第三節(jié) 賬務(wù)處理模塊日常賬務(wù)處理操作要求

根據(jù)提供的會計業(yè)務(wù)資料，利用會計核算軟件完成憑證錄入、審核、修改、查詢、記賬和結(jié)賬工作。

一、記賬憑證錄入、修改、查詢

1.錄入。錄入憑證時，應(yīng)首先選擇憑證類型，輸入制單日期，憑證按月、分憑證類型自動連續(xù)編號;然后依次輸入附件張數(shù)、摘要、會計科目、輔助核算信息、金額等，其中，會計科目要求輸入末級明細科目。錄入完成后，要保存已錄入憑證。

2.憑證修改。對于記賬前的機內(nèi)錯誤會計憑證進行修改。

3.刪除憑證。

(1)作廢，恢復(fù)憑證

(2)整理憑證

4.查詢憑證。

二、審核憑證

只有經(jīng)過審核的記賬憑證才允許記賬。憑證輸入、審核不能為同一個人。審核人不能直接修改會計憑證。

三、記賬

注意問題：

1.記賬過程一旦斷電或因其他原因造成中斷后，系統(tǒng)將自動調(diào)用“恢復(fù)以前狀態(tài)”恢復(fù)數(shù)據(jù)，然后用戶再重新記賬。

2.如果用戶發(fā)現(xiàn)某一步設(shè)置錯誤，可通過單擊“上一步”返回后進行修改。

3.在記賬過程中，不得中斷退出。

4.在第一次記賬時，如果期初余額試算不平衡，系統(tǒng)不允許記賬。

5.所選范圍內(nèi)的憑證如有不平衡憑證，系統(tǒng)將列出錯誤憑證，并重選記賬范圍。

6.所選范圍內(nèi)的憑證如有未審核憑證時，系統(tǒng)提示是否只記已審核憑證或重選記賬范圍。

四、賬簿查詢

1.總賬查詢

2.科目發(fā)生額及余額輸出

3.明細賬查詢

4.日記賬的查詢及打印

五、期末業(yè)務(wù)處理

(一)對賬

(二)月末結(jié)賬

在會計期末，對指定月份進行結(jié)賬。

1.上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬。

2.上月未結(jié)賬，則本月不能記賬，但可以填制、審核憑證。

3.如果本月有尚未記賬的憑證，則不允許結(jié)賬。

4.結(jié)賬后，不能再輸入當月的記賬憑證。

5.結(jié)賬只能由有結(jié)賬權(quán)限的人進行。

6.賬賬核對不符，不能結(jié)賬。

（責任編輯：中大編輯）

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