3. 跟單托收(國(guó)際貿(mào)易貨款結(jié)算過(guò)程中通常采用的托收方式)

要求:
(1) 了解跟單托收的過(guò)程
(2) 理解 掌握跟單托收的兩種具體方式,

即:

a. 付款交單(D/P) Documents Against Payment.

注意: *付款交單概念中的先決條件; *即期付款交單D/P at sight和遠(yuǎn)期付款交單D/P after sight的區(qū)別.

b. 承兌交單(D/A) Documents Against Acceptance.

注意: *承兌交單概念中的先決條件;  *D/A與D/P相比存在著更大的風(fēng)險(xiǎn)性.

 

4. 托收的性質(zhì)和特點(diǎn).

(1) 僅僅依賴與買方的商業(yè)信用 對(duì)買方有利(費(fèi)用低 風(fēng)險(xiǎn)小)

(2) 在 D/P 情況下 買方可能既不付款也不取單; 而在 D/A 情況下 買方可能在承兌匯票并取得單據(jù)(象征貨物所有權(quán)的單據(jù))后 出現(xiàn)拒絕付款嚴(yán)重后果.

注意: 應(yīng)從進(jìn)出口方不同的風(fēng)險(xiǎn)角度去選擇不同的托收方式.

(三)信用證(目前國(guó)際貨物買賣中最常用且迄今為止最為合理的一種付款方式) Letter of Credit. (L/C)

1. 信用證的概念以及定義:

它是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件.

注意以下幾個(gè)關(guān)系: *由誰(shuí)開出的; *受誰(shuí)之托開出的; *對(duì)什么行為作出承諾; *這種承諾是否需要條件.

2.信用證的三個(gè)特點(diǎn).

(1)信用證是一種銀行信用(與前兩種付款方式存在著性質(zhì)上的不同, 銀行一手收單, 一手付款)

(2)信用證是一種自足的文件(獨(dú)立于買賣合同之外 是開證行與收益人之間的契約)

(3)信用證是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)(獨(dú)立于所交付的實(shí)際貨物之外 只需做到單證一致 單單一致)

 

3. 信用證對(duì)買賣雙方各自利益的保護(hù)作用.

(1) 對(duì)賣方(出口人)而言, 只要按證交單, 銀行保證付款;

(2) 對(duì)買方(進(jìn)口人)而言, 只要履行付款義務(wù), 就會(huì)相對(duì)安全 并能按時(shí) 按質(zhì) 按量地收到其所購(gòu)買的貨物.

4. 信用證業(yè)務(wù)操作流程的六個(gè)環(huán)節(jié)(申請(qǐng) 開證 通知 交單 付款 贖單)

(1) 申請(qǐng)開證;  (2) 開證行開立信用證;  (3) 通知行通知受益人;  (4) 交單議付;  (5) 寄單索償;   (6) 申請(qǐng)人付款贖單.  

注意: 了解上述六個(gè)環(huán)節(jié)的大致內(nèi)容. 

 

5. 五種較常用的信用證.

 

(1) 保兌信用證Confirmed L/C.   兩家銀行共同承擔(dān)一項(xiàng)付款責(zé)任, 對(duì)收益人收款起到了雙保險(xiǎn)的作用.

 

(2) 可撤銷與不可撤銷信用證Revocable   or  Irrevocable  L/C. 開證行開證后, 在未經(jīng)收益人同意的情況下,可否隨時(shí)修改或取消的信用證.

 

(3) 即期付款 延期付款 承兌 議付的信用證.

*即期付款Sight Payment---見單即付;   *延期付款Deferred Payment---交單一定時(shí)期后付款.  

*承兌Acceptance---見單后先承兌遠(yuǎn)期匯票 到期后再付款;  *議付Negotiation---通過(guò)開證行以外的銀行先購(gòu)進(jìn)匯票或單據(jù)的信用證.

 

(4)可轉(zhuǎn)讓與背對(duì)背信用證.

*可轉(zhuǎn)讓信用證Transferable L/C---注意四點(diǎn):  a. 需經(jīng)出口商請(qǐng)求 進(jìn)口商同意; b. 由開證行在證中注明“可轉(zhuǎn)讓”字樣;(未注明則視為不可轉(zhuǎn)讓)  c. 其含義為授權(quán)第一受益人可將信用證中所列金額的全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三者(即第二受益人) 使其有權(quán)使用; d. 在此方式下 轉(zhuǎn)讓人通常是中間商 而被轉(zhuǎn)讓人才是實(shí)際供貨人.  

*背對(duì)背信用證Back to Back L/C ---注意三點(diǎn):  a. 其含義為第一受益人以原證為擔(dān)保 要求銀行向第三人另行開立的信用證;  b. 新證必須與原證內(nèi)容相似;  c. 此做法的原因和目的相似于可轉(zhuǎn)讓信用證. 

 

(5) 對(duì)開信用證Reciprocal L/C.--- 注意四點(diǎn):  a. 其含義為兩張信用證相互對(duì)開;  b. 第一張信用證的開證人和受益人成為第二張信用證的受益人和開證人;  c. 兩證信用證可同時(shí)也可先后生效;  d. 此方式常用于易貨或加工貿(mào)易中.

 

(四) 匯付 托收 信用證三種付款方式的相互比較(著眼于以下五個(gè)方面)

 

1. 信用性質(zhì);  2. 順逆匯方式;  3.所使用的匯票方式;  4.買賣方各自的風(fēng)險(xiǎn);  5. 銀行手續(xù)費(fèi).