)場調(diào)研可獲得對企業(yè)最直觀的了解，因此現(xiàn)場調(diào)研成為貸前調(diào)查中最常用、最重要的一種方法，同時也是在一般情況下必須采用的方法。開展現(xiàn)場調(diào)研工作通常包括現(xiàn)場會談和實地考察兩個方面。本題的最佳答案為BC選項。

124. 下列關(guān)于貸款意向書和貸款承諾的說法，正確的有(　)。

A.銀行要受貸款意向書內(nèi)容的法律約束

B.書面貸款承諾具有法律效力

C.在出具貸款意向書時，超所在行權(quán)限的項目須報上級行審批

D.貸款承諾必須按內(nèi)部審批權(quán)限批準(zhǔn)后才能對外出具

E.對外出具貸款承諾，超基層行權(quán)限的項目須報上級行審批

[答案]BDE

[解析]貸款意向書表明該文件為要約邀請，是為貸款進行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意向性的書面聲明，但該聲明不具備法律效力，銀行可以不受意向書任何內(nèi)容的約束。貸款承諾是借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達成一致，銀行同意在未來特定時間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾，貸款承諾具有法律效力。在項目建議書批準(zhǔn)階段或之前，各銀行可以對符合貸款條件的項目出具貸款意向書，一般沒有權(quán)限限制，超所在行權(quán)限的項目須報上級行備案。項目在可行性研究報告批準(zhǔn)階段，各銀行應(yīng)按批準(zhǔn)貸款的權(quán)限，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對外出具貸款承諾，超基層行權(quán)限的項目需報上級行審批。本題的最佳答案為BDE選項。

125. 下列關(guān)于產(chǎn)品組合寬度、深度和關(guān)聯(lián)性的說法，正確的有(　)。

A.產(chǎn)品組合的寬度是指產(chǎn)品大類的數(shù)量或服務(wù)的種類

B.銀行每條產(chǎn)品線擁有的產(chǎn)品項目越少，其產(chǎn)品組合寬度就越小

C.產(chǎn)品組合的深度是指銀行經(jīng)營的每條產(chǎn)品線內(nèi)所包含的產(chǎn)品項目的數(shù)量

D.銀行擁有的產(chǎn)品線越多，其產(chǎn)品組合深度就越大

E.產(chǎn)品組合的關(guān)聯(lián)性是指銀行所有的產(chǎn)品線之間的相關(guān)程度或密切程度

[答案]ACE

[解析]①產(chǎn)品組合寬度，是指產(chǎn)品組合中不同產(chǎn)品線的數(shù)量，即產(chǎn)品大類的數(shù)量或服務(wù)的種類。銀行擁有的產(chǎn)品線越多，其產(chǎn)品組合寬度就越大，反之則越窄。②產(chǎn)品組合的深度，是指銀行經(jīng)營的每條產(chǎn)品線內(nèi)所包含的產(chǎn)品項目的數(shù)量。銀行每條產(chǎn)品線擁有的產(chǎn)品項目越多，其產(chǎn)品組合深度就越大，反之則越小。③產(chǎn)品組合的關(guān)聯(lián)性，是指銀行所有的產(chǎn)品線之間的相關(guān)程度或密切程度。一般而言，若銀行的各類產(chǎn)品在產(chǎn)品功能、服務(wù)方式、服務(wù)對象和營銷方面都有著密切的聯(lián)系，則關(guān)聯(lián)性較大，反之則較小。本題的最佳答案為ACE選項。

126. 銀行公司信貸產(chǎn)品的市場定位過程涉及的步驟包括(　)。

A.產(chǎn)品設(shè)計

B.識別重要屬性

C.制作定位圖

D.定位選擇

E.執(zhí)行定位

[答案]BCDE

[解析]銀行市場定位戰(zhàn)略建立在對競爭對手和客戶需求進行分析的基礎(chǔ)上。也就是說，銀行在確立市場定位戰(zhàn)略之前，首先應(yīng)該明確競爭對手是誰、競爭對手的定位戰(zhàn)略是什么、客戶構(gòu)成及其對競爭對手的評價。具體地說，銀行公司信貸產(chǎn)品的市場定位過程包括以下4個步驟：識別重要屬性;制作定位圖;定位選擇;執(zhí)行定位。本題的最佳答案為BCDE選項。

127. 一般來說，銀行在制訂價格策略時要考慮(　)。

A.產(chǎn)品及其價格能被客戶所認可

B.實現(xiàn)盈利目標(biāo)

C.有助于擴大市場份額

D.確保貸款安全

E.維護銀行形象

[答案]ABCDE

[解析]一般來說，銀行在制訂價格策略時要考慮如下幾方面的內(nèi)容：產(chǎn)品及其價格能被客戶所認可;實現(xiàn)盈利目標(biāo);有助于擴大市場份額;確保貸款安全;維護銀行形象。本題的最佳答案為ABCDE選項。

128. 我國《擔(dān)保法》規(guī)定的擔(dān)保方式包括(　)。

A.保證

B.抵押

C.質(zhì)押

D.定金

E.留置

[答案]ABCDE

[解析]按照我國《擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定，擔(dān)保方式包括保證、抵押、質(zhì)押、定金和留置5種方式。在信貸業(yè)務(wù)中經(jīng)常運用的主要是前3種方式中的一種或幾種。本題的最佳答案為ABCDE選項。

129. 影響貸款償還的非財務(wù)因素在內(nèi)容和形式上都是復(fù)雜多樣的，一般可以從(　)分析非財務(wù)因素對貸款償還的影響程度。

A.借款人的行業(yè)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、管理風(fēng)險、自然及社會因素

B.銀行信貸管理

C.借款人行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、成長期

D.產(chǎn)品的經(jīng)濟周期性和替代性、行業(yè)的盈利性、經(jīng)濟技術(shù)環(huán)境的影響

E.對其他行業(yè)的依賴程度以及有關(guān)法律政策對該行業(yè)的影響程度

[答案]ABCDE

[解析]一般可以從借款人的行業(yè)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、管理風(fēng)險、自然及社會因素和銀行信貸管理等幾個方面入手分析非財務(wù)因素對貸款償還的影響程度。也可以從借款人行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、成長期、產(chǎn)品的經(jīng)濟周期性和替代性、行業(yè)的盈利性、經(jīng)濟技術(shù)環(huán)境的影響、對其他行業(yè)的依賴程度以及有關(guān)法律政策對該行業(yè)的影響程度等幾個方面來分析借款人所處行業(yè)的基本狀況和發(fā)展趨勢，由此判斷借款人的基本風(fēng)險。故ABCDE選項均符合題意。

130. 廣義的信貸期限通常分為(　)。

A.提款期

B.談判期

C.寬限期

D.申請期

E.還款期

[答案]ACE

[解析]廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計量的信貸產(chǎn)品的整個期間，即從簽訂合同到合同結(jié)束的整個期間。狹義的信貸期限是指從具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后還款或清償?shù)钠谙?。在廣義的定義下，通常分為提款期、寬限期和還款期。本題的最佳答案為ACE選項。

（責(zé)任編輯：中原茶仙子）

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