三、計算回答題

1、北京某傳媒有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人，主要經(jīng)營電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行。2018年11月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù)：

(1)9日，傳媒公司為某電視劇提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)，取得含稅服務(wù)費106萬元。

(2)同日，公司購入8臺計算機(jī)，用于公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營，支付含稅價款4.64萬元，取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月通過認(rèn)證。

(3)10日，公司購入一臺生產(chǎn)經(jīng)營用小汽車，取得機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付價稅合計金額23.2萬元。

(4)11日，取得設(shè)計服務(wù)收入含稅價款53萬元。

(5)22日，該電影在某影院開始上映，傳媒公司向影院支付含稅上映費用15萬元，取得增值稅專用發(fā)票。(影院選擇采用一般計稅方法核算)

(上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專用發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣)

要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。

<1>、提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)取得收入應(yīng)計算的增值稅銷項稅。

<2>、購入計算機(jī)可以抵扣的增值稅進(jìn)項稅。

<3>、購入小汽車允許抵扣的增值稅進(jìn)項稅。

<4>、收取的設(shè)計服務(wù)收入應(yīng)計算的增值稅銷項稅。

<5>、支付影院的上映費用允許抵扣的增值稅進(jìn)項稅。

<6>、該傳媒公司當(dāng)月應(yīng)納的增值稅稅額。

2、位于A市區(qū)的甲建筑公司為增值稅一般納稅人，從事建筑、安裝、裝飾等多業(yè)經(jīng)營，2018年8月份發(fā)生如下業(yè)務(wù)：

(1)承包一家工廠的廠房建設(shè)工程，本月全部完工，建設(shè)施工合同中注明工程總價款含稅金額為1900萬元。另外得到對方支付的提前竣工獎150萬元。

(2)承包一家制藥廠倉庫改造工程，工程總價款含稅金額為600萬元，甲建筑公司購進(jìn)用于改造工程的材料，取得的增值稅專用發(fā)票注明的不含稅價款為110萬元。另支付水電費，取得專用發(fā)票注明稅額為5萬元。

(3)承包一家商場的裝飾工程，完工后向商場收取人工費30萬元、管理費6萬元、輔助材料費5萬元。工程主要材料由商場提供。

(4)將本企業(yè)閑置的2輛攪拌車出租給其他建筑公司，租期為半年，每月租金為2萬元。對方一次性支付租金12萬元。

(5)承接B市的工程項目，取得該項目的建筑服務(wù)價款200萬元，優(yōu)質(zhì)服務(wù)費6萬元，當(dāng)月支付分包款35萬元。

其他資料：上述收入均為含稅收入，上述業(yè)務(wù)均按一般計稅方法計算。本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定并在本月認(rèn)證抵扣。

要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。

<1>、計算承包廠房建設(shè)的銷項稅額。

<2>、計算承包倉庫改造工程的銷項稅額。

<3>、計算承包商場裝飾工程的銷項稅額。

<4>、計算承接B市工程項目應(yīng)向B市稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳的增值稅稅額。

<5>、計算甲建筑公司當(dāng)月應(yīng)向A市稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅稅額合計數(shù)。

<6>、計算出租攪拌車當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。

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