參考答案及解析：

一、單項(xiàng)選擇題

1、

【正確答案】 B

【答案解析】 國(guó)有控股企業(yè)是指(1)政府部門(mén)、機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)單獨(dú)或共同出資，合計(jì)擁有產(chǎn)(股)權(quán)比例超過(guò)50%，且其中之一為最大股東的企業(yè);(2)國(guó)有企業(yè)及前述(1)中國(guó)有控股企業(yè)對(duì)外出資，擁有股權(quán)比例超過(guò)50%的各級(jí)子企業(yè)。選項(xiàng)B，表述不完整，需滿(mǎn)足“其一為最大股東”的條件。

2、

【正確答案】 B

【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的全部?jī)r(jià)款采取分期付款方式的，受讓方首期付款不得低于總價(jià)款的“30%”，并在合同生效之日起“5個(gè)工作日內(nèi)”支付;其余款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提供合法的擔(dān)保，并應(yīng)當(dāng)按同期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間的利息，付款期限不得超過(guò)“1年”。

3、

【正確答案】 A

【答案解析】 金融企業(yè)中，可以不進(jìn)行評(píng)估的情形：(1)縣級(jí)以上人民政府或者其授權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)其所屬企業(yè)或者企業(yè)的部分資產(chǎn)實(shí)施無(wú)償劃轉(zhuǎn)的;(2)國(guó)有獨(dú)資企業(yè)與其下屬的獨(dú)資企業(yè)之間，或者其下屬獨(dú)資企業(yè)之間的合并，以及資產(chǎn)或者產(chǎn)權(quán)置換、轉(zhuǎn)讓和無(wú)償劃轉(zhuǎn)的;(3)發(fā)生多次同類(lèi)型的經(jīng)濟(jì)行為時(shí)，同一資產(chǎn)在評(píng)估報(bào)告使用有效期內(nèi)，并且資產(chǎn)、市場(chǎng)狀況未發(fā)生重大變化的;(4)上市公司可流通的股權(quán)轉(zhuǎn)讓。只有選項(xiàng)A是應(yīng)當(dāng)評(píng)估的情形。

4、

【正確答案】 B

【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，擬受讓方以現(xiàn)金支付股份轉(zhuǎn)讓價(jià)款的，國(guó)有股東應(yīng)當(dāng)在股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂后5個(gè)工作日內(nèi)收取不低于轉(zhuǎn)讓收入30%的保證金。

5、

【正確答案】 D

【答案解析】 董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事是法定的。

6、

【正確答案】 D

【答案解析】 公司董事會(huì)對(duì)公司與關(guān)聯(lián)方的交易作出決議時(shí)，該交易涉及的董事不得行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。

二、多項(xiàng)選擇題

1、

【正確答案】 ABD

【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，以下情形經(jīng)同級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，可以采取非公開(kāi)協(xié)議方式進(jìn)行增資：(1)因國(guó)有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整需要，由特定的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)或國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)參與增資;(2)因國(guó)家出資企業(yè)與特定投資方建立戰(zhàn)略合作伙伴或利益共同體需要，由該投資方參與國(guó)家出資企業(yè)或其子企業(yè)增資。以下情形經(jīng)國(guó)家出資企業(yè)審議決策，可以采取非公開(kāi)協(xié)議方式進(jìn)行增資：(1)國(guó)家出資企業(yè)直接或指定其控股、實(shí)際控制的其他子企業(yè)參與增資;(2)企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán);(3)企業(yè)原股東增資。

【點(diǎn)評(píng)】國(guó)家出資企業(yè)增資行為，一般是通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)網(wǎng)站對(duì)外披露信息公開(kāi)征集投資方，且時(shí)間不長(zhǎng)于40個(gè)工作日。但特殊情況下，可以采取非公開(kāi)方式增資，掌握解析規(guī)定中的特殊情形，并且區(qū)分是“同級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)”還是“國(guó)家出資企業(yè)審議”。

2、

【正確答案】 ACD

【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，有多個(gè)國(guó)有股東的企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)評(píng)估事項(xiàng)，經(jīng)協(xié)商一致可由國(guó)有股權(quán)最大股東(B企業(yè))依照其產(chǎn)權(quán)關(guān)系辦理核準(zhǔn)或備案手續(xù)，持股比例相同的，經(jīng)協(xié)商一致可由其中一方依照其產(chǎn)權(quán)關(guān)系辦理核準(zhǔn)或備案手續(xù)。

3、

【正確答案】 ABCD

【答案解析】 以上四個(gè)選項(xiàng)的表述均是正確的。

4、

【正確答案】 ABC

【答案解析】 經(jīng)各級(jí)人民政府及其授權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)，對(duì)整體企業(yè)或者部分資產(chǎn)實(shí)行無(wú)償劃轉(zhuǎn)，以國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、行政事業(yè)單位下屬的獨(dú)資企業(yè)(事業(yè)單位)之間的合并、資產(chǎn)(產(chǎn)權(quán))劃轉(zhuǎn)、置換的，可以不進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。

5、

【正確答案】 ABC

【答案解析】 根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記業(yè)務(wù)辦理規(guī)則》的規(guī)定，變動(dòng)產(chǎn)權(quán)登記的情形包括：(1)企業(yè)名稱(chēng)改變的;(2)企業(yè)組織形式、級(jí)次發(fā)生變動(dòng)的;(3)企業(yè)國(guó)有資本額發(fā)生增減變動(dòng)的;(4)企業(yè)國(guó)有資本出資人發(fā)生變動(dòng)的。

6、

【正確答案】 ABC

【答案解析】 選項(xiàng)D屬于在企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記工作中，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)的內(nèi)容。

7、

【正確答案】 ABCD

【答案解析】 占有國(guó)有資產(chǎn)的企業(yè)都應(yīng)當(dāng)進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記。

8、

【正確答案】 ABCD

【答案解析】 有下列情況之一的，不得實(shí)施無(wú)償劃轉(zhuǎn)：(1)被劃轉(zhuǎn)企業(yè)主業(yè)不符合劃入方主業(yè)及發(fā)展規(guī)劃的;(2)中介機(jī)構(gòu)對(duì)被劃轉(zhuǎn)企業(yè)劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日的財(cái)務(wù)報(bào)告出具否定意見(jiàn)、無(wú)法表示意見(jiàn)或保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告的;(3)無(wú)償劃轉(zhuǎn)涉及的職工分流安置事項(xiàng)未經(jīng)被劃轉(zhuǎn)企業(yè)的職工代表大會(huì)審議通過(guò)的;(4)被劃轉(zhuǎn)企業(yè)或有負(fù)債未有妥善解決方案的;(5)劃出方債務(wù)未有妥善處置方案的。

9、

【正確答案】 ABC

【答案解析】 國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和地方人民政府按照國(guó)務(wù)院的規(guī)定設(shè)立的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，根據(jù)本級(jí)人民政府的授權(quán)，代表本級(jí)人民政府對(duì)國(guó)家出資企業(yè)履行出資人職責(zé)。國(guó)務(wù)院和地方人民政府根據(jù)需要，可以授權(quán)其他部門(mén)、機(jī)構(gòu)代表本級(jí)人民政府對(duì)國(guó)家出資企業(yè)履行出資人職責(zé)。代表本級(jí)人民政府履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)、部門(mén)，統(tǒng)稱(chēng)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)。所以不包括選項(xiàng)D。

10、

【正確答案】 AB

【答案解析】 根據(jù)境外相關(guān)法律規(guī)定須以個(gè)人名義持有的，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一由中央企業(yè)決定或批準(zhǔn)，并書(shū)面報(bào)告國(guó)資委，故選項(xiàng)C錯(cuò)誤;中央企業(yè)及其重要子企業(yè)收購(gòu)、兼并境外上市公司以及重大境外出資行為應(yīng)當(dāng)依照法定程序報(bào)國(guó)資委備案或核準(zhǔn)，故選項(xiàng)D錯(cuò)誤。

11、

【正確答案】 ABCD

【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，境外企業(yè)有下列重大事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)按照法定程序報(bào)中央企業(yè)核準(zhǔn)：(1)增加或者減少注冊(cè)資本，合并、分立、解散、清算、申請(qǐng)破產(chǎn)或者變更企業(yè)組織形式;(2)年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案、利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;(3)發(fā)行公司債券或者股票等融資活動(dòng);(4)收購(gòu)、股權(quán)投資、理財(cái)業(yè)務(wù)以及開(kāi)展金融衍生業(yè)務(wù);(5)對(duì)外擔(dān)保、對(duì)外捐贈(zèng)事項(xiàng);(6)重要資產(chǎn)處置、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓;(7)開(kāi)立、變更、撤并銀行賬戶(hù);(8)企業(yè)章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。

12、

【正確答案】 BCD

【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，中央企業(yè)是其境外國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理的責(zé)任主體，選項(xiàng)B錯(cuò)誤。中央企業(yè)重要子企業(yè)由國(guó)有獨(dú)資轉(zhuǎn)為絕對(duì)控股、絕對(duì)控股轉(zhuǎn)為相對(duì)控股或者失去控股地位的，應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)資委審核同意，選項(xiàng)C錯(cuò)誤。境外國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款應(yīng)當(dāng)按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同約定支付，原則上應(yīng)當(dāng)一次付清。確需采取分期付款的，受讓方須提供合法的擔(dān)保，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。

13、

【正確答案】 AB

【答案解析】 國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)在境內(nèi)外依法設(shè)立子公司和投資公司或者企業(yè)投資的，由該國(guó)有控股金融企業(yè)按規(guī)定負(fù)責(zé)所設(shè)立子公司和投資企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓工作，并履行下列職責(zé)：(1)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，制定企業(yè)所屬分支機(jī)構(gòu)、子公司的國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法和工作程序，并報(bào)本級(jí)財(cái)政部門(mén)備案;(2)研究資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為是否有利于促使企業(yè)的持續(xù)發(fā)展;(3)審議所屬一級(jí)子公司的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，監(jiān)督一級(jí)子公司以下的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng);(4)向財(cái)政部門(mén)、相關(guān)金融監(jiān)督管理部門(mén)和其他有關(guān)部門(mén)報(bào)告有關(guān)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓情況。選項(xiàng)AB屬于財(cái)政部門(mén)應(yīng)該履行的職責(zé)。

14、

【正確答案】 ABD

【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，轉(zhuǎn)讓方為上市公司控股股東，應(yīng)當(dāng)將股份轉(zhuǎn)讓方案報(bào)財(cái)政部門(mén)審批后實(shí)施。選項(xiàng)D正確。轉(zhuǎn)讓方為上市公司參股股東，在1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度內(nèi)累計(jì)凈轉(zhuǎn)讓股份比例未達(dá)到上市公司總股本5%的，由轉(zhuǎn)讓方按照內(nèi)部決策程序決定(選項(xiàng)A正確)，并在每年1月10日前將上一年度轉(zhuǎn)讓上市公司股份的情況報(bào)財(cái)政部門(mén)(選項(xiàng)C錯(cuò)誤);達(dá)到或者超過(guò)上市公司總股本5%的，應(yīng)當(dāng)事先將轉(zhuǎn)讓方案報(bào)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)后實(shí)施(選項(xiàng)B正確)。

15、

【正確答案】 ABD

【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，從事金融企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易活動(dòng)的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)符合下列基本條件：(1)遵守有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章;(2)具備相應(yīng)的交易場(chǎng)所、信息發(fā)布渠道和專(zhuān)業(yè)人員，能夠滿(mǎn)足金融企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易活動(dòng)的需要;(3)具有健全的內(nèi)部管理制度，產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)范;(4)能夠履行產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的職責(zé)，依法審查產(chǎn)權(quán)交易主體的資格和條件;(5)連續(xù)3年沒(méi)有違法、違規(guī)記錄;(6)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定公開(kāi)披露產(chǎn)權(quán)交易信息，并能夠按要求及時(shí)向省級(jí)以上財(cái)政部門(mén)報(bào)告場(chǎng)內(nèi)金融企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易情況。

16、

【正確答案】 ABD

【答案解析】 選項(xiàng)C應(yīng)該是“30個(gè)工作日”。

17、

【正確答案】 ABCD

【答案解析】 以上四項(xiàng)均屬于國(guó)有股東可不披露擬協(xié)議轉(zhuǎn)讓股份的信息直接簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議的情形。

18、

【正確答案】 BCD

【答案解析】 職工代表均由職工代表大會(huì)選舉產(chǎn)生。

19、

【正確答案】 BCD

【答案解析】 考核分為年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核和任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核。任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核一般以3年為考核期。

20、

【正確答案】 BCD

【答案解析】 國(guó)家出資企業(yè)的合并、分立、改制、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)等重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)聽(tīng)取企業(yè)工會(huì)的意見(jiàn)，并通過(guò)職工代表大會(huì)或者其他形式聽(tīng)取職工的意見(jiàn)和建議;A錯(cuò)誤。國(guó)家出資企業(yè)進(jìn)行大額捐贈(zèng)的，國(guó)有獨(dú)資企業(yè)由企業(yè)負(fù)責(zé)人集體討論決定，國(guó)有獨(dú)資公司由董事會(huì)決定。

21、

【正確答案】 ABCD

【答案解析】 本題四個(gè)選項(xiàng)說(shuō)法均正確。

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