一、保險公司的設立、變更和清算
　　(一)保險公司的設立
　　1、設立保險公司的原則?！侗ｋU管理暫行規(guī)定》規(guī)定設立保險公司應減少盲目競爭和無序競爭導致濫設保險公司的做法，堅持根據(jù)市場需要和可能，設立保險公司，對保險公司的業(yè)務堅持實行分業(yè)經(jīng)營原則，即經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務的公司不得經(jīng)營人身保險業(yè)務，經(jīng)營人身保險業(yè)務的公司不得經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務。
　　以將財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營風險與人壽保險公司的經(jīng)營風險割斷，在保險金融監(jiān)管上設立一道風險防火墻，并形成行業(yè)制度，以利整個保險業(yè)體系的安全。
　　2、資本金條件。在全國范圍內(nèi)開辦保險業(yè)務的保險公司，其實收貨幣資本金不低于5億元人民幣;
　　在特定區(qū)域內(nèi)開辦業(yè)務的保險公司實收貨幣資本金不低于人民幣2億元;設在省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市政府所在地的分公司，其營運資金不得低于5000萬元人民幣。保險公司成立后須按照其注冊資本金總額的20%提取保證金，存入保監(jiān)會指定的銀行。保證金除用于清算時清償債務外，非經(jīng)保監(jiān)會批準，不得動用。
　　3、從業(yè)人員條件
　　(1)任職資格。保險行業(yè)的標的均與資金有關，資金在金融市場上具有非常快捷的運轉(zhuǎn)速度，稍有不謹慎就有可能造成重大損失，因此要求保險業(yè)的高級管理人員具有較高的素質(zhì)，能夠適應保險業(yè)經(jīng)營情況復雜和對資金有較高安全要求的需要。保險公司的董事長、副董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、辦事處和營業(yè)部主任、副主任須符合保監(jiān)會規(guī)定的任職資格，包括一定的金融專業(yè)學歷條件和在金融行業(yè)必要的工作年限的基本條件。
　　(2)禁止任職人員。根據(jù)《公司法》第57條的規(guī)定，凡是具有下列情況之一的，不得擔任保險公司的高級管理人員：無民事行為能力或者限制民事行為能力的公民;因犯有貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)罪或者破壞社會經(jīng)濟秩序罪，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年的人員;擔任因經(jīng)營不善破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，并對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負有個人責任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年的人員;擔任因為法被吊銷營業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年的人員;個人所負數(shù)額較大的債務到期未清償?shù)娜藛T。
　　(3)違反任職資格選任人員的法律責任。保險公司違反公司法第57條的規(guī)定，選舉、委派公司的董事、監(jiān)事或者聘任經(jīng)理的，該選舉、委派或者聘任無效，無論是股東大會決議還是董事會決議，均屬無效公司行為。
　　4、設立分支機構(gòu)的條件
　　隨著市場開拓和本公司業(yè)務的發(fā)展，保險公司可以自行決定擴大公司的規(guī)模，拓展業(yè)務的區(qū)域范圍，保險公司應根據(jù)保費收入的增加數(shù)額向保監(jiān)會申請設立分支機構(gòu)，一般的條件是每增收人民幣1億元的保費，可在業(yè)務活動區(qū)域內(nèi)申請設立一家分公司;分公司的保費收入每增加人民幣5000萬元，可在轄區(qū)內(nèi)申請設立一家支公司;分公司、支公司的保費收入每增加人民幣2000萬元，可在轄區(qū)內(nèi)申請設立一個辦事處。
　　5、設立、變更、消滅的審批程序
　　保險公司是從事金融業(yè)務的特種公司，所以保險公司設立、變更和清算的審批必須由其行業(yè)主管機關保監(jiān)會負責進行。在保監(jiān)會審批前，投資者、發(fā)起人或者股東所進行的任何有關公司的設立、變更或者消滅的行為均沒有法律效力，有關股東會和董事會對公司的設立、變更或者消滅的決議不得對抗外部責任，不能以股東會或者董事會決議為由否定公司應當承擔的民事責任。尤其是涉及股份責任和公司責任的，有關股東和董事不能以執(zhí)行公司的股東會或者董事會的決議，而主張免除自己應當承擔的民事責任。保險監(jiān)督管理部門自受到設立保險公司的正式申請文件之日起6個月內(nèi)，應當做出批準或者不批準的決定。
　　6、提交必要的文件
　　申請設立保險公司，有限責任公司的股東或者股份有限公司的發(fā)起人應當向公司登記機關提交一系列保險法和保險監(jiān)督管理委員會要求的文件，包括設立保險有限責任公司或者股份有限公司申請書、注冊資本和驗資證明、公司名稱和經(jīng)營業(yè)務范圍的審批文件、設立保險公司和開展相應保險業(yè)務的可行性研究報告;保監(jiān)會規(guī)定的其他文件和資料。
　　(二)保險公司的變更
　　1、公司類型的變更。保險有限責任公司變更為保險股份有限公司的，應當向公司登記機關提交有關符合股份有限公司登記的各種法律文件，包括公司發(fā)起人的各種資質(zhì)證書，滿足公司章程規(guī)定的注冊資本或者保險法規(guī)定的最低注冊資本的驗資證明。股份有限公司變更為有限責任公司的，應當有公司股東會的決議，公司變更類型應當說明變更的主要內(nèi)容，例如股份有限公司變更為有限責任公司的主要原因是公司的注冊資本不能達到公司法規(guī)定的最低注冊資本的條件，或者持股1000股以上的股東不滿1000人的，該股份有限公司就不再符合股份有限公司存續(xù)的條件，或者變更為有限責任公司，或者對該公司進行清算，然后解散該公司。
　　2、名稱變更。保險公司變更名稱首先由股東會作出決議，不設股東會的有限責任公司要由董事會作出決議，并附保監(jiān)會批準變更的文件，然后到公司登記機關登記，公司的名稱需要注明有限責任公司或者股份有限公司的字樣，不能與其他公司的名稱相同或者字同音不同。
　　3、增減注冊資本。保險公司增減注冊資本，首先要由股東會作出決議，不設股東會的有限責任公司應當由董事會作出決議，然后報中國保險監(jiān)督管理委員會審批。增加注冊資本的應當提交已經(jīng)注入公司的驗資證明、資產(chǎn)評估報告;減少注冊資本的應當依照公司法的規(guī)定在有關報刊上至少發(fā)布公告3次，周知社會本公司即將減少注冊資本，通知債權(quán)人主張自己的債權(quán)。如果沒有通知債權(quán)人或者沒有按照公司法的規(guī)定公告社會的，減少注冊資本沒有法律效力，原股東須在登記的注冊資本范圍內(nèi)承擔民事責任。
　　4、變更場所。保險公司變更公司或者分支機構(gòu)的營業(yè)場所，首先由公司股東會作出決議，不設股東會的有限責任公司由董事會作出決議，并且提供有關營業(yè)場所的產(chǎn)權(quán)證書或者使用該營業(yè)場所的法律文件，經(jīng)保監(jiān)會審批后，到公司登記機關辦理登記。
　　5、調(diào)整業(yè)務范圍。保險公司的業(yè)務范圍由中國保監(jiān)會審定，然后由公司的章程記載，公司須在章程的范圍內(nèi)進行各種業(yè)務活動，如果有必要超出法定的業(yè)務范圍經(jīng)營的，首先由公司股東會作出決議，不設股東會的有限責任公司由董事會作出決議，報保監(jiān)會審批后到公司登記機關辦理登記。在得到保監(jiān)會的批準之前不得進行股東會或者董事會決議通過增加的業(yè)務。
　　6、公司分立。保險公司的分立意味著增加保險公司，對現(xiàn)有的保險市場會有所影響。所以保險法規(guī)定公司分立必須遵守基本的法定程序，首先由公司股東會作出決議，不設股東會的有限責任公司由董事會作出決議，報保監(jiān)會審批后編制資產(chǎn)負債表和財產(chǎn)清單，公司應當自作出分立決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報紙上至少公告3次。債權(quán)人在接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告之日起90日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務或者提供相應的擔保。既不清償債務也不提供相應的擔保的，公司不得分立。公司分立前的債務按所達成的協(xié)議由分立后的公司承擔。公司分立后到公司登記機關辦理登記。
　　7、公司合并。保險公司合并是指兩個或者兩個以上的保險公司合并成一個保險公司，被合并公司的債權(quán)債務全部由合并后的公司承接。公司合并首先由擬合并的公司股東會作出決議，不設股東會的有限責任公司由董事會作出決議，報保監(jiān)會審批后到公司登記機關辦理登記。
　　8、修改公司章程。公司的章程是公司權(quán)利能力和行為能力的法定記載文件，也是個股東的權(quán)利義務關系的法定關系文件。對公司章程的任何一個修改都可能影響部分股東的利益或者對有關公司監(jiān)管機構(gòu)的機關發(fā)生負面影響，所以公司章程的變更要依照公司法的規(guī)定進行，首先由公司股東會作出決議，不設股東會的有限責任公司由董事會作出決議，報保監(jiān)會審批后，到公司登記機關辦理登記。
　　9、變更出資人或者持有公司股份10%以上的股東，因為這些主體對公司的業(yè)務和對外形象關系重大，當發(fā)生變動時，應當按照公司法的規(guī)定履行報批程序，經(jīng)保監(jiān)會批準后再到公司登記機關辦理登記。
　　10、保監(jiān)會規(guī)定的其他變更事項。
　　(三)保險公司的清算
　　1、保險公司因分立、合并或者公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)，須經(jīng)保監(jiān)會批準后才能解散。取得保監(jiān)會的批準后，保險公司應當依法成立清算組進行清算。因市場競爭的原因，保險公司要做強就必須做大，因此有保險公司追求規(guī)模合并之說;保險公司要做活就要與其規(guī)模相適應，因此有保險公司分立之說。保險公司的合并和分立是其多數(shù)股東根據(jù)市場競爭的情況決定的，一般而言這是公司的自主權(quán)，但是保險公司是一種金融企業(yè)，其貨幣運動涉及千家萬戶的利益，《保險法》規(guī)定，保險公司的設立、變更和消滅必須經(jīng)過其監(jiān)管機關保監(jiān)會的批準。
　　人壽保險公司經(jīng)營的業(yè)務實際上是投保人以現(xiàn)在的錢買將來的利，投保人買的人壽保險單就是為了將來年老或者疾病時的財政依賴，是一種為了將來的投資，如果投資的人壽保險公司不見了，投保人、被保險人和受益人的利益將會受到極大的損害。所以，經(jīng)營有人壽保險業(yè)務的保險公司除分立或合并外，不得解散，以保護被保險人和受益人的合法利益。
　　2、保險公司違反法律、行政法規(guī)，被保監(jiān)會吊銷經(jīng)營保險業(yè)務許可證的，依法撤銷。保險公司嚴重違法違章經(jīng)營，造成資產(chǎn)危機或者經(jīng)營危機，保監(jiān)會可依法撤銷其經(jīng)營保險業(yè)務許可證，并及時組成清算組，對該保險公司的債權(quán)債務進行清算，清算完畢，該保險公司注銷。
　　3、保險公司不能清償?shù)狡趥鶆眨蓚鶛?quán)人或者保險公司自己提出破產(chǎn)申請，經(jīng)保監(jiān)會同意，由人民法院依法宣告破產(chǎn)。保險公司被宣告破產(chǎn)的，由人民法院組織保監(jiān)會等有關部門和有關人員成立破產(chǎn)清算組，進行破產(chǎn)清算。通過破產(chǎn)清算將保險公司現(xiàn)有的總財產(chǎn)中減去他人的財產(chǎn)(取回權(quán))、減去已經(jīng)作為擔保的財產(chǎn)(別除權(quán))、減去與他人債務相等的財產(chǎn)(抵銷權(quán))，剩余的財產(chǎn)就是破產(chǎn)財產(chǎn)，破產(chǎn)財產(chǎn)在優(yōu)先支付破產(chǎn)費用后，按照下列順序清償：第一，所欠職工工資和勞動保險費用;第二，賠償或者給付保險金;第三，拖欠的稅款;第四，清償公司的其他債務。破產(chǎn)財產(chǎn)不足清償同一順序清償要求的，按照比例分配。
　　4、經(jīng)營有人壽保險業(yè)務的保險公司被依法撤銷的或者被依法破產(chǎn)的，其持有的人壽保險合同及準備金，必須轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)營有人壽保險業(yè)務的保險公司;不能同其他保險公司達成轉(zhuǎn)讓協(xié)議的，由保監(jiān)會指定經(jīng)營有人壽保險業(yè)務的保險公司接受，務必使人壽保險合同的財產(chǎn)利益在合同約定的期限屆滿時能夠產(chǎn)生預定的社會保障作用，以最大限度地保護人壽保險被保險人和受益人的利益。申請人壽保險公司破產(chǎn)只有在人壽保險單被其他人壽保險公司承接之后才能被法院受理。
　　二、保險公司的組織
　　(一)保險公司的組織形式
　　《保險法》第69條規(guī)定保險公司應當采取股份有限公司或者國有獨資公司形式。股份有限公司的股東眾多、規(guī)模較大，社會籌集資金能力較強，國有獨資公司事關國計民生，資產(chǎn)多、規(guī)模較大，這兩種組織形式所具有的資產(chǎn)能力和償付能力較強，能夠適應保險公司資產(chǎn)運營的需要，所以《保險法》規(guī)定保險公司的組織形式只能選擇股份有限公司和國有獨資公司，不包括普通的有限責任公司形式和合伙形式的企業(yè)。股份保險公司依照公司法的規(guī)定組成股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理部門，以及其他各種必要的組織機構(gòu)。
　　(二)保險公司的分支機構(gòu)
　　保險公司在我國境內(nèi)外設立分支機構(gòu)，須經(jīng)保監(jiān)會批準，取得分支機構(gòu)經(jīng)營保險業(yè)務許可證，分支機構(gòu)不具有法人資格，其民事責任由保險(總)公司承擔。保險公司下?lián)芙o分公司的營運資金總額不得超過其資本金加公積金總額的60%.《保險暫行規(guī)定》第3條規(guī)定，保險公司的分支機構(gòu)是指保險公司的分公司、支公司、辦事處、營業(yè)部和代表處，除國家另有規(guī)定外，保險公司的分支機構(gòu)不得采用其他形式的組織結(jié)構(gòu)，其分支機構(gòu)名稱的規(guī)范形式：分公司稱為：保險公司+所在地名+分公司;支公司稱為：保險公司+所在地名+支公司;辦事處稱為：保險公司+所在地名+支公司+辦事處(營業(yè)部)。
　　三、監(jiān)督管理
　　(一)保監(jiān)會的檢查
　　保監(jiān)會有權(quán)檢查保險公司的業(yè)務狀況、財務狀況及資金運用狀況，有權(quán)要求保險公司在規(guī)定的期限內(nèi)提供有關的書面報告和資料。我國對保險業(yè)實行行業(yè)管理，保監(jiān)會是保險業(yè)的行業(yè)管理機關，保險業(yè)一切主體的經(jīng)營活動情況和與之相關的活動情況都在保監(jiān)會的監(jiān)管之下，保險公司的業(yè)務狀況、財務狀況和資金運營狀況關系到公司的命運和社會責任，關系到千家萬戶的利益，因此保監(jiān)會有權(quán)利也有義務對之進行檢查，以外部的力量約束保險公司依法經(jīng)營和按章經(jīng)營。
　　(二)整頓
　　1、整頓的概念。整頓是指保監(jiān)會對經(jīng)營管理不善，已經(jīng)發(fā)生賠付風險或者可能發(fā)生賠付風險的保險公司而采取的一種行政措施。當保險公司因經(jīng)營管理不善，資產(chǎn)負債比例失調(diào)，喪失賠付能力或者即將喪失賠付能力時，保監(jiān)會可以對之作出限期改正的決定，保險公司未在期限內(nèi)改正的，由保監(jiān)會決定選派保險專業(yè)人員和指定該保險公司的有關人員，組成整頓組織，在一定程度上約束或取代該保險公司的民事行為能力，對該公司進行整頓。保監(jiān)會作出的整頓決定應當載明被整頓保險公司的名稱、整頓理由、整頓組織和整頓期限，并予公告。
　　2、整頓的基本內(nèi)容。整頓組織在整頓過程中，有權(quán)監(jiān)督該保險公司的日常業(yè)務。該保險公司的負責人及有關管理人員應當在整頓組織的監(jiān)督下行使自己的職權(quán)，公司重大的事情及資金運用和投資情況應及時告之整頓組織。在整頓過程中，保險公司的原有業(yè)務繼續(xù)進行，但是保監(jiān)會有權(quán)停止開展新的業(yè)務或者停止部分業(yè)務，調(diào)整資金的運用。
　　3、整頓的終止。被整頓的保險公司經(jīng)整頓已糾正其違反《保險法》規(guī)定的行為，恢復正常經(jīng)營狀況的，由整頓組織提出報告，經(jīng)保監(jiān)會批準，整頓結(jié)束，恢復該保險公司正常的民事行為能力。
　　(三)接管
　　1、接管條件。保險公司違反《保險法》的規(guī)定，損害社會公共利益，可能嚴重危及或者已經(jīng)危及保險公司的償付能力的，保監(jiān)會可以對該保險公司實行接管，成立接管組織和制定接管的實施辦法，并向社會予以公告。保險公司對保險資金使用不當或者由其他不適合的做法，導致公司損失或者即將損失賠付能力，對投保人已經(jīng)或者即將構(gòu)成損害，甚至可能引發(fā)金融危機。為了避免保險公司經(jīng)營不善給社會造成的損失，保險監(jiān)督管理機構(gòu)因此決定對該公司實行接管，以減少或者化解保險行業(yè)風險。
　　2、接管目的和期限。接管的目的是對被接管的保險公司采取必要措施，以保護被保險人的利益，恢復保險公司的正常經(jīng)營。被接管的保險公司的債權(quán)債務關系不因接管而變化，以利社會經(jīng)濟關系的穩(wěn)定，接管是指由接管組織取代該保險公司的民事行為能力，原公司的領導層需要離開原來的管理崗位，公司的業(yè)務和其他管理活動由接管組行使，或者由接管組授權(quán)保險公司原來的人員行使。接管的期限由保監(jiān)會決定，期限屆滿，但未達到接管目的的，可以適當延期，但接管期限最長不得超過2年。
　　3、接管終止。接管期限屆滿，被接管的保險公司已恢復正常經(jīng)營能力的，保監(jiān)會可以決定接管終止，解散接管組，將民事行為能力交還給該保險公司行使。這種情況一般是由其他經(jīng)營業(yè)績良好的保險公司代為經(jīng)營管理，在輸入良好的管理理念和有效的管理制度之后，有可能使被接管的公司恢復正常的賠付能力，所以就可以終止或者提前終止接管。
　　在接管期間，接管組織認為被接管的保險公司的財產(chǎn)已不足以清償所負債務，沒有能力并且也沒有希望依靠自己的力量恢復賠付能力和清償能力的，由保監(jiān)會終止接管，債務人經(jīng)保監(jiān)會批準，依法向人民法院申請宣告該保險公司破產(chǎn)。
　　四、保險公司的業(yè)務范圍和經(jīng)營規(guī)則
　　(一)保險公司的業(yè)務范圍
　　1、財產(chǎn)損失保險，是指以存放在固定地點而且處于靜止狀態(tài)的物質(zhì)財產(chǎn)及其有關利益為保險標的，以火災、雷電、爆炸、氣候災難、及其他自然災害事故為保險責任的保險。財產(chǎn)保險的主要種類包括：企業(yè)財產(chǎn)保險、家庭財產(chǎn)保險和涉外財產(chǎn)保險。
　　2、責任保險，是指保險公司承擔由被保險人的侵權(quán)行為而應依法承擔的民事賠償責任的一種特殊的險種。責任保險在被保險人在保險合同有效期間內(nèi)因侵權(quán)責任給他人所造成的損失，應當由保險公司承擔的賠付責任。在保險合同中，責任保險僅僅限于侵權(quán)責任保險，而不包括合同責任保險，因為合同責任是當事人可以控制的，保險公司在其中不能控制也不能影響當事人的履約行為，因此對合同責任不予保險。
　　而侵權(quán)責任往往是當事人所不能控制和不能影響的，侵權(quán)責任往往不是當事人的愿望，所以，他們希望將發(fā)生侵權(quán)責任的損失轉(zhuǎn)嫁給保險公司，保險公司經(jīng)過調(diào)查認為此種侵權(quán)責任的風險幾率較小，所收取的保費完全可以應付保險賠付，因此，有選擇的對部分侵權(quán)責任予以承保，一般包括雇主責任險、承運人責任險、公眾責任險、產(chǎn)品責任險、職業(yè)責任險，以及機動車投保中的第三者責任險等。
　　3、擔保保險，包括信用保險和保證保險，其中信用保險是指由保險人承保一定信用風險的擔保責任，在債務人不能按照合同的約定履行義務，并且給債權(quán)人造成損失時，由保險人負責賠償。此險中包括商業(yè)信用風險保險、預付款信用保險、保證信用保險、財務信用保險、誠實信用保險等險種。保證保險包括投資保險、和履約保險(主要是工程履約保證保險)，其中投資保險是指由保險公司保障被保險人(投資者)
　　的投資項目由于投資所在國的政治風險而可能遭受的資本和收益的損失，投資保險一般帶有比較濃厚的國家政策色彩，由國有的大型保險公司承保。
　　4、人壽保險，是指以被保險人在保險期限內(nèi)死亡或者生存到保險期限屆滿為保險標的的一個大險種，投保人向保險人繳納約定的保險費，當被保險人在保險期內(nèi)死亡或者生存到一定年齡時，保險人向被保險人或其受益人給付一定量的保險金。人壽保險可分為生存保險、死亡保險和生死兩全保險三個險種。其中死亡保險是指以被保險人的死亡為保險標的并支付保險金的保險;生存保險是指以被保險人生存到一定年齡為保險標的的保險，期滿后，保險人按照保險合同的約定向被保險人支付一次性保險金或者按期給付年金。兩全保險是指將定期死亡和定期生存保險相結(jié)合的一個險種，根據(jù)此保險合同的約定，被保險人在保險期內(nèi)死亡，保險人給付死亡保險金，在被保險人生存到約定的保險金給付期到來時，保險人按時向被保險人給付保險年金。
　　5、人身意外傷害險，是指以被保險人因在保險期限內(nèi)遭受意外傷害造成死亡或者殘廢為保險標的的一個險種。投保人為自己或者為與自己有可保利益的人投保，如果在保險期間內(nèi)發(fā)生約定的保險事故，保險公司予以賠償;如果在此期間沒有發(fā)生約定的保險事故，所交的保費不退。險種可以單獨承保，也可以作為人壽保險的附加責任一并承保。
　　6、健康保險，是指以被保險人需要支出醫(yī)療費、護理費、因疾病造成殘廢以及因疾病或者意外傷害暫時不能工作而減少勞動收入為保險標的的一個險種。
　　(二)保險業(yè)務的劃分
　　1、分業(yè)保險?！侗ｋU法》第90條規(guī)定，同一保險人不得同時兼營財產(chǎn)保險和人身保險業(yè)務，即保險公司劃分為財產(chǎn)保險公司和人壽保險公司兩類經(jīng)營實體，其業(yè)務互不交叉，經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務的保險公司不得經(jīng)營人壽保險業(yè)務，經(jīng)營人壽保險業(yè)務的保險公司也不得經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務。財產(chǎn)保險是一種風險幾率投資，保險公司接受投保人的財產(chǎn)保險申請，根據(jù)保險領域中的大數(shù)法則，承包風險多數(shù)出于被保險的標的可能不用賠付的動機，或者出于該險種的保費收入將會大于賠付支出的概算，其保險帶有一定的或然性，況且財產(chǎn)保險的期限一般在1年以內(nèi)，保險公司承受的風險是可以通過時間的推移而消失的。所以，財產(chǎn)保險公司的風險幾率雖然較大，但是風險的期限較短。而人身保險公司接受客戶的人壽投保，則是一定要兌現(xiàn)的給付，無論被保險人是生是死，到了一定的期限或者發(fā)生了一定的事實，保險公司都要按照保險合同的約定給付保險金，保險公司只有將收取的保險金加以妥善的經(jīng)營獲利，才能滿足將來的給付。如果保險公司的業(yè)務混同，經(jīng)營財險的公司也經(jīng)營壽險，這兩種保費收入也混同運用，該保險公司的資產(chǎn)運營發(fā)生危機的可能將會大大增加，保險公司就有可能很快喪失賠付能力，從而導致保險業(yè)的信用危機。為了防止出現(xiàn)保險業(yè)混業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生的風險，《保險法》規(guī)定保險公司必須分業(yè)經(jīng)營。
　　2、再保險?！侗ｋU法》規(guī)定，經(jīng)保監(jiān)會核定，保險公司可以經(jīng)營其分業(yè)經(jīng)營保險業(yè)務的下列再保險業(yè)務，即分出保險和分入保險。再保險也稱分保，指保險公司將其所承擔的保險責任的一部分或全部分散給其他保險公司承擔的保險業(yè)務。再保險以原保險的存在為基礎，是對第一次保險的再次保險。再保險需要簽定合同，合同的當事人均是有保險資格的保險公司，一方稱為分出公司，一方為分入公司。再保險合同的標的，是分出公司所承擔的賠償責任，分入公司不是直接對保險事故的損失賠償，而是對分出公司所應承擔的責任給予約定的補償。再保險與投保人沒有直接關系，分入公司只能請求分出公司給付保費，而不得請求投保人直接給付保險費;投保人只能請求分出公司(與之訂立保險合同的保險公司)賠付保險金，而不得請求分入公司(再保險公司)賠付保險金。
　　(三)保險準備金
　　保險公司的功能是應付危險發(fā)生時對客戶的賠償，以及對符合條件的客戶的給付。對保險公司而言，各種財產(chǎn)危險是客觀存在著的，要發(fā)生只是遲早的事，(而人壽保險的條件更是隨時間的過去而必然達到)，保險公司對此要準備足夠的資金，來應付這些支出。如果沒有必要的限制，保險公司的資金就可能大幅度地流入其他投資項目盈利，或者用于其他領域，這對維持保險公司充足的賠償能力和給付能力是個威脅。
　　因此，《保險法》第93條規(guī)定，除人壽保險外，經(jīng)營其他保險業(yè)務，應當從當年自留保險費中提取未到期責任準備金，提取和結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)額，應當相當于當年自留保險費的50%。對經(jīng)營有人壽保險業(yè)務的保險公司，應當按照有效的人壽保險單的全部凈值提取未到期責任準備金。準備金提取之后，應當分別留存，不得挪用作投資，也不得相互挪用。
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