企業(yè)財產保險
　　企業(yè)財產保險是指以投保人存放在固定地點的財產和物資作為保險標的的一種保險。企業(yè)財產保險是我國財產保險業(yè)務的主要險種之一，其常用險別是企業(yè)財產保險基本險和綜合險。
　　在我國，企業(yè)財產保險的適用范圍很廣，凡具有法人資格的從事生產、流通和服務性活動的獨立核算的經濟單位均可投保企業(yè)財產保險。凡是被保險人所有或與他人共有而由被保險人負責的財產、由被保險人經營管理或替他人保管的財產、其他具有法律上承認的與被保險人有經濟利害關系的財產，都可以作為企業(yè)財產保險的保險標的。
　?。ㄒ唬?nbsp;可保財產
　　可保財產是指保險人根據(jù)保險條款規(guī)定認為可以承保的財產?？杀Ｘ敭a通?？捎脙煞N不同的方式加以反映：一是用會計科目來反映，如固定資產、流動資產（存貨）、專項資產、投資資產、賬外或已攤銷的資產、代保管財產等；二是以企業(yè)財產項目類別來反映，如房屋、建筑物及附屬裝修設備、工具、儀器、生產用具，交通運輸工具及設備、低值易耗品、原材料、半成品、在產品、產成品或庫存商品、特種儲備商品、建筑物和建筑材料等。
　?。ǘ?nbsp;特約可保財產
　　特約可保財產是指那些價值不易確定，或在一般情況下，因遭受保險事故而致?lián)p的可能性小，經保險雙方特別約定后，在保險單明細表上載明品名和金額的保險人可以承保的財產。特約可保財產又可分為不提高費率的特約可保財產和需提高費率的特約可保財產。不提高費率的特約可保財產是指市場價格變化較大或無固定價格的財產，如金銀、珠寶、玉器、首飾、古玩、字畫、郵票、藝術品、稀有金屬和其他珍貴財物，堤堰、水閘、鐵路、涵洞、橋梁、碼頭等；需提高費率或需要附加保險特約條款的特約可保財產一般包括礦井、礦坑的地下建筑物、設備和礦下物資等。
　?。ㄈ?nbsp;不可保財產
　　不可保財產是指保險人不予承保的財產。不可保財產主要包括：
　　1.不屬于于一般性的生產資料或商品的財產。如土地、礦藏、礦井、礦坑、森林、水產資源等。
　　2.缺乏價值依據(jù)或很難鑒定其價值的財產，如貨幣、票證、有價證券、文件、賬冊、圖表、技術資料等。
　　3.承保后會產生不良社會影響或會與政府的有關法律法規(guī)相抵觸的財產，如違章建筑、非法占用的財產等。
　　4.由于種種原因，暫時不能承保的財產。
　　5.必然會發(fā)生危險的財產，如危險建筑。
　　6.應投保其他險種的財產，如運輸過程中的物資應投保貨物運輸保險，領取執(zhí)照正常運行的機動車應投保機動車輛保險，畜禽類應投保養(yǎng)殖業(yè)保險等。
　　企業(yè)財產保險的責任范圍
　?。ㄒ唬┍ｋU責任
　　1．企業(yè)財產保險基本險的保險責任。保險人主要負責賠償因火災、雷擊、爆炸、飛行物體及其他空中運行物體墜落等原因造成的保險標的的損失。
　　2．企業(yè)財產保險綜合險的保險責任。在企業(yè)財產保險綜合險中，保險人的責任比基本保險所擴展，除了承保基本險的責任以外，還負責賠償因暴雨、洪水、臺風、暴風、龍卷風、雪在、雹災、冰凌、泥石流、崖崩、突發(fā)性滑坡、地面突然塌陷等原因造成保險標的的損失。
　　3．企業(yè)財產保險基本險和綜合險均可承擔的保險責任。在企業(yè)財產保險基本險和綜合險中對保險標的的下列損失，保險人也負責賠償：一是被保險人擁有財產所有權的自用的供電、供水
　　供氣設備因保險事故受損，引起停電、停水、停氣以致造成保險標的直接損失；二是在發(fā)生保險事故時，為搶救保險標的或防止災害蔓延，采取合理的必要的措施而造成保險標的的損失。另外在企業(yè)財產保險基本險和綜合險中，保險事故發(fā)生后，被保險人為防止或者減少保險標的損失所支付的必要和合理的費用，保險人也予以負責。
　?。ǘ┴熑蚊獬?BR>　　1．企業(yè)財產保險基本險的責任免除。保險人對由于下列原因造成保險標的的損失不負責賠償：
　　(1）戰(zhàn)爭及類似戰(zhàn)爭行為、敵對行為、軍事行動、武裝沖突、罷工、暴動、恐怖行為、民眾騷亂。
　　(2）被保險人及其代表的故意行為或縱容所致。
　　(3）核反應、核子輻射和放射性污染。
　　(4）地震、暴雨、洪水、臺風、暴風、龍卷風、雪災、雹災、冰凌、泥石流、崖崩、滑坡、水暖管爆裂、搶劫、盜竊。
　?。?）保險標的遭受事故引起的各種間接損失。這項責任也可以通過投保人在投投保企業(yè)財產保險的基礎上，附加投保營業(yè)中斷保險或利潤損失保險的方式予以保障。
　?。?）保險標的本身缺陷、保管不善導致的損毀；保險標的變質、霉爛、受潮、蟲咬、自然磨損、自然損耗、自燃、烘焙所造成的損失。
　　(7）由于行政行為或執(zhí)法行為所致的損失。
　　(8）其他不屬于保險責任范圍內的損失和費用。
　　2.企業(yè)財產保險綜合險的責任免除。保險人不負責賠償由于下列原因造成保險標的的損失：
　　（1）戰(zhàn)爭及類似戰(zhàn)爭行為、敵對行為、軍事行動、武裝沖突、罷工、暴動、恐怖行為、民眾騷亂。
　　(2）被保險人及其代表的故意行為或縱容所致。
　　(3）核反應、核子輻射和放射性污染。
　?。?）地震所引起的一切損失
　　（5）堆放在露天或罩棚下的保險標的以及罩棚由于暴風、暴雨所遭受的損失。
　?。?）保險標的本身缺陷、保管不善導致的損毀；保險標的變質、霉爛、受潮、蟲咬、自然磨損、自然損耗、自燃、烘焙所造成的損失。
　?。?）由于行政行為或執(zhí)法行為所致的損失。
　?。ㄈ└郊迂熑?BR>　　附加責任（又稱“特約責任”）是指責任免除中不保的責任，經雙方協(xié)商同意后保險人可予以承擔的保險責任。特約責任一般采用附加特約條款式承保，也可以以附加險方式承保。
　　1.企業(yè)財產保險基本險的附加責任。為適應投保人的某些特殊需要，保險公司可在承?；倦U后，特約承保某些附加風險。如暴風、暴雨、洪水保險，盜搶保險，雪災、冰凍保險，泥石流、崖崩、突發(fā)性滑坡保險，雹災保險，水暖管爆裂保險，破壞性地震保險等。
　　2.全業(yè)財產保險綜合險的附加責任。在綜合險的基礎上，投保人可投保如下附加險：礦下財產保險、露堆財產保險、盜竊險、櫥窗玻璃破碎險、機器損壞險、營業(yè)中斷險、破壞性地震保險等。
　　企業(yè)財產保險的保險金額與保險價值
　　（一）固定資產保險金額與保險價值的確定
　　固定資產保險金額的確定方法主要有三種：一是按賬面原值確定保險金額；二是按賬面原值加成數(shù)確定保險金額；三是按重置、重建價值確定保險金額。固定資產的保險價值是指保險財產出現(xiàn)時的重置價值。
　?。ǘ┝鲃淤Y產保險金額與保險價值的確定
　　流動資產保險金額的確定方法有兩種：一是按最近12個月任意月份的賬面余額確定，即以投保月份往前倒推12個月中的任意一個月的流動資產賬面余額確定；二是由被保險人自行確定，流動資產的保險價值是保險財產出險時的賬面余額。
　?。ㄈ┵~外財產和代保管財產的保險金額與保險價值的確定
　　代保管財產由于保管人對其負有經濟安全責任，故也可以投保。賬外財產和代保管財產的保險金額可以由投保人自行估價或按照重置價值確定。賬外財產和代保管財產的保險價值是出險時的重置價值或賬面余額。
　　企業(yè)財產保險的保險費率與保險期限
　?。ㄒ唬┍ｋU費率
　　在企業(yè)財產保險的經營中，保險人按照被保險財產的種類，分別制定級差費率。一般而言，影響企業(yè)財產保險級差費率的主要因素有房屋的建筑結構、占用性質、危險種類、安全設施、防火設備等。目前，企業(yè)財產保險的費率就是在考慮上述因素的基礎上制定的，并分為基本險費率和附加險費率兩部分?；倦U、附加險費率又具體分為工業(yè)險費率、倉儲險費率和普通險費率三大類。每類均按占用性質的不同確定級差費率。附加險費率指企業(yè)財產保險附加險（特約保險）的費率。一般由各地根據(jù)調查資料統(tǒng)計的損失率為基礎進行厘定。此外，企業(yè)財產保險的短期費率，適用于保險期限不滿1年的業(yè)務。對統(tǒng)保單位或防災設施良好的投保人，保險人還可以采用優(yōu)惠費氛。
　?。ǘ┍ｋU期限
　　企業(yè)財產保險的保險期限通常為1年。在保險單到期前，保險人應通知投保人辦理續(xù)保手續(xù)。一般根據(jù)保險登記簿填制“到期通知單”送交投保人，以便到期辦理續(xù)保手續(xù)，避免保險中斷。
　　企業(yè)財產保險的賠償處理
　　當保險標的發(fā)生保險責任范圍內的損失時，企業(yè)財產保險的被保險人按照保險合同約定向保險人申請賠償。申請賠償時被保險人應當提供保險單、財產損失清單、技術鑒定證明、事故報當書、救護費用發(fā)票以及必要的賬簿、單據(jù)和有關部門的證明等材料。各項單證、證明必須真實，可靠，不得有任何欺詐。投保人或被保險人的欺詐行為給保險人造成損失的應當承擔賠償責任，保險人在收到單證后應當迅速審定、核實，及時賠付。
　?。ㄒ唬┵r償金額的計算
　　在賠償處理中，保險人應該按照保險合同約定履行賠償責任。由于企業(yè)財產保險屬于不定值保險，保險標的發(fā)生保險責任范圍內的損失時，保險人按照保險金額與保險價值的比例承擔賠償責任。企業(yè)財產保險的具體賠償金額的計算方式如下：
　　1．全部損失。受損財產的保險金額等于或高于保險價值時，其賠償金額以不超過保險價值為限；保險金額低于保險價值時，按保險金額賠償。
　　2．部分損失。受損財產的保險金額等于或高于保險價值時，其賠償金額按實際損失計算：保險金額低于保險價值時，其賠償金額按保險金額與保險價值的比例計算。
　?。ǘ┦┚荣M用的賠償
　　發(fā)生保險事故時，被保險人所支付的必要、合理的施救費用的賠償金額在保險標的損失意外另行計算，最高不超過保險金額。若受損保險標的按比例賠償，則該項費用也按與財產損失相同的比例賠償。
　?。ㄈ堉堤幚?BR>　　保險標的遭受損失后的殘余部分，一般按照協(xié)議作價折歸被保險人，作價折歸被保險人的金額也按照合同中的約定，視保險金額與保險標的的保險價值的具體情況，按比例扣除。
　?。ㄋ模┐磺髢敊嗟男惺?BR>　　如果保險標的的損失是由第三者造成的，保險人自向被保險人賠償保險金之日起，在賠償金額范圍內可代位行使被保險人對第三者請求賠償?shù)臋嗬?BR>　?。ㄎ澹υ蔚呐?BR>　　如果在保險標的遭受部分損失經保險人賠償后，保險合同的保險金額相應減少，當投保人或被保險人需恢復原保險金額時，應補交保險費，由保險人出具批單批注。
　?。┲貜捅ｋU的分攤
　　如果企業(yè)財產保險的保險標的存在重復保險，則應按照重復保險的賠償處理方式分攤責任。按照我國保險法的規(guī)定，各保險人按照其保險金額與保險金額總和的比例承擔賠償責任
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