案例1：解讀國際保險監(jiān)督官協(xié)會的監(jiān)管思路
　　國際保險監(jiān)督官協(xié)會（IAIS）的監(jiān)管體系主要由24個保險監(jiān)督管理文件構(gòu)成，包括9個保險監(jiān)管指導(dǎo)文件、6條保險監(jiān)管原則和9條監(jiān)管標(biāo)準。在這個以保險機構(gòu)風(fēng)險控制為核心的監(jiān)管體系中，上述監(jiān)管文件，從保險監(jiān)管的總體指導(dǎo)方針到監(jiān)管保險公司的經(jīng)營管理風(fēng)險,從監(jiān)管保險主體的市場準入到監(jiān)管保險公司的償付能力,從單一的傳統(tǒng)保險業(yè)務(wù)到金融一體化形勢下的綜合監(jiān)管，都予以了盡可能清晰的指導(dǎo)思想和基本操作原則、標(biāo)準。
　　一、采用全面的保險監(jiān)管原則
　　IAIS采用了全面的保險監(jiān)管原則。除了有效的保險監(jiān)管的基礎(chǔ)條件，IAIS還采用了六類保險監(jiān)督管理的核心原則，包括保險監(jiān)管體系、保險機構(gòu)監(jiān)管、連續(xù)監(jiān)管、審慎監(jiān)管原則、市場和消費者、反洗錢和打擊對恐怖組織的資金支持等，這些原則全面保證了一個保險市場的健康運行和發(fā)展。
　　保險監(jiān)管體系包括保險監(jiān)管目標(biāo)、保險監(jiān)管機構(gòu)、保險監(jiān)管過程以及監(jiān)管合作和信息共享。保險監(jiān)管目標(biāo)原則能夠明確界定保險監(jiān)管的主要目標(biāo)。保險監(jiān)管機構(gòu)原則能夠要求法律授予監(jiān)管機構(gòu)有足夠的權(quán)力、法律保障和財務(wù)資源來實施其功能和權(quán)力，并且在履行其職責(zé)和權(quán)力時，相對獨立和自負其責(zé)；必要時，監(jiān)管機構(gòu)有權(quán)采取緊急措施，以達到其監(jiān)管目標(biāo)，尤其是保護投保者的利益。保險監(jiān)管過程原則能夠鼓勵監(jiān)管機構(gòu)以透明和負責(zé)的方式履行其職責(zé)。監(jiān)管合作和信息共享原則能夠使保險監(jiān)管機構(gòu)在遵守保密要求的前提下，與有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)合作和分享信息。
　　IAIS明確了保險機構(gòu)的監(jiān)管包括執(zhí)照的發(fā)放、高管人員的資格審定、股權(quán)變更和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、保險機構(gòu)的公司治理及其內(nèi)控機制。IAIS要求執(zhí)照發(fā)放清楚、客觀公開，要求保險公司的主要股東、董事會成員、高級經(jīng)理人員、審計師、精算師都是能夠履行其職責(zé)的合格的人員，他們要有合格并適宜職責(zé)的品行、能力、經(jīng)驗及資格；針對保險公司股權(quán)變更和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，監(jiān)管機構(gòu)對保險公司股權(quán)變更或保險業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移或合并予以批準；公司治理結(jié)構(gòu)應(yīng)區(qū)分和保護所有有關(guān)各方的利益，監(jiān)管機構(gòu)要求保險公司遵循所有適用的公司治理的標(biāo)準；建立內(nèi)部內(nèi)控制度，這些內(nèi)控制度要與該公司的性質(zhì)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)，監(jiān)督和報告制度使得董事會和高級經(jīng)理層可以監(jiān)督和控制公司的運行。
　　保險經(jīng)營的連續(xù)監(jiān)管原則能夠明確要求對保險機構(gòu)的監(jiān)管應(yīng)當(dāng)具有連續(xù)性及一致性。連續(xù)監(jiān)管包括市場分析、向保險機構(gòu)收取報告和非現(xiàn)場檢查、現(xiàn)場檢查、預(yù)防和改正措施、執(zhí)行或處罰、解散和退出市場以及對集團的監(jiān)管。
　　審慎監(jiān)管原則包括風(fēng)險分析和管理、保險活動、負債、投資、衍生產(chǎn)品及類似產(chǎn)品、資本充足和償付能力。該原則能夠要求保險公司認識并能有效地分析和管理它們面臨的風(fēng)險；要求保險公司評價和管理它們所承擔(dān)的風(fēng)險，尤其是通過再保險，并要有能保證足夠數(shù)量保費的工具。
　　反洗錢和打擊對恐怖組織資金支持的原則能夠促使保險公司和中介，至少那些出售壽險產(chǎn)品或其他保險相關(guān)投資的保險公司和中介，根據(jù)國際反洗錢工作組（FATF）的建議，采取有效措施發(fā)現(xiàn)、阻止和報告洗錢及對恐怖組織資金支持的情況。
　　二、有效實現(xiàn)風(fēng)險控制目標(biāo)
　　首先，IAIS通過資本充足性與償付能力監(jiān)管加強保險主體的風(fēng)險控制。資本充足性和償付能力原則是IAIS的保險公司監(jiān)管體系中最重要的內(nèi)容。它制定了14個資本充足性和償付能力原則。IAIS通過技術(shù)準備金原則、其他負債準備金原則和再保險準備金原則，要求充足、可靠、客觀地提取各類準備金，并實現(xiàn)風(fēng)險轉(zhuǎn)移的有效性；通過資產(chǎn)原則和匹配原則，既控制了資產(chǎn)規(guī)模的合理性和易變現(xiàn)，又充分強調(diào)了資產(chǎn)與負債之間的匹配；通過資本金最低限額原則和損失吸收原則，解決資本充足性問題，特別是吸收緣于技術(shù)性風(fēng)險和其他風(fēng)險所造成的損失問題；通過償付能力控制線，為監(jiān)管機構(gòu)在保險公司償付能力降到控制水平以下時，干預(yù)保險公司的業(yè)務(wù)提供了依據(jù)；通過信息披露原則，為消費者在根據(jù)自己的需要評價一種保險產(chǎn)品的風(fēng)險和適用性時提供了條件；并且，通過風(fēng)險敏感性原則，保障了資本充足性和償付能力監(jiān)管體系能夠在任何時候都具有適用性。
　　為了充分實現(xiàn)資本充足性與償付能力監(jiān)管，IAIS還專門制定了保險公司資產(chǎn)管理的監(jiān)管標(biāo)準和投資風(fēng)險管理的規(guī)定，要求對資產(chǎn)管理進行嚴格的監(jiān)測和控制。
　　IAIS對保險公司的壓力測試要求，能夠據(jù)此確定保險公司的財務(wù)是否具有抗風(fēng)險性，能否化解各種情況下可能發(fā)生的損失。
　　其次，IAIS通過對保險主體的再保險監(jiān)管，充分實現(xiàn)保險公司的風(fēng)險控制。再保險有助于保險市場的穩(wěn)定，通過分散和限制區(qū)域性風(fēng)險累積，能夠改善直接保險公司的風(fēng)險特性和財務(wù)穩(wěn)定性，從而創(chuàng)造承保能力。IAIS通過對保險主體的再保險監(jiān)管，充分實現(xiàn)保險公司的風(fēng)險控制。IAIS在嚴格監(jiān)管保險公司分保行為的同時，對再保險人進行嚴格監(jiān)管。
　　三、通過現(xiàn)場監(jiān)管與信息披露相結(jié)合，促進保險市場的有序發(fā)展
　　IAIS將現(xiàn)場檢查最重要的目標(biāo)確定為評估公司現(xiàn)在和預(yù)期的償付能力，即發(fā)現(xiàn)問題，研究問題背后的原因，并加以克服；并確定了現(xiàn)場檢查的程序。主要包括計劃和準備、實地考察以及評估與報告。通過現(xiàn)場檢查，可以評估資產(chǎn)和負債，分析價目表的適當(dāng)與否以及運營的平衡性；評價保險業(yè)務(wù)的技術(shù)行為；評價如何對待客戶，并確定是否有損害保單持有人或公共利益的非法或不正確的行為；評價會計和內(nèi)部控制制度，并形成一個關(guān)于公司治理的意見；發(fā)現(xiàn)由于該公司的組織結(jié)構(gòu)或隸屬于一個集團而引發(fā)的問題。IAIS賦予監(jiān)管機構(gòu)調(diào)查保險和再保險公司的權(quán)力，以及收集任何種類信息的權(quán)力，并且在適宜的時候，監(jiān)管機構(gòu)有權(quán)把現(xiàn)場監(jiān)管擴展到與被監(jiān)管公司有資本聯(lián)系或已經(jīng)接受該公司外包服務(wù)的經(jīng)紀商和公司。
　　IAIS要求保險公司應(yīng)比其他公司披露更多的信息，至少包括財務(wù)狀況、財務(wù)表現(xiàn)、風(fēng)險暴露程度及其管理、信息準備包括會計政策，以及基本業(yè)務(wù)、管理和公司治理等方面的信息。此外，IAIS還要求保險公司應(yīng)對壓力測試假定情況的實際財務(wù)結(jié)果進行公開披露，從而使市場參與者可以評估和比較在賬戶、風(fēng)險暴露以及它們對財務(wù)狀況和經(jīng)濟績效的影響中所固有的不確定性。
　　四、通過跨區(qū)域的監(jiān)管合作，實現(xiàn)對國際保險人、保險集團及其跨國業(yè)務(wù)經(jīng)營的綜合監(jiān)管
　　目前，很多保險人和保險集團正在迅速拓展其國際業(yè)務(wù)，并將其經(jīng)營的觸角伸向那些新興的保險市場。在這種環(huán)境下，保險監(jiān)管機構(gòu)之間的國際合作非常重要。而確立指導(dǎo)原則，指導(dǎo)保險監(jiān)管機構(gòu)在監(jiān)管那些國際保險人和保險集團的境外經(jīng)營活動中開展的相互合作，可以確保并增強這種合作的效果。IAIS重點調(diào)控那些具有財務(wù)實力的保險人的保險客戶、潛在保險客戶的利益以及保險人自身的償付能力，而不是采用商業(yè)調(diào)控行為。通過保險監(jiān)管機構(gòu)的合作，實現(xiàn)了跨國業(yè)務(wù)經(jīng)營的監(jiān)管。
　　確保所有的保險機構(gòu)都無法逃避監(jiān)管。保險監(jiān)管機構(gòu)進行合作的主要目的，就是要確保所有的保險機構(gòu)都無法逃避監(jiān)管。雖然擔(dān)心可能出現(xiàn)的重復(fù)監(jiān)管工作，但是，每個監(jiān)管機構(gòu)都有義務(wù)保證其司法轄區(qū)內(nèi)的全部境外保險機構(gòu)受到有效的監(jiān)管。
　　在確定是否基于何種理由來授權(quán)或繼續(xù)授權(quán)其司法轄區(qū)內(nèi)的某個境外保險人的子公司或分支機構(gòu)開展經(jīng)營活動時，東道國監(jiān)管機構(gòu)要逐項評估境外保險人在其本國司法轄區(qū)內(nèi)得到監(jiān)管的效果，同時，在必要的情況下與其本國監(jiān)管機構(gòu)交換意見。開展監(jiān)管工作的傳統(tǒng)方法，主要強調(diào)的是對那些單個保險公司進行有效的獨立監(jiān)管，保險監(jiān)管機構(gòu)會試圖在其司法轄區(qū)內(nèi)為單個保險人設(shè)立屏障，使其與同一集團內(nèi)的其他公司保持獨立。
　　依據(jù)東道國和本國監(jiān)管機構(gòu)之間的磋商結(jié)果設(shè)立跨國保險機構(gòu)。當(dāng)某個保險人申請新建一個境外機構(gòu)時，IAIS的許可程序使東道國和本國監(jiān)管機構(gòu)有機會開始協(xié)作。東道國監(jiān)管機構(gòu)，常常希望在許可提議的某些具體方面，征求本國監(jiān)管機構(gòu)的意見，但是，無論在什么情況下，在頒發(fā)許可之前，它們都要確保直接保險母公司的本國監(jiān)管機構(gòu)沒有任何異議。東道國監(jiān)管機構(gòu)在審批境外機構(gòu)或合資企業(yè)提出的許可申請時，要格外謹慎。有關(guān)許可的最終決定，應(yīng)由東道國監(jiān)管機構(gòu)根據(jù)非歧視性標(biāo)準來作出。
　　有效監(jiān)管跨國保險服務(wù)的境外保險人。境外保險人是否有權(quán)在所有司法轄區(qū)內(nèi)提供跨國保險服務(wù)，這通常是涉及到有關(guān)司法轄區(qū)的法律問題。
　　在努力改進對國際保險人和保險集團的監(jiān)管工作的同時，不斷地努力改進保險人與監(jiān)管機構(gòu)之間，以及不同監(jiān)管機構(gòu)之間的信息交流。這樣有利于解決實質(zhì)性的監(jiān)管問題，而不是單純傳送大量的常規(guī)信息。監(jiān)管機構(gòu)可以得到健全的國際審計及精算標(biāo)準的支持。所有的境外機構(gòu)都應(yīng)接受外部審計，同時，如果必要的話，在本國或東道國監(jiān)管機構(gòu)的督促下進行外部審計。
　　此外，IAIS制定了集團協(xié)調(diào)的監(jiān)管標(biāo)準，特別是協(xié)調(diào)協(xié)議。協(xié)調(diào)協(xié)議包括：監(jiān)管者之間即時和緊急情況下信息交流的程序、與頂級控股公司進行溝通的程序、召集主要監(jiān)管者定期召開會議的程序，以及對所討論組織或公司進行綜合評價的程序。此外，在緊急情況下監(jiān)管者之間可以不受限制開展審慎監(jiān)管的信息交流。通過這些協(xié)調(diào)協(xié)議，促進了國際保險組織和其他涉及重大保險活動的國際金融組織的監(jiān)管者之間的合作和信息共享。

　　你怎么對待保險經(jīng)營，在線談?wù)勀愕南敕ǎ?/FONT>

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