31.金融機構對對公存款實行現金管理，開戶單位的庫存現金一般為不超過( )的曰常零星開支。

A. 1 天 B. 2 天 C. 3 -5 天 D. 7 天

C【解析】金融企業(yè)根據開戶單位的實際需要核定其庫存現金限額，其庫存現金一般不得超過本單位3--5天的日常零星開支所需要的現金。

32.下列各項企業(yè)活動中，屬于商業(yè)銀行向中央銀行融資途徑的是( )。

A.吸收存款 B.再貼現

C.轉貼現 D.發(fā)行次級債

B【解析】再貼現又稱"重貼現"，是指金融企業(yè)在貼現買進尚未到期的有價證券(如期票、銀行承兌匯票等)后，為了應付短期資金需要再向中央銀行貼現以融通資金的行為。

33.以資本充足率、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律三大支柱為主要特點的監(jiān)管職能是 ( )提出來的。

A. 1988年《巴塞爾協議》 B. 1996年《巴塞爾市場風險補充協議》

C. 1997年有效銀行監(jiān)管核心原則 D. 1999年《巴塞爾新資本協議》

D【解析】1993年巴塞爾委員會著重針對市場風險，提出制定銀行市場風險資本金的要求。1996年1月巴塞爾委員會頒布了《測定市場風險的巴塞爾補充協議》。1997年9月，巴塞爾委靈會又制定了有效銀行監(jiān)管的核心原則。1999年6月，巴塞爾委貿會提出以資本充足率、 監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律三大支柱為主要特點的新資本協議框架。直至2004年6月26日，在經過長達5年的修訂后，巴塞爾新資本協議最終定稿。

34.存款單位與金融企業(yè)約定合同期限，協商確定結算賬戶需要保留的基本存款額度，對超過基本存款額度部分的存款可以上浮利率，這種存款是( )。

A.單位活期存款 B.通知存款

C.單位協定存款 D.單位定期存款

C【解析】單位協定存款是指存款單位與金融企業(yè)通過簽訂《協定存款合同》，約定合同期限、協商確定結算賬戶需要保留的基本存款額度，超過基本存款額度的存款為協定存款，基本存款按活期存款利率付息，協定存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計付利息的一種存款種類。

35.根據貸款五級分類，不良貸款是指( )類貸款。

A.逾期、呆滯、呆底 B.關注、次級、可疑

C.次級、可疑、損失 D.關注、次級、損失

C【解析】五級分類法把貸款分成正常、關注、次級、可疑和損失五個類別，后三類被歸為不良貸款。其中，次級類貸款是指借款人的還款能力出現明顯的問題，依靠其正常經營 收入已無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失;可疑類貸款是指借款 人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成較大損失;損失類貸款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

36.下列商業(yè)銀行資產中，有流動性強、安全性高特點的是( )。

A.固定資產 B.貸款資產

C.現金資產 D.或有資產

C【解析】現金資產是指金融企業(yè)持有的庫存現金以及與現金等同的可隨時用于支付的資產，是金融資產中最富有流動性的部分，是維護金融業(yè)支付能力的第一道防線，也稱為一級準備。現金資產具有流動性強，安全性高，交易成本低的特點。

37.商業(yè)銀行現金資產中以現鈔形態(tài)存在的是( )。

A.庫存現金 B.法定準備金

C.超額準備金 D.同業(yè)存款

A【解析】庫存現金是指金融企業(yè)為了應付日常業(yè)務的需要而保留的一定數量的現鈔和硬幣。

38.按現行制度，商業(yè)銀行從中央銀行提取現金必須在其( )余額之內.

A.法定準備金存款

B.超額準備金存款

C.儲蓄存款

D.同業(yè)存款

B【解析】我國銀行會計制度規(guī)定，商業(yè)銀行從中央銀行提取現金必須在其超額準備金存款余額之內，其業(yè)務庫存現金的超額部分必須上繳中央銀行，并同時增加在中央銀行的準備金存款。

39.綜合類券商經營證券自營業(yè)務應遵循( )。

A.自營和其他業(yè)務分賬經營、分業(yè)管理

B.自營和其他業(yè)務分賬經營、混業(yè)管理

C.自營和其他業(yè)務并賬經營、分業(yè)管理

D.自營和其他業(yè)務并賬經營、混業(yè)管理

A【解析】證券自營業(yè)務管理的一般原則有：①自營業(yè)務和其他業(yè)務分賬經營、分業(yè)管理原則。證券公司的自營業(yè)務必須以自身的名義，通過專用自營席位進行，并由非自營業(yè)務 部門負責自營賬戶的管理;②經紀業(yè)務優(yōu)先原則。證券公司在同時進行自營業(yè)務和經紀業(yè)務時， 應把經紀業(yè)務放在首位;③公平交易原則。'證券商不得利用特權進行不公平競爭，不得操縱市場、進行證券欺詐等;④嚴格內部控制原則。

40.金融機構在辦理具體的信托業(yè)務中，充當( )的角色。

A.委托人 B.受益人 C.受托人 D.擔保人

C【解析】在信托業(yè)務的具體辦理中，商業(yè)銀行充當受托人的角色，按照委托人的意愿，為受益人謀利益，主要業(yè)務是代理他人運用資金、管理財產，典型的如委托貸款。

41.商業(yè)銀行為客戶提供票據發(fā)行便利，屬于其( )。

A.擔保業(yè)務 B.信托業(yè)務

C.結算業(yè)務 D.評估業(yè)務

A【解析】擔保及類似的或有業(yè)務是指商業(yè)銀行承擔保證責任，并有可能增加自身現 實的資產或負債的業(yè)務，其特征是商業(yè)銀行應交易活動中合同一方(委托人)的要求，以第三者的身份向合同的另一方(受益人)出具書面擔保，保證對委托人的債務或應履行的合同義務承擔損失的賠償責任，即可能產生或有資產、負債。該業(yè)務涵蓋面極寬，一般形式是由商業(yè)銀行為客戶開具各式保函，如擔保見證、信用證、備用信用證、票據承兌、保理、貸款出售、回購協議、信貸額度、票據發(fā)行便利等。

42.在會計核算中，對企業(yè)可能發(fā)生的損失和費用預先估計人賬，這是會計核算中一般原 則中的( )。

A.客觀性原則 B.謹慎性原則

C.及時性原則 D.可比性原則

B【解析】企業(yè)在進行會計核算時，應當遵循謹慎原則，不得多計資產或收益，少計負債或費用，不得設置秘密準備。在會計核算中應當對企業(yè)可能發(fā)生的損失和費用預先估計入賬，待費用或損失發(fā)生時，由于已經提前預計，不會對企業(yè)的正常運行造成危害。

43.屬于商業(yè)銀行資產負債表中負債項目的是( )。

A.拆人資金 B.應收利息

C.長期股權投資 D.存放中央銀行款項

A【解析】負債項目包括：①流動負債。包括短期存款、短期儲蓄存款、向中央銀行借款、同業(yè)存放款項、聯行存放款、同業(yè)拆入、應解匯款、應付賬款、應付工資、應付利潤、 應交稅金、預提費用、當年到期償還的長期負債等。②長期負債。包括長期存款、長期儲蓄存 款、長期準備金、應付長期租賃資金、發(fā)行長期債券、長期借款等。③其他負債。選項B、C、 D屬于資產項目。

44.開戶單位申請匯兌業(yè)務，匯出銀行辦理匯款時的會計分錄為( )。

A.借記"單位活期存款"科目，貸記"匯出匯款"科目

B.借記"匯出匯款"科目，貸記"單位活期存款"科目

C.借記"單位活期存款"科目，貸記"清算資金往來"科目

D.借記"聯行往來"科目，貸記"單位活期存款"科目

C【解析】匯出行辦理匯款時的處理：根據客戶提交的信匯或電匯憑證，借記"活期 存款--匯款人"科目或"現金"科目，貸記"清算資金往來"科目。

45.某商業(yè)銀行2009年度的利潤總額為870萬元，凈利潤為490萬元，所有者權益為2. 35 億元，其中實收資本為1.08億元，其資本金利潤率約為( )。

A. 8. 06% B. 4. 54%

C. 3. 70% D. 2. 09%

（責任編輯：xy）