(1)影響定價(jià)假設(shè)的因素。經(jīng)濟(jì)和社會(huì)環(huán)境、公司的特點(diǎn)、市場(chǎng)的特點(diǎn)以及產(chǎn)品的特點(diǎn)。
(2)人壽保險(xiǎn)的定價(jià)假設(shè)通?？紤]死亡率假設(shè)、利率假設(shè)、失效率假設(shè)、費(fèi)用率假設(shè)和平均保額五個(gè)因素。
①死亡率假設(shè)。死亡率通過(guò)生命表的方式列出的。
②利率假設(shè)。壽險(xiǎn)公司的利率假設(shè)可以看作是保戶未來(lái)的一種收益，也可看作是單純根據(jù)死亡率計(jì)算的保費(fèi)的折減。壽險(xiǎn)大多是長(zhǎng)期險(xiǎn)，壽險(xiǎn)公司假設(shè)的利率能否實(shí)現(xiàn)，要看其未來(lái)投資收益。
③失效率假設(shè)。失效率假設(shè)應(yīng)基于本公司的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，而各公司之間由于各種差別使失效率大相徑庭。保單失效率與下列各因素有關(guān)：保單年度、被保險(xiǎn)人投保時(shí)年齡、保險(xiǎn)金額大小、保費(fèi)支付方式的頻率、性別、保單類(lèi)型等。
④費(fèi)用率假設(shè)。一般壽險(xiǎn)公司的費(fèi)用可分為：合同初始費(fèi)用，包括保單簽發(fā)費(fèi)用、承保費(fèi)用等；代理人手續(xù)費(fèi)與其他報(bào)酬；保單維持費(fèi)用；保單終止費(fèi)用，包括退保費(fèi)用、無(wú)現(xiàn)金價(jià)值失效費(fèi)用、死亡給付費(fèi)用、到期費(fèi)用等。
⑤平均保額。平均保額以千元保額為l單位，一般表示為幾個(gè)單位保額。
(3)人壽保險(xiǎn)的定價(jià)方法。人壽保險(xiǎn)中常用的定價(jià)方法包括營(yíng)業(yè)保費(fèi)法、營(yíng)業(yè)保費(fèi)等價(jià)公式法、積累公式法和根據(jù)利潤(rùn)指標(biāo)進(jìn)行定價(jià)等：
①營(yíng)業(yè)保費(fèi)法。營(yíng)業(yè)保費(fèi)由純保險(xiǎn)費(fèi)和附加保費(fèi)構(gòu)成，它是保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中實(shí)際收取的保險(xiǎn)費(fèi)。
②營(yíng)業(yè)保費(fèi)等價(jià)公式法。在這種方法下，人壽保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)算應(yīng)考慮以下三個(gè)要素：死亡(生存)因素、利率因素、附加費(fèi)因素。營(yíng)業(yè)保費(fèi)等價(jià)公式法最主要的優(yōu)點(diǎn)是只進(jìn)行有限的計(jì)算，費(fèi)率可以很容易地計(jì)算出來(lái)。營(yíng)業(yè)保費(fèi)等價(jià)公式法的最大缺點(diǎn)是這些公式?jīng)]有表明每個(gè)保單年度利潤(rùn)的變化。
③積累公式法。在很多情況下，可以就保費(fèi)變化對(duì)利潤(rùn)產(chǎn)生的影響進(jìn)行計(jì)算，從而在對(duì)一個(gè)試驗(yàn)保費(fèi)進(jìn)行計(jì)算后直接解出能夠達(dá)到期望利潤(rùn)指標(biāo)的最終保費(fèi)。
④根據(jù)利潤(rùn)指標(biāo)進(jìn)行定價(jià)。有些利潤(rùn)目標(biāo)在定價(jià)中有所規(guī)定，由于壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)，特別是個(gè)人長(zhǎng)期壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)第一年費(fèi)用很大，造成第一年利潤(rùn)為負(fù)值，有些方法的利潤(rùn)目標(biāo)是利潤(rùn)現(xiàn)值之和大于零，而計(jì)算現(xiàn)值的利率是投資者要求的可產(chǎn)生投資盈余的收益率。
(4)人壽保險(xiǎn)的責(zé)任準(zhǔn)備金。壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算包括理論責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算和實(shí)際責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算。
自然保費(fèi)是指按照各年齡死亡率計(jì)算而得的逐年更新的保費(fèi)。計(jì)算公式為：
某年齡自然保費(fèi)×(1+利率)=保額×此年齡死亡率
某年齡自然保費(fèi)=保額×此年齡死亡率／(1+利率)
理論責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算有過(guò)去法和未來(lái)法兩種。過(guò)去法是指用過(guò)去所交付的純保費(fèi)的終值減去過(guò)去給付保險(xiǎn)金的終值。終值是指現(xiàn)在一定量現(xiàn)金在未來(lái)某一時(shí)點(diǎn)上的價(jià)值，即在一定利率下一定量現(xiàn)金存放一定時(shí)期后所得的本利和。未來(lái)法是指用將來(lái)保險(xiǎn)金給付的現(xiàn)值與未來(lái)可收的未交保費(fèi)的現(xiàn)值的差額來(lái)計(jì)算責(zé)任準(zhǔn)備金。
實(shí)際責(zé)任準(zhǔn)備金是在修正純保費(fèi)的基礎(chǔ)上計(jì)算而得的。修正純保費(fèi)的目的是使第一年的純保費(fèi)小于均衡純保費(fèi)，以便有足夠的費(fèi)用滿足第一年的業(yè)務(wù)開(kāi)支。

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