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11．（ ）是股份有限公司發(fā)行股票時就發(fā)行中的有關(guān)事項向公眾做出披露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請性文件。

A．首次公開發(fā)行股票的申請報告

B．股票發(fā)行公告

C．招股說明書摘要

D．招股說明書

12．在進行資產(chǎn)評估時，按照被評估資產(chǎn)在現(xiàn)時條件下全新狀態(tài)的重購成本減去該項資產(chǎn)的實體性貶值、功能性貶值和經(jīng)濟性貶值，估算資產(chǎn)價值的方法是（ ）。

A．收益現(xiàn)值法

B．重置成本法

C．現(xiàn)行市價法

D．清算價格法

13．上市公司最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，不能存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降（ ）的情形。

A．20%以上

B．30%以上

C．50%以上

D．70%以上

14．股份的（ ）是公司根據(jù)發(fā)起人和(或)其他股份認購人認購股份的情況，由認購人認領(lǐng)股份。

A．分派

B．收回

C．設(shè)質(zhì)

D．注銷

15．股票承銷前的盡職調(diào)查主要由（ ）承擔。

A．會計師事務(wù)所

B．證券監(jiān)管機構(gòu)

C．證券交易所

D．主承銷商

16．關(guān)于凈經(jīng)營收入理論，下列說法不正確的是（ ）。

A．該理論假定，不管企業(yè)財務(wù)杠桿多大，債務(wù)融資成本和企業(yè)融資總成本是不變的

B．當企業(yè)增加債務(wù)融資時，股票融資的成本就會上升

C．企業(yè)可以通過增加成本較低的負債融資而抵消成本較高的股權(quán)融資的影響，以減少融資的成本和風(fēng)險

D．融資總成本隨融資結(jié)構(gòu)的變化而變化

17．（ ）情況下，可轉(zhuǎn)換債券持有人可以享受一次債券回售的權(quán)利。來源：中大網(wǎng)校的美女編輯們

A．上市公司股票價格下跌

B．上市公司股票價格上升

C．上市公司改變公告的募集資金用途

D．上市公司經(jīng)營出現(xiàn)困境

18．企業(yè)的盈利預(yù)測應(yīng)當在合理假設(shè)的基礎(chǔ)上，本著（ ）的原則做出。

A．誠信

B．客觀

C．樂觀

D．審慎

19．某公司擬增發(fā)新的普通股票，發(fā)行價為6元/股，公司上年支付股利率為0.8，預(yù)計股利每年增長5%，籌資費率為13%，則該普通股的資本成本率為（ ）。

A．13.76%

B．15.57%

C．19.75%

D．20.33%

20．發(fā)審委會議適用特別程序時，每次參加發(fā)審委會議的委員為（ ）名，表決投票時同意票數(shù)達到（ ）票為通過，同意票數(shù)未達到此票數(shù)為未通過。

A．5、3

B．7、4

C．9、5

D．11、6

答案及解析

11．D

[解析]招股說明書是發(fā)行人發(fā)行股票時，就發(fā)行中的有關(guān)事項向公眾做出披露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請文件。公司首次公開發(fā)行股票必須制定招股說明書。

12．B

[解析]重置成本法是在現(xiàn)時條件下，被評估資產(chǎn)全新狀態(tài)的重置成本減去該項資產(chǎn)的實體性貶值、功能性貶值和經(jīng)濟性貶值，估算資產(chǎn)價值的方法。

13．C

[解析]上市公司的盈利能力的可持續(xù)性要求最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。

14．A

[解析]股份的分派是指公司根據(jù)發(fā)起人和(或)其他股份認購人認購股份的情況，將股份按照一定分派方法分配給認購人。

15．D

[解析]由主承銷商負責股票承銷前的盡職調(diào)查。

16．D

[解析]凈經(jīng)營收入理論假定，不管企業(yè)財務(wù)杠桿多大，債務(wù)融資成本和企業(yè)融資總成本是不變的。但是，當企業(yè)增加債務(wù)融資時，股票融資的成本就會上升。原因在于股票融資的增加會由于額外負債的增加使企業(yè)風(fēng)險增大，促使股東要求更高的回報。盡管如此，企業(yè)可以通過增加成本較低的負債融資而抵消成本較高的股權(quán)融資的影響，以減少融資的成本和風(fēng)險。因此，負債比例的高低都不會影響融資總成本，也就是說，融資總成本不會隨融資結(jié)構(gòu)的變化而變化。

17．A

[解析]當股票價格下跌時，可轉(zhuǎn)換債券持有人通過債券回售可以不轉(zhuǎn)換成股票，因而可以避免股票價格下跌帶來的損失。

18．D

[解析]盈利預(yù)測是指發(fā)行人對未來會計期間經(jīng)營成果的預(yù)計和測算，應(yīng)本著審慎的原則做出預(yù)測。

19．D

[解析]帶入公式

20．A

[解析]發(fā)審委會議適用特別程序時，每次參加發(fā)審委會議的委員為5名，表決投票時同意票數(shù)達到3票為通過，同意票數(shù)未達到3票為未通過。

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（責任編輯：中大編輯）