海關(guān)行政處罰程序

1、一般程序
  （1）海關(guān)發(fā)現(xiàn)的依法應(yīng)當(dāng)由其他行政機(jī)關(guān)或者刑事偵查部門處理的違法行為，應(yīng)當(dāng)制作案件移送函，
及時(shí)將案件移送有關(guān)行政機(jī)關(guān)或者刑事偵查部門處理。
  （2）海關(guān)在調(diào)查、收集證據(jù)時(shí)，辦理行政處罰案件的海關(guān)工作人員不得少于2人，并且應(yīng)當(dāng)向當(dāng)事人或者有關(guān)人員出示執(zhí)法證件。
  （3）辦案人員有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)回避，當(dāng)事人及其代理人有權(quán)申請(qǐng)其回避。
     ①當(dāng)事人的近親屬；
     ②本人或其近親屬與本案有利害關(guān)系；
     ③與本案當(dāng)事人有其他關(guān)系，可能影響案件公正處理。

2、案件調(diào)查
  （1）立案
       海關(guān)發(fā)現(xiàn)公民、法人或者其他組織有依法應(yīng)當(dāng)由海關(guān)給予行政處罰的行為的，應(yīng)當(dāng)立案調(diào)查，下列情形不予立案：
     ①?zèng)]有違法事實(shí)的；
     ②違法行為超過(guò)法律規(guī)定的處罰時(shí)效的；
     ③其他依法不予立案的情形
  （2）調(diào)查取證
       海關(guān)立案后應(yīng)全面、客觀、公正、及時(shí)地進(jìn)行調(diào)查、收集證據(jù)，并依法進(jìn)行，涉及的隱私或秘密應(yīng)當(dāng)保守。
  （3）調(diào)查中止或終結(jié)
     ①中止調(diào)查。行政處罰案件自海關(guān)移送其他行政機(jī)關(guān)或者刑事偵查部門之日起中止調(diào)查。
     ②恢復(fù)調(diào)查----有下列情形的應(yīng)當(dāng)恢復(fù)
       其他行政機(jī)關(guān)或者刑事調(diào)查部門已作出處理的海關(guān)移送案件，仍需要海關(guān)作出行政處罰的；
       其他行政機(jī)關(guān)或者刑事偵查部門不予受理或者不予追究刑事責(zé)任，退回海關(guān)處理。
     ③終結(jié)調(diào)查，下列情形可以終結(jié)
       違法事實(shí)清楚、法律手續(xù)完備、據(jù)以定性處罰的證據(jù)充分的；
       沒(méi)有違法事實(shí)的；
       作為當(dāng)事人自然死亡的；
       作為當(dāng)事人的法人或者其他組織終止，無(wú)法人或者其他組織承受其權(quán)利義務(wù)，有無(wú)其他關(guān)系人可以追查的；
       其他行政機(jī)關(guān)或者刑事偵查部門已作出處理的海關(guān)移送案件，不需要海關(guān)作出行政處罰的；
       其他依法應(yīng)當(dāng)終結(jié)調(diào)查的情形。
  （4）案件審查
     ①海關(guān)對(duì)已經(jīng)調(diào)查終結(jié)的行政處罰案件，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)審查；未經(jīng)審查程序不得作出撤銷案件、不予行政處罰、予以行政處罰等處理決定。
     ②海關(guān)審查時(shí)，應(yīng)當(dāng)審查案件的違法事實(shí)是否清楚，定案的證據(jù)是否客觀、充分，調(diào)查取證的程序是否合法、適當(dāng)，以及是否存在不予行政處罰或者減輕、從輕、從重處罰的情節(jié)，并提出處理意見(jiàn)。違法事實(shí)不清的案件、證據(jù)不足或調(diào)查程序違法的應(yīng)當(dāng)退回補(bǔ)充調(diào)查。
     ③不滿14周歲的人有違法行為的，不予行政處罰、責(zé)令其監(jiān)護(hù)人加以管教；已滿14周歲不滿18周歲的人有違法行為的，從輕或減輕行政處罰。
     ④精神病人在不能辨認(rèn)或者不能控制自己行為時(shí)有違法行為的，不予行政處罰，責(zé)令其監(jiān)護(hù)人看管和治療。間歇性精神病人，在精神正常時(shí)有違法行為的，應(yīng)當(dāng)給予行政處罰。
   （5）告知、復(fù)核和聽(tīng)證
?、俑嬷D――在處罰決定作出前海關(guān)應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人相關(guān)的事實(shí)、理由和依據(jù)等，并制發(fā)行政處罰告知單給當(dāng)時(shí)人。當(dāng)事人應(yīng)在收到告知單的３個(gè)工作日內(nèi)提出書面陳述、申辯和聽(tīng)證申請(qǐng)。逾期視為放棄權(quán)利。當(dāng)事人口頭提出陳述、申辯的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)制作書面記錄，并由當(dāng)事人簽字或蓋章；當(dāng)事人放棄陳述、申辯權(quán)利的，海關(guān)可以直接作出行政處罰決定，并有當(dāng)事人簽字或蓋章的放棄權(quán)利的書面記載。
?、趶?fù)核－－－海關(guān)收到當(dāng)事人的書面陳述、申辯意見(jiàn)后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行復(fù)核；當(dāng)事人提出的事實(shí)、理由或者證據(jù)成立的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)采納；經(jīng)復(fù)核有變更的應(yīng)當(dāng)重新制發(fā)海關(guān)行政處罰告知單。
?、勐?tīng)證
            ――聽(tīng)證的范圍：海關(guān)在作出暫停從事有關(guān)業(yè)務(wù)、暫停報(bào)關(guān)執(zhí)業(yè)、撤銷海關(guān)注冊(cè)登記、取消報(bào)關(guān)從業(yè)資格，對(duì)公民處１萬(wàn)元以上罰款，對(duì)法人或者其他組織出１０萬(wàn)元以上罰款、沒(méi)收有關(guān)貨物物品、走私運(yùn)輸工具等行政處罰決定之前，應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人有要求舉行聽(tīng)證的權(quán)利；當(dāng)事人要求聽(tīng)證的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)中止聽(tīng)證，費(fèi)用由海關(guān)承擔(dān)。
――舉行聽(tīng)證的組織：行政處罰案件由海關(guān)行政處罰案件審理部門負(fù)責(zé)組織；涉及知識(shí)產(chǎn)權(quán)處罰案件的聽(tīng)證，由海關(guān)法制部門負(fù)責(zé)組織；涉及處罰案件的聽(tīng)證，由海關(guān)作出資格處罰決定的部門組織。組織應(yīng)指定1名聽(tīng)證主持人和1名記錄員，必要是可以另外指定1-4名聽(tīng)證員協(xié)助聽(tīng)證主持人組織聽(tīng)證。
            ——舉行聽(tīng)證的申請(qǐng)：當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在海關(guān)告知其聽(tīng)證權(quán)利之日起3日內(nèi)，以書面形式向海關(guān)提出聽(tīng)證申請(qǐng)，以郵寄方式提出申請(qǐng)的，以寄出的郵戳日期為申請(qǐng)日期。因不可抗力或者其他特殊情況不能在規(guī)定期限內(nèi)提出聽(tīng)證申請(qǐng)的，經(jīng)海關(guān)同意可以在障礙消除后3日以內(nèi)提出申請(qǐng)。
            ——舉行聽(tīng)證的決定：海關(guān)自收到申請(qǐng)之日起３０日以內(nèi)舉行聽(tīng)證，并在舉行聽(tīng)證７日前將“海關(guān)行政處罰聽(tīng)證通知書”送達(dá)當(dāng)事人；決定不予聽(tīng)證的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)在收到聽(tīng)證申請(qǐng)之日起５日以內(nèi)將“海關(guān)行政處罰不予聽(tīng)證通知書”送達(dá)當(dāng)事人。

3、行政處罰的決定
海關(guān)關(guān)長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)根據(jù)對(duì)行政處罰案件審查的不同結(jié)果，依法作出以下決定：
   （1）確有違法行為，應(yīng)當(dāng)給予行政處罰的，根據(jù)其情節(jié)和危害后果的輕重，做出行政處罰決定；
   （2）依法不予行政處罰的，做出不予行政處罰的決定；
   （3）符合撤銷案件規(guī)定的，予以撤銷；
   （4）符合《海關(guān)行政處罰實(shí)施條例》規(guī)定的收繳條件的，予以收繳；
   （5）違法行為涉嫌犯罪的，移送刑事偵查部門依法辦理。

4、行政處罰決定的執(zhí)行
    （1）執(zhí)行---當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在海關(guān)作出行政處罰決定后的規(guī)定期限內(nèi)履行。當(dāng)事人申請(qǐng)延期或者分期繳納罰款的，應(yīng)當(dāng)以書面形式提出，海關(guān)收到后，應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)作出決定，并通知申請(qǐng)人，海關(guān)同意當(dāng)事人暫緩或者分期繳納的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知收繳罰款的機(jī)構(gòu)，執(zhí)行完畢的期限自處罰決定書規(guī)定的履行期限屆滿之日起不得超過(guò)180天。
       逾期不履行決定的，海關(guān)可采取下列措施：
        ①到期不繳納罰款的，每日按罰款數(shù)額的3%加處罰款；
        ②根據(jù)海關(guān)法規(guī)定，將扣留的貨物、物品、運(yùn)輸工具變價(jià)抵繳，或者以當(dāng)事人提供的擔(dān)保抵繳還可以申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。
        ③當(dāng)事人在出境前未交清罰款、違法所得和依法追繳的貨物物品走私運(yùn)輸工具的等值價(jià)款的，也未向海關(guān)提供相當(dāng)于上述款項(xiàng)擔(dān)保的，海關(guān)可以制作阻止出境協(xié)助函，通知出境管理機(jī)關(guān)阻止其出境。
     （2）中止執(zhí)行
          下列情形應(yīng)當(dāng)中止執(zhí)行：
①處罰決定可能存在違法或者不當(dāng)?shù)那闆r的（經(jīng)直屬海關(guān)關(guān)長(zhǎng)或其授權(quán)的隸屬海關(guān)關(guān)長(zhǎng)的批準(zhǔn)）
        ②申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行，人民法院裁定中止執(zhí)行的；
        ③行政復(fù)議機(jī)關(guān)、人民法院認(rèn)為需要中止執(zhí)行的；
        ④其他依法應(yīng)當(dāng)中止的。
     （3）恢復(fù)執(zhí)行---中止的情形消失后，應(yīng)當(dāng)恢復(fù)執(zhí)行。
     （4）終結(jié)執(zhí)行---有下列情形的應(yīng)當(dāng)終結(jié)執(zhí)行
        ①據(jù)以執(zhí)行的法律文書被撤銷的；
        ②作為當(dāng)事人的自然死亡的；
        ③作為當(dāng)事人的法人或者其他組織被依法終止，又無(wú)權(quán)利義務(wù)承受人的，也無(wú)其他財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行的；
        ④海關(guān)行政處罰決定履行期限屆滿超過(guò)2年，海關(guān)依法采取各種執(zhí)行措施后仍無(wú)法執(zhí)行完畢的，但是申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行情形除外。
        ⑤申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行的，人民法院裁定中止執(zhí)行后超過(guò)2年仍無(wú)法執(zhí)行完畢的，
        ⑥申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行的，人民法院裁定終止執(zhí)行的；
        ⑦其他依法應(yīng)當(dāng)終結(jié)執(zhí)行的。

5、簡(jiǎn)單案件的處理程序
  （1）海關(guān)對(duì)行郵、快件、貨管、保稅監(jiān)管等業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)及其他海關(guān)監(jiān)管業(yè)務(wù)中違法事實(shí)清楚、違法情節(jié)輕微的案件，可以適用簡(jiǎn)單案件處理程序。
  （2）適用簡(jiǎn)單案件處理程序的案件，海關(guān)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查后，可以直接制發(fā)行政處罰告知單，當(dāng)場(chǎng)由當(dāng)事人或其代理人簽收 。
   （3）下列情形，海關(guān)可以當(dāng)場(chǎng)作出行政處罰決定：
?、佼?dāng)事人當(dāng)場(chǎng)放棄陳述、申辯或者聽(tīng)證權(quán)利的；<

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