案例分析題

(一)

A 公司是一家擁有 200 多名職工的中型企業(yè)。自 2015 年年底開始，A 公司生產(chǎn)經(jīng)營停滯，無力償還銀行貸款本息，并持續(xù)拖欠職工工資，2017 年 1 月，A 公司 20 名職工聯(lián)名向人民法院提出對 A 公司的破產(chǎn)申請，人民法院認為該 20 名職工無破產(chǎn)申請權(quán)，做出不予受理的裁定。2017 年 2 月，A 公司的債權(quán)人 B 銀行向人民法院申請 A 公司破產(chǎn)，A 公司提出異議稱，A 公司賬面資產(chǎn)總額超過負債總額，并未喪失清償能力。在此情形下，人民法院召集 A 公司和 B 銀行代表磋商償還貸款事宜，但 A 公司堅持要求 B 銀行再給其半年還款緩沖期，爭取恢復(fù)生產(chǎn)，收回貸款后再清償貸款，B 銀行則要求 A 公司立即清償債務(wù)，雙方談判破裂。人民法院認為，A 公司的抗辯異議不成立，于 5 日后做出受理破產(chǎn)申請的裁定，并指定了破產(chǎn)管理人。在管理人接管 A 公司、清理財產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)期間，發(fā)生如下事項：

(1)C 公司欠 A 公司的 20 萬元貸款到期，C 公司經(jīng)理在得知 A 公司進入破產(chǎn)程序的情況下，因被 A 公司經(jīng)理收買，直接將貸款交付 A 公司財務(wù)人員。A 公司財務(wù)人員收到貸款后，迅速轉(zhuǎn)交給 A 公司的股東。

(2)A 公司未經(jīng)管理人同意，擅自向其債權(quán)人 D 公司清償 10 萬元債務(wù)，A 公司此前為擔保該筆債務(wù)而以市值 50 萬元的機器設(shè)備設(shè)定抵押，也因此解除。管理人清理債權(quán)債務(wù)時還發(fā)現(xiàn)，A 公司的部分財產(chǎn)已在破產(chǎn)申請受理前發(fā)生的多宗民事訴訟案件中被人民法院采取保全措施或者已進入強制執(zhí)行程序。

要求：根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問題。

(1)人民法院認為 A 公司 20 名職工無破產(chǎn)申請權(quán)，是否符合企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定?并說明理由。

(2)人民法院駁回 A 公司的抗辯異議，是否符合企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定?并說明理由。

(3)根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，C 公司向 A 公司財務(wù)人員交付 20 萬元貸款的行為是否產(chǎn)生債務(wù)清償效果?并說明理由。

(4)根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，A 公司向 D 公司的清償行為是否應(yīng)當認定為無效?并說明理由。

(5)根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，A 公司破產(chǎn)申請受理前人民法院對其部分財產(chǎn)所采取的保全措施以及強制執(zhí)行程序，應(yīng)如何處理?

【參考答案】

(1)人民法院認為 A 公司 20 名職工無破產(chǎn)申請權(quán)符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，職工提出破產(chǎn)申請應(yīng)經(jīng)職工代表大會或者全體職工會議多數(shù)決議通過。

(2)人民法院駁回 A 公司的抗辯異議符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，債務(wù)人以其具有清償能力或資產(chǎn)超過負債為由提出抗辯異議，但又不能立即清償債務(wù)或與債權(quán)人達成和解的，其異議不能成立。

(3)C 公司向 A 公司財務(wù)人員交付 20 萬元貸款的行為不產(chǎn)生債務(wù)清償?shù)男Ч?。根?jù)規(guī)定，人民法院受理破產(chǎn)申請后，債務(wù)人的債務(wù)人或者財產(chǎn)持有人應(yīng)當向管理人清償債務(wù)或者交付財產(chǎn)，如其故意違反法律規(guī)定向債務(wù)人清償債務(wù)或者交付財產(chǎn)，使債權(quán)人受到損失的，不免除其清償債務(wù)或者交付財產(chǎn)的義務(wù)。

(4)A 公司向 D 公司的清償行為不應(yīng)當認定為無效。根據(jù)規(guī)定，人民法院受理破產(chǎn)申請后，債務(wù)人對個別債權(quán)人的債務(wù)清償無效;但是，債務(wù)人以其財產(chǎn)向債權(quán)人提供物權(quán)擔保的，其在擔保物市場價值內(nèi)向債權(quán)人所作的債務(wù)清償，不受上述規(guī)定限制。

(5)人民法院受理破產(chǎn)申請后，有關(guān)債務(wù)人財產(chǎn)的保全措施應(yīng)當解除，執(zhí)行程序應(yīng)當中止。

(二)

甲股份有限公司(簡稱“甲公司”)于 2015 年 3 月 1 日在深圳證券交易所(簡稱 “深交所”)首次公開發(fā)行股票并上市(簡稱“IPO”)，2016 年 1 月，中國證監(jiān)會(簡稱“證監(jiān)會”)接到舉報稱，甲公司的招股說明書中有財務(wù)數(shù)據(jù)造假行為。證監(jiān)會調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在甲公司 IPO 過程中，為減少應(yīng)收賬款余額，總會計師趙某經(jīng)請示董事長錢某同意后，令公司財務(wù)人員通過外部借款、使用自由資金或偽造銀行單據(jù)等手段，制造收回應(yīng)收賬款的假象。截至 2014 年 12 月 31 日，甲公司通過上述方法虛減應(yīng)收賬款 3、5 億元。證監(jiān)會調(diào)查還發(fā)現(xiàn)：2015 年 12 月，甲公司持股 90%的子公司乙有限責任公司(簡稱“乙公司”)的總經(jīng)理孫某，向公安機關(guān)投案自首，交代了其本人擅自挪用乙公司貸款 5600 萬元用于個人期貨交易和償還個人債務(wù)，導(dǎo)致 5000 萬元無法歸還的違法事實。孫某的違法行為造成乙公司巨額損失。公安機關(guān)立案后，將案情通報甲公司董事長錢某，由于乙公司是甲公司的主要利潤來源之一，故甲公司利潤也因此遭受巨大減損。董事長錢某，要求甲公司和乙公司的知情人員對孫某挪用公司資金案的情況嚴格保密。2016 年 1 月，在未對孫某造成的巨額損失做賬務(wù)處理的情況下(如果對該損失做賬務(wù)處理，乙公司 2015 年底累計未分配利潤應(yīng)為負數(shù))，乙公司股東會會議通過了 2015 年年度利潤分配決議，向甲公司和另一股東丙公司分別派發(fā)股利 4500 萬元和 500 萬元。2016 年 3 月，甲公司收到乙公司支付的 2015 年度股利 4500 萬元。 2016 年 7 月 1 日，證監(jiān)會認定：甲公司制造應(yīng)收賬款回收假象，在 IPO 申請文件中提供虛假財務(wù)數(shù)據(jù)，構(gòu)成欺詐發(fā)行;甲公司未及時披露乙公司總經(jīng)理孫某挪用公款一案的相關(guān)信息，構(gòu)成上市后在信息披露文件中遺漏重大事項。為此，證監(jiān)會決定對甲公司以及包括董事長錢某在內(nèi)的 7 名董事、3 名監(jiān)事、總經(jīng)理李某、總會計師趙某、甲公司保薦人等作出行政處罰。

甲公司獨立董事王某對證監(jiān)會的處罰不服，提出行政復(fù)議申請，理由是：本人并不了解會計知識，無法發(fā)現(xiàn)財務(wù)造假。同年 7 月 3 日，深交所決定暫停甲公司股票上市。同年 7 月 12 日，由于乙公司不能清償其對丁銀行的到期債務(wù)，丁銀行向人民法院提起訴訟，請求人民法院認定甲公司通過違規(guī)分紅抽逃出資，判令甲公司在 4500 萬元本息范圍內(nèi)對乙公司債務(wù)不能清償?shù)牟糠殖袚a充賠償責任。同年 7 月 15 日，已連續(xù) 7 個月持有甲公司 1、01%股份的股東周某，直接以自己的名義，對包括董事長錢某在內(nèi)的 7 名董事提起訴訟，請求法院判令 7 名被告賠償甲公司因繳納證監(jiān)會罰款而產(chǎn)生的 500 萬元損失。2017 年 4 月 15 日，深交所作出終止甲公司股票上市的決定

。根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問題。

(1)甲公司應(yīng)否對乙公司總經(jīng)理孫某挪用公款事件履行信息披露義務(wù)?并說明理由。

(2)甲公司獨立董事王某的行政復(fù)議申請理由是否成立?并說明理由。

(3)深交所決定暫停甲公司股票上市是否符合證券法律制度的規(guī)定?并說明理由。

(4)丁銀行請求人民法院認定甲公司抽逃出資，判令甲公司在 4500 萬元本息范圍內(nèi)承擔補充賠償責任，人民法院是否應(yīng)予支持?并說明理由。

(5)對于周某直接以自己名義提起的訴訟，人民法院應(yīng)否受理?并說明理由。

(6)深交所對甲公司作出終止股票上市決定，是否符合證券法律制度的規(guī)定?并說明理由。

【答案】

(1)甲公司應(yīng)履行信息披露義務(wù)。根據(jù)規(guī)定，上市公司控股子公司發(fā)生重大事件(包括但不限于：公司董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌違法違紀被有權(quán)機關(guān)調(diào)查或者采取強制措施)，可能對上市公司證券及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的，上市公司應(yīng)當履行信息披露義務(wù)。

(2)王某的行政復(fù)議申請理由不成立。根據(jù)規(guī)定，能力不足、無相關(guān)職業(yè)背景不得單獨作為不予處罰情形認定。

(3)暫停甲公司股票上市合法。根據(jù)規(guī)定，上市公司因欺詐發(fā)行或者重大信息披露違法行為，受到證監(jiān)會行政處罰，或者已涉嫌犯罪被移送公安機關(guān)的，證券交易所應(yīng)當依法作出暫停其股票上市交易的決定。

(4)人民法院應(yīng)予支持。根據(jù)規(guī)定，公司債權(quán)人請求未履行或者未全面履行出資義務(wù)的股東在未出資本息范圍內(nèi)對公司債務(wù)不能清償?shù)牟糠殖袚a充賠償責任的，人民法院應(yīng)予支持。(P159)

(5)人民法院不應(yīng)受理。根據(jù)規(guī)定，公司董事、高級管理人員侵犯公司利益，股份有限公司連續(xù) 180 日以上單獨或者合計持有公司 1%以上股份的股東可以書面請求“監(jiān)事會”向人民法院提起訴訟。如果監(jiān)事會收到股東的書面請求后拒絕提起訴訟，或者自收到請求之日起 30 日內(nèi)未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。本題中，周某應(yīng)先書面請求監(jiān)事會，不能直接提起訴訟。

(6)終止股票上市決定符合規(guī)定。上市公司因欺詐發(fā)行或者重大信息披露違法行為，受到證監(jiān)會行政處罰，或者已涉嫌犯罪被移送公安機關(guān)而暫停上市后，在證監(jiān)會作出行政處罰決定或者移送決定之日起 1 年內(nèi)，證券交易所應(yīng)當作出終止其股票上市交易的決定。

(三)

甲公司為支付貨款，向乙公司簽發(fā)一張以 A 銀行為承兌人、金額為 100 萬元的銀行承兌匯票。A 銀行作為承兌人在匯票票面上簽章，甲公司的股東鄭某在匯票上以乙公司為被保證人，進行了票據(jù)保證的記載并簽章。甲公司將匯票交付給乙公司工作人員孫某。孫某將該匯票交回乙公司后，利用公司財務(wù)管理制度的疏漏，將匯票暗中取出，并偽造乙公司財務(wù)專用章和法定代表人簽章，將匯票背書轉(zhuǎn)讓給與其相互串通的丙公司。丙公司隨即將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給丁公司，用于支付房屋租金，丁公司對于孫某偽造匯票之事不知情。丁公司于匯票到期日向 A 銀行提示付款。A 銀行在審核過程中發(fā)現(xiàn)匯票上的乙公司簽章系偽造，故拒絕付款。丁公司遂向丙公司、乙公司和鄭某追索，均遭拒絕。后丁公司知悉孫某偽造匯票之事，遂向其追索，亦遭拒絕。

根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問題：

(1)丁公司能否因丙公司的背書轉(zhuǎn)讓行為而取得票據(jù)權(quán)利?并說明理由。

(2)乙公司是否應(yīng)當向丁公司承擔票據(jù)責任?并說明理由。

(3)鄭某是否應(yīng)當向丁公司承擔票據(jù)責任?并說明理由。

(4)孫某是否應(yīng)當向丁公司承擔票據(jù)責任?并說明理由。

【答案】

(1)丁公司取得票據(jù)權(quán)利。根據(jù)規(guī)定，盡管丙公司不享有票據(jù)權(quán)利，但由于其形式上是票據(jù)權(quán)利人，在其向丁公司背書轉(zhuǎn)讓時，丁公司善意取得票據(jù)權(quán)利。

(2)乙公司無需向丁公司承擔票據(jù)責任。根據(jù)規(guī)定，在假冒他人名義的情形下，被偽造人(乙公司)不承擔票據(jù)責任。

(3)鄭某應(yīng)當向丁公司承擔票據(jù)責任。根據(jù)規(guī)定，如果被保證人的債務(wù)因“實質(zhì)要件”的欠缺而無效(如簽章偽造)，并不影響票據(jù)保證的效力，保證人(鄭某)仍應(yīng)對票據(jù)權(quán)利人(丁公司)承擔票據(jù)保證責任。

(4)孫某無需向丁公司承擔票據(jù)責任。根據(jù)規(guī)定，由于偽造人(孫某)沒有以自己的名義在票據(jù)上簽章，因此不承擔票據(jù)責任。

(四)

2016 年 4 月 4 日，甲公司從乙銀行借款 80 萬元，用于購置 A 型號自行車 1000 輛，借款期限自 2016 年 4 月 4 日至 2016 年 6 月 4 日，并以價值 90 萬元的自有房屋一套為乙銀行設(shè)定抵押，同時，乙銀行與丙公司簽訂書面保證合同，約定丙公司為甲公司的借款承擔連帶保證責任。因自行車價格上調(diào)，甲公司于 4 月 5 日，又向乙銀行追加借款 20 萬元，借款期限自 2016 年 4 月 5 日至 2016 年 6 月 4 日。4 月 7 日，甲公司與自行車生產(chǎn)商丁公司正式簽署買賣合同。合同約定： “丁公司為甲公司提供 A 型號自行車 1000 輛，總價 100 萬元，甲公司應(yīng)于 4 月 9 日、4 月 20 日分別支付價款 50 萬元，丁公司應(yīng)于 4 月 16 日、4 月 27 日分別交付 A 型號自行車 500 輛?！彪p方未就自行車質(zhì)量問題作出約定。4 月 9 日，甲公司向丁公司支付第一期自行車價款 50 萬元。4 月 16 日，丁公司交付 A 型號自行車 500 輛。甲公司在驗貨時發(fā)現(xiàn)該批自行車存在嚴重質(zhì)量瑕疵，非經(jīng)維修無法符合使用要求。4 月 18 日，甲公司表示同意收貨，但要求丁公司減少價款，被丁公司拒絕。理由是：第一，雙方未就自行車的質(zhì)量要求作出約定;第二，即使自行車存在質(zhì)量問題，甲公司也只能就質(zhì)量問題導(dǎo)致的損失要求賠償。4 月 20 日，丁公司請求甲公司支付第二期自行車價款 50 萬元，甲公司調(diào)查發(fā)現(xiàn)，丁公司經(jīng)營狀況嚴重惡化，可能沒有能力履行合同，遂告知丁暫不履行合同并要求丁在 15 天內(nèi)提供具有足夠履約能力的保證，丁公司未予理會。5 月 6 日，丁公司發(fā)函告知甲公司：如果再不付款，將向人民法院起訴甲公司違約。甲公司收到函件后，了解到丁公司經(jīng)營狀況繼續(xù)惡化，便通知丁公司解除未交付的 500 輛自行車買賣合同。5 月 20 日，甲公司隱瞞已受領(lǐng)的 500 輛自行車的質(zhì)量瑕疵，將該批自行車以 30 萬元賣與戊公司，約定 6 月 30 日付款交貨。5 月 25 日，庚公司告知甲公司，愿以 35 萬元購買上述 500 輛自行車。5 月 30 日，甲公司以自己隱瞞質(zhì)量瑕疵為由，主張撤銷與戊公司之間的買賣合同。6 月 4 日，甲公司無力償還乙銀行兩筆貸款，乙銀行考慮到拍賣抵押房屋比較繁瑣，遂直接要求丙公司還貸，被丙公司拒絕。

根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問題：

(1)甲公司是否取得已受領(lǐng)自行車的所有權(quán)?并說明理由。

(2)甲公司是否有權(quán)要求減少價款?并說明理由。

(3)甲公司中止履行向丁公司支付第二期自行車價款的義務(wù)，是否構(gòu)成違約?并說明理由。

(4)甲公司是否有權(quán)就未交付的自行車解除合同?并說明理由。

(5)甲公司是否有權(quán)撤銷與戊公司買賣合同?并說明理由。

(6)乙銀行是否有權(quán)要求丙公司償還第一筆貸款?并說明理由。

(7)乙銀行是否有權(quán)要求丙公司償還第二筆貸款?并說明理由。

【答案】

(1)甲公司已經(jīng)取得已受領(lǐng)自行車的所有權(quán)。根據(jù)規(guī)定，動產(chǎn)物權(quán)的設(shè)立和轉(zhuǎn)讓，自“交付”時發(fā)生效力，但法律另有規(guī)定的除外。

(2)甲公司有權(quán)要求減少價款。根據(jù)規(guī)定，當事人履行合同義務(wù)，質(zhì)量不符合約定的，應(yīng)當按照當事人的約定承擔違約責任。對違約責任沒有約定或者約定不明確，受損害方根據(jù)標的的性質(zhì)以及損失的大小，可以合理選擇要求對方承擔修理、更換、重作、退貨、減少價款或者報酬等違約責任。

(3)甲公司中止履行向丁公司支付第二期自行車價款的義務(wù)不構(gòu)成違約。根據(jù)規(guī)定，雙務(wù)合同中應(yīng)當先履行義務(wù)的一方當事人，有確切證據(jù)證明相對人經(jīng)營狀況嚴重惡化的，可以行使不安抗辯權(quán)，中止合同履行。

(4)甲公司有權(quán)就未交付的自行車解除合同。根據(jù)規(guī)定，當事人行使不安抗辯權(quán)中止履行的，應(yīng)當及時通知對方。對方提供適當擔保的，應(yīng)當恢復(fù)履行。中止履行后，對方在合理期限內(nèi)未恢復(fù)履行能力并且未提供適當擔保的，中止履行的一方可以解除合同。

(5)甲公司無權(quán)撤銷與戊公司買賣合同。根據(jù)規(guī)定，對于因“欺詐”而訂立的不損害國家利益的合同，只有受損害方才有撤銷權(quán)。

(6)乙銀行無權(quán)要求丙公司償還第一筆貸款。根據(jù)規(guī)定，被擔保的債權(quán)既有物的擔保又有人的擔保的，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當事人約定的實現(xiàn)擔保物權(quán)的情形，債權(quán)人應(yīng)當按照約定實現(xiàn)債權(quán);沒有約定或者約定不明確的，債務(wù)人自己提供物的擔保的，債權(quán)人應(yīng)當先就該物的擔保實現(xiàn)債權(quán)。

(7)乙銀行無權(quán)要求丙公司償還第二筆貸款。根據(jù)規(guī)定，未經(jīng)保證人同意的主合同的變更，如果加重債務(wù)人的債務(wù)的，保證人對加重的部分不承擔保證責任。

（責任編輯：）

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