二、多項選擇題

1. 《公司法》規(guī)定，公司破產(chǎn)應至少滿足之一。

A.公司連續(xù)3年虧損

B.公司不能清償?shù)狡趥鶆?/p>

C.公司因解散而清算，資不抵債

D.公司未來5年預測都無盈利

E.公司產(chǎn)權比率大于1

[答案]BC

[解析]破產(chǎn)的基本條件是不能償還債務(清算前或清算后)。

2. 下列各項個人所得中，免交個人所得稅的包括。

A.殘疾、孤老人員和烈屬的所得

B.軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費、復員費

C.保險賠款

D.福利費、撫恤金、救濟金

E.國債和國家發(fā)行的金融債券的利息

[答案]BCDE

[解析]記憶題，見《個人所得稅法》第四條和第五條內(nèi)容。

3. 從業(yè)人員在進行個人理財業(yè)務的市場細分時，需要做到

A.確立市場細分變量

B.明確市場細分的原則

C.對目標客戶資料進行調(diào)查統(tǒng)計

D.選定目標市場，進行合理的定位

E.評估細分市場

[答案]ABCE

[解析]市場細分是企業(yè)根據(jù)消費者需求的不同，把整個市場劃分成不同的消費者群的過程。從業(yè)人員在進行個人理財業(yè)務的市場細分時，需要做到確立市場細分變量、明確市場細分的原則、對目標客戶資料進行調(diào)查統(tǒng)計。評估細分市場。

4. 按照法律規(guī)定，有權對商業(yè)銀行的個人儲蓄存款和單位存款查詢、凍結、扣劃的單位為

A.人民法院

B.住房公積金管理部門

C.國家安全機關

D.稅務機關

E.有債務糾紛的金融機構

[答案]ACD

[解析]根據(jù)《商業(yè)銀行法》和其他現(xiàn)行的法律、行政法規(guī)的規(guī)定，有權查詢、凍結、扣劃個人儲蓄存款的單位有：法院、檢察院、公安機關、國家安全機關、稅務機關及海關;有權查詢單位存款的單位有：法院、檢察院、公安機關、國家安全機關、稅務機關、海關、審計機關及紀檢監(jiān)察機關;有權凍結、扣劃單位存款的單位有：法院、檢察院、公安機關、國家安全機關、稅務機關及海關。

5. 結構性金融衍生品的特點包括

A.一般風險很低

B.以場外交易為主

C.傳統(tǒng)金融工具與衍生工具相結合

D.靈活性強

E.無風險

[答案]BCD

[解析]結構性金融衍生品因為包含了衍生工具，一般風險較高。

6. 一般來說，下列可能會導致房地產(chǎn)價格升高的有。

A.土地供給減少

B.經(jīng)濟衰退

C.房地產(chǎn)需求下降

D.房地產(chǎn)周邊交通狀況大幅改善

E.居民收入下降

[答案]AD

[解析]土地供給減少會導致土地價格上升，房地產(chǎn)成本上升，價格升高。經(jīng)濟衰退、居民收入下降都會帶來房地產(chǎn)需求下降，從而降低房地產(chǎn)價格。房地產(chǎn)周邊交通狀況改善會增加房地產(chǎn)需求，導致價格上升。

7. 稅收規(guī)劃的基本方法包括。

A.避免應稅所得的實現(xiàn)

B.均衡地取得應稅所得

C.推遲納稅義務的發(fā)生

D.充分利用稅法中費用扣除的規(guī)定

E.將一次性收入轉(zhuǎn)化為多次性收入

[答案]BDE

[解析]稅收規(guī)劃依據(jù)的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分為三類，即避稅規(guī)劃、節(jié)稅規(guī)劃和轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃。

8. 下列屬于無效合同的情形有。

A.一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國家利益

B.惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益

C.以合法形式掩蓋非法目的

D.損害社會公共利益

E.違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定

[答案]ABCDE

[解析]以上都是，大家應當注意記憶。無效合同的情形可以總結為侵犯合同當事人以外的其他人的利益或違反法律法規(guī)。

9. 關于遞延年金，下列說法正確的有。

A.遞延年金是指隔若干期以后才開始發(fā)生的系列等額收付款項

B.遞延年金終值的大小與遞延期無關

C.遞延年金現(xiàn)值的大小與遞延期有關

D.遞延期越長，遞延年金的現(xiàn)值越大

E.遞延年金沒有終值

[答案]ABC

[解析]年金現(xiàn)值需要折現(xiàn)，與期限成反比，遞延期越長，遞延年金的現(xiàn)值越小，D項錯誤;沒有終值的是永續(xù)年金的特點，E項錯誤。

10. 下列選項中，屬于家庭資產(chǎn)的有

A.租賃費用

B.金融資產(chǎn)或生息資產(chǎn)

C.奢侈資產(chǎn)

D.個人使用資產(chǎn)

E.個人所得稅

[答案]ABCD

[解析]家庭資產(chǎn)是指家庭所擁有的能以貨幣計量的財產(chǎn)、債權和其他權利。其中財產(chǎn)主要是指各種實物、金融產(chǎn)品等最明顯的東西;債權就是家庭成員外其他人或機構欠您的金錢或財物，也就是您家庭借出去可到期收回的錢物;其他權利主要就是無形資產(chǎn)，如各種知識產(chǎn)權、股份等。能以貨幣計量的含義就是各種資產(chǎn)都是有價的，可估算出它們的價值或價格。不能估值的東西一般不算資產(chǎn)，如名譽、知識等無形的東西，雖然它們是財富的一種，但很難客觀地評估其價格，所以在理財活動中，它們不歸屬資產(chǎn)的范疇。另外就是家庭資產(chǎn)的合法性，即家庭資產(chǎn)是通過合法的手段或渠道取得，并從法律上來說擁有完全的所有權。

11. 債券市場的功能包括。

A.是債券流通和變現(xiàn)的理想場所

B.是聚集資金的重要場所

C.能夠反映企業(yè)經(jīng)營實力和財務狀況

D.是中央銀行對金融進行宏觀調(diào)控的重要場所

E.是進行套期保值、規(guī)避風險的重要場所

[答案]ABCD

[解析]套期保值、規(guī)避風險是金融衍生品市場的功能。

12. 根據(jù)《公司法》的規(guī)定，以下機構中，可以發(fā)行公司債券的機構有。

A.股份有限公司

B.有限責任公司

C.中外合資公司

D.中外合作企業(yè)

E.國有控股企業(yè)

[答案]ABE

[解析]發(fā)行公司債券的企業(yè)必須是公司制企業(yè)，即“公司”。一般情況下，其他類型的企業(yè)，如獨資企業(yè)、合伙制企業(yè)、合作制企業(yè)都不具備發(fā)行公司債券的產(chǎn)權基礎，都不能發(fā)行公司債券。國有企業(yè)屬于獨資企業(yè)，從理論上講不能發(fā)行公司債券，但是按照中國有關法律法規(guī)，中國的國有企業(yè)有其不同于其他國家的國有企業(yè)的特別的產(chǎn)權特征，也可以發(fā)行債券——企業(yè)債券(不是法律上的公司債券)。而且，不是所有的公司都能發(fā)行公司債券。從理論上講，發(fā)行公司債券的公司必須是承擔有限責任的，如“有限責任公司”和“股份有限公司”等，其他類型的公司，如無限責任公司、股份兩合公司等，均不能發(fā)行公司債券。中外合資企業(yè)按合同規(guī)定占有股份，但只有出資證明書，不發(fā)行股票。

13. 基金的流動性風險表現(xiàn)在。

A.基金組合中股票價格的波動

B.基金組合中債券價格的波動

C.開放式基金可能發(fā)生巨額贖回導致贖回時間延長

D.封閉式基金可能會在一定價格下無法及時出售

E.基金管理人操作失誤

[答案]CD

[解析]A、B是基金的價格波動風險;E是操作風險?；鸬牧鲃有燥L險就是不能及時變現(xiàn)或變現(xiàn)會有很大損失的風險。

14. 世界黃金的需求主要包括。

A.工業(yè)需求

B.投資需求

C.官方儲備需求

D.飾金需求

E.戰(zhàn)爭需求

[答案]ABCD

[解析]黃金是人類較早發(fā)現(xiàn)和利用的金屬。由于稀少、特殊和珍貴，在一段時間內(nèi)曾是財富和華貴的象征，故人們常用它作金融儲備、貨幣、首飾等。到目前為止，黃金在上述領域中的應用仍然占主要地位。隨著社會的發(fā)展，黃金的經(jīng)濟地位和應用在不斷地發(fā)生變化。它的貨幣職能在下降，在工業(yè)和高科技領域的應用在逐漸擴大，世界黃金的需求主要包括工業(yè)、投資、官方儲備和飾金需求。

15. 預期未來經(jīng)濟增長比較快，處于景氣周期，則應采取的個人理財策略有 A.增加銀行儲蓄

B.減少國庫券的配置

C.增加在股票市場上的投資

D.適當減少房地產(chǎn)市場上的投資

E.適當增加基金的購買量

[答案]BCE

[解析]在經(jīng)濟增長比較快，處于景氣周期時，個人和家庭應考慮買入對周期波動敏感的行業(yè)的資產(chǎn)，可以獲得較高的利潤。房地產(chǎn)、股票、基金等行業(yè)對經(jīng)濟周期很敏感，因此，個人理財時，可考慮適當增加此類投資的比例。銀行儲蓄、國庫券等對周期波動敏感性較差，應當減少此類投資的比例。

16. 市場營銷理論中的4Ps分別是指

A.產(chǎn)品

B.價格

C.渠道

D.促銷

E.策略

[答案]ABCDE

[解析]杰羅姆?麥卡錫于1960年在其《基礎營銷》一書中第一次將企業(yè)的營銷要素歸結四個基本策略的組合，即著名的“4Ps”理論：產(chǎn)品(ProduCt)、價格(PriCe)、渠道(P1aCe)、促銷(Promotion)，由于這四個詞的英文字頭都是P，再加上策略(Strat-egy)，所以簡稱為“4Ps”。

17. 保險產(chǎn)品的力能包括。

A.轉(zhuǎn)移風險

B.分攤損失

C.補償損失

D.融通資金

E.套期保值

[答案]ABCD

[解析]套期保值是金融衍生品的功能，保險產(chǎn)品沒有此項功能。轉(zhuǎn)移風險，分攤損失的功能是指投保人通過支出一定的保險費，可以將偶然的災害事故或人身傷害的經(jīng)濟損失平均分攤給所有參加投保的人。補償損失是指保險人通過將所收取的保費建立起保險基金，使基金資產(chǎn)保值增值，從而對少數(shù)成員遭受的損失給予經(jīng)濟補償。融通資金是指保險產(chǎn)品也是一種投資品，保險人可以利用保費收取和賠償給付之間的時間差進行投資，同時投資人購買某些保險產(chǎn)品可獲得預期的保證金。

18. 當其他條件不變時，會導致流動比率上升，但并不意味著企業(yè)能夠?qū)⑦@些流動資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。

A.企業(yè)存貨積壓

B.應收賬款增加

C.應付賬款增加

D.短期借款增加

E.待攤費用增加

[答案]ABE

[解析]流動比率=流動資產(chǎn)÷流動負債。存貨、應收賬款和待攤費用都計入流動資產(chǎn)，但它們不一定能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。

19. 下列關于理財顧問服務的說法，正確的有。

A.客戶尋求理財顧問服務的唯一目的是為了追求收益最大化

B.銀行通過理財顧問服務實現(xiàn)客戶關系管理目標，進而提高銀行經(jīng)營業(yè)績

C.商業(yè)銀行在理財顧問服務中不涉及客戶財務資源的具體操作，只提供建議

D.商業(yè)銀行提供理財顧問服務追求的是和客戶建立一個長期的關系，不能只追求短期的收益

E.理財顧問服務要求能夠兼顧客戶財務的各個方面

[答案]BCDE

[解析]客戶尋求顧問服務的根本目的是實現(xiàn)人生目標中的經(jīng)濟目標，管理人生財務風險，降低對財務狀況的焦慮，進而實現(xiàn)財務自由。B是銀行提供理財顧問服務的目的;C、D、E分別是理財顧問服務的顧問性、長期性和綜合性。

20. 理財客戶購買信托產(chǎn)品時需要考慮的風險因素包括

A.通貨膨脹風險

B.投資項日風險

C.項目主體風險

D.信托公司風險

E.流動性風險

[答案]BCDE

[解析]信托產(chǎn)品的風險包括：①投資項目風險;②項目主體風險;⑧信托公司風險;④流動性風險。其中，投資項目風險包括項目的市場風險、財務風險、經(jīng)營管理風險等。

21. 資本市場具備并發(fā)揮的功能有。

A.籌集資金的重要渠道

B.資源合理配置的有效場所

C.調(diào)劑資金余缺

D.有利于企業(yè)重組

E.促進產(chǎn)業(yè)結構向高級化發(fā)展

[答案]ABDE

[解析]調(diào)劑資金余缺是貨幣市場具備并發(fā)揮的功能。

22. 李先生現(xiàn)年55歲，多年從事金融事業(yè)，年收入為10萬元，隨著退休年齡的到來，工作越來越輕松，子女已經(jīng)成家立業(yè);最近股指期貨推出后，李先生想通過各種渠道參與其中的交易;不僅如此，李先生已有多年的權證、轉(zhuǎn)債等證券投資經(jīng)驗，并樂在其中。對此，根據(jù)生命周期理論，下列評價恰當?shù)氖?/p>

A.李先生的風險厭惡系數(shù)比較低

B.李先生正處于中年成熟期，承受風險的能力增加

C.為了在老年時期生活過得更美滿，李先生應當把更多的精力和資源用于養(yǎng)老規(guī)劃

D.李先生不應該參與到期貨、權證等金融衍生工具的交易活動中

E.李先生應當適當?shù)貙⒁徊糠仲Y金轉(zhuǎn)移到風險較低的債券和存款當中

[答案]ABCE

[解析]李先生處于家庭成熟期，資產(chǎn)達到巔峰，應該逐步降低投資風險，由于他自已有多年的權證、轉(zhuǎn)債等證券投資經(jīng)驗，可以考慮用一部分資金參與到期貨、權證等金融衍生工具的交易活動中。

23. 貸款信托理財產(chǎn)品通常采用的貸款信托方式有。

A.信用貸款

B.抵押貸款

C.賣方信貸

D.票據(jù)貼現(xiàn)

E.保證貸款

[答案]ABCDE

[解析]本題實際上問的是提供貸款的方式。信用貸款指單位憑借自身良好信用申請貸款;抵押貸款是有抵押物的貸款;保證貸款是有保證人的貸款;票據(jù)貼現(xiàn)是指以來到期的銀行或商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)而發(fā)放的貸款;賣方信貸是指信托公司對賣方企業(yè)在國家政策范圍內(nèi)設小商品而產(chǎn)生資金需要時發(fā)放的貸款。

24. 李氏夫婦打算通過購買個人養(yǎng)老保險來進行退休策劃，對此，理財客戶經(jīng)理給出的下列評價恰當?shù)氖?A.由于儲蓄利率下調(diào)，傳統(tǒng)壽險的預期利率低于以往，所以，購買養(yǎng)老保險不是令人滿意的選擇

B.養(yǎng)老保險的利率高于銀行存款的利率，所以養(yǎng)老保險比銀行存款更適合于退休規(guī)劃

C.證券投資基金的期望收益率高于養(yǎng)老保險，所以證券投資基金是更合適的退休規(guī)劃工具

D.購買養(yǎng)老保險是長期投資，并且不能承擔過高的風險

E.與分紅型、投資聯(lián)結型保險相比，傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險的優(yōu)點是保障收益穩(wěn)定，而且相對而言保費較低

[答案]BDE

[解析]處于退休期的人，應選擇固定收益的投資工具，購買養(yǎng)老保險雖然不能像其他證券投資基金的期望收益率那樣高，但是收益穩(wěn)定，風險小，理財客戶經(jīng)理應該從客戶的角度，實事求是地給客戶分析。

25. 下列對年金分類對應關系正確的有。

A.按照起訖日期，劃分為簡單年金和一般年金

B.按照每期年金收支額是否相等，劃分為等額年金和不等額年金

C.按照持續(xù)期，劃分為有限年金和無限年金

D.按照每期年金額發(fā)生的時間，劃分為確定年金和不確定年金

E.按照年金發(fā)生期間與計息期間是否一致，劃分為后付年金、先付年金等

[答案]BC

[解析]按照起訖日期是否確定，分為確定年金和不確定年金;按照每期年金額發(fā)生的時間，分為先付年金和后付年金;按照發(fā)生期間與計息期是否一致，分為簡單年金和一般年金。

26. 在我國，證券投資基金的發(fā)行方式主要有 A.上網(wǎng)發(fā)行方式

B.行政分配方式

C.招標拍賣發(fā)行方式

D.網(wǎng)下發(fā)行方式

E.私募定向發(fā)行方式

[答案]AD

[解析]證券投資基金的發(fā)行也叫基金的募集，它是指基金發(fā)起人在其設立或擴募基金的申請獲得國家主管部門批準之后，向投資者推銷基金單位、募集資金的行為。發(fā)行方式就是指基金募集資金的具體辦法。在國外，常見的基金發(fā)行方式有四種：①直接銷售發(fā)行;②包銷方式;③銷售集團方式;④計劃公司方式。在我國，證券投資基金的發(fā)行方式主要有兩種：上網(wǎng)發(fā)行方式和網(wǎng)下發(fā)行方式。

27. 個人現(xiàn)金流量表是記錄實際現(xiàn)金流人和流出的財務報表，其中包括 A.E1常開支

B.工資獎金

C.股票分紅

D.汽車貸款月供

E.房產(chǎn)價值

[答案]ABCD

[解析]現(xiàn)金流量表用來說明在過去一段時期內(nèi)，個人的現(xiàn)金收入和支出情況。現(xiàn)金流量表只記錄涉及實際現(xiàn)金流入和流出的交易。那些額外收入，如紅利和利息牧入、人壽保險現(xiàn)金價值的累積以及股權投資的資本利得也應列入現(xiàn)金流量表。但是房產(chǎn)價值不列入其中。

28. 銀行個人理財從業(yè)人員接受的監(jiān)督。

A.所在機構

B.銀行業(yè)協(xié)會

C，銀監(jiān)會

D.當?shù)劂y監(jiān)局

E.社會公眾

[答案]ABCDE

[解析]個人理財從業(yè)人員作為銀行業(yè)從業(yè)人員要接受來自所在機構、監(jiān)管部門、同業(yè)協(xié)會以及客戶的共同監(jiān)督。

29. 經(jīng)濟主體的獲利能力分析要用到的財務比率有。

A.存貨周轉(zhuǎn)率

B.銷售利潤率

C.資產(chǎn)收益率

D.應收賬款周轉(zhuǎn)率

E.市盈率

[答案]BCE

[解析]存貨周轉(zhuǎn)率反映了企業(yè)銷售效率和存貨使用效率。應收賬款周轉(zhuǎn)率就是反映公司應收賬款周轉(zhuǎn)速度的比率，它說明一定期間內(nèi)公司應收賬款轉(zhuǎn)為現(xiàn)金的平均次數(shù)。要分析經(jīng)濟主體的獲利能力，主要看銷售利潤率、資產(chǎn)收益率和市盈率。

30. 以下稅收策劃行為能實現(xiàn)合理避稅目標的是

A.將勞務報酬的領取方式從一次領取變?yōu)榉制陬I取

B.利用不同收入項目稅率差異進行節(jié)稅

C.將勞務報酬轉(zhuǎn)化為工資薪金所得

D.工資薪金所得為1800元/月，股息收入為100元/月，將股息收入轉(zhuǎn)換成工資收入

E.回避申報

[答案]ABC

[解析]企監(jiān)合理避稅的前提條件是：依法納稅、依法盡其義務，按照《中華人民共和國稅收征收管理法》及其細則和具體稅種的法規(guī)條例，按時足額交納稅款。只有在這個基礎上，才能進行合理避稅，才能視合理避稅為企業(yè)的權利.，才能受到法律和社會的認可和保護。股息收入等投資性收入是不能轉(zhuǎn)換成工資收入的，回避申報也是違法行為。

31. 下列對理財產(chǎn)品特點的描述，屬于貨幣型理財產(chǎn)品特點的有。

A.投資期限短

B.本金、收益安全性高

C.市場認知度高

D.當今國際金融市場上最具有潛力的業(yè)務之一

E.通常被作為活期存款的替代品

[答案]ABE

[解析]貨幣型理財產(chǎn)品是投資于貨幣市場的銀行理財產(chǎn)品，具有投資期限短，資金贖回靈活，本金、收益安全性高等主要特點。通常被作為活期存款的替代品。因此，ABE選項正確;C項的市場認知度高是債券型理財產(chǎn)品的特點;D項中當今國際金融市場上發(fā)展最為迅速、最具潛力的業(yè)務之一是結構性理財產(chǎn)品。

32. 下列關于有效率的資產(chǎn)組合，說法正確的有

A.它是效率前沿曲線上的資產(chǎn)組合

B.它是在同樣風險條件下具有最高期望收益率的資產(chǎn)組合

C.它是在同樣期望收益條件下具有最低風險程度的資產(chǎn)組合

D.它可能包含有特定風險

E.它不包含非系統(tǒng)性風險

[答案]ABCE

[解析]有效率的資產(chǎn)組合不合有特定風險，通過選擇有效率的資產(chǎn)組合可以最大限度地降低非系統(tǒng)風險。

33. 下列哪種情況會導致債券溢價銷售?

A.息票率低于當期收益率，且當期收益率高于到期收益率

B.息票率高于當期收益率，但低于到期收益率

C.息票率高于當期收益率，且當期收益率高于到期收益率

D.息票率低于當期收益率，且當期收益率低于到期收益率

E.息票率高于當期收益率，且高于到期收益率

[答案]CE

[解析]溢價是指交易價格超過證券票面價格，只要超過了就，叫做溢價。溢價空間是指交易價格超過證券票面價格的多少。CE兩項所述符合要求。

34. 利率掛鉤結構性金融衍生品的種類有。

A.與利率正向掛鉤產(chǎn)品

B.利率期貨產(chǎn)品

C.與利率反向掛鉤產(chǎn)品

D.區(qū)間累計產(chǎn)品

E.達標贖回型產(chǎn)品

[答案]ACDE

[解析]利率掛鉤類理財產(chǎn)品與境內(nèi)外貨幣的利率相掛鉤，利率期貨屬于期貨，因此B項不符合題意。

35. 下列金融投資工具屬于固定收益證券的是

A.銀行活期存款

B.國庫券

C.公司債券

D.資產(chǎn)抵押債券

E.期權

[答案]BCD

[解析]固定收益證券是指持券人可以在特定的時間內(nèi)取得固定的收益并預先知道取得收益的數(shù)量和時間，如固定利率債券、優(yōu)先股股票等。固定收益證券是一大類重要金融工具的總稱，其主要代表是國債、公司債券、資產(chǎn)抵押債券等。固定收益證券包含了違約風險、利率風險、流動性風險、稅收風險和購買力風險。

36. 與理財顧問服務相比，綜合理財服務的特點體現(xiàn)在。

A.綜合理財服務分為理財計劃和私人銀行業(yè)務兩類

B.綜合理財服務活動中是客戶授權銀行代表客戶按合同約定的投資方式和方向，進行投資和資產(chǎn)管理

C.投資收益與風險由客戶或客戶與銀行按照約定方式獲取或承擔

D.綜合理財服務更強調(diào)個性化的服務

E.私人銀行業(yè)務是商業(yè)銀行針對特定目標客戶群體進行的個人理財服務

[答案]ABCD

[解析]①綜合理財服務與理財顧問服務的重要區(qū)別：在綜合理財服務活動中，客戶授權銀行代表客戶按照合同約定的投資方向和方式，進行投資和資產(chǎn)管理，投資收益與風險由客戶承擔或根據(jù)客戶與銀行按照約定方式承擔?？梢姡C合理財服務更突出個性化服務。②綜合理財服務可進一步劃分理財計劃和私人銀行業(yè)務，前者是商業(yè)銀行針對特定目標客戶群體進行的個人理財業(yè)務;而后者服務對象主要是高凈值客戶，涉及的業(yè)務范圍更廣，更具個性化服務特色。③私人銀行業(yè)務是一種向高凈值客戶提供的綜合理財業(yè)務，不僅為客戶提供投資理財產(chǎn)品，還包括為客戶進行個人理財，利用信托、保險、基金等金融工具維護客戶資產(chǎn)在風險、收益和流動性之間進行平衡，同時還包括為客戶進行與個人理財相關的法律、財務、稅務、財產(chǎn)繼承、子女教育等專業(yè)顧問服務。

37. 下列關于即期外匯交易的說法，正確的有

A.即期外匯交易的匯率稱為現(xiàn)匯匯率

B.即期外匯交易通常采用以美元為中心的計價方式

C.外匯銀行同業(yè)間買賣外匯，按照慣例都是在成交后當天辦理交割

D.英鎊采用直接報價法

E.即期外匯交易中，交易雙方以當時外匯市場的價格成交

[答案]ABE

[解析]C項錯誤，外匯銀行同業(yè)間買賣外匯，按照慣例是在成交后兩個營業(yè)日內(nèi)辦理交割。D項錯誤，英鎊采用間接報價法。

38. 銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守的宗旨包括。

A.提高中國銀行業(yè)從業(yè)人員整體素質(zhì)和職業(yè)道德水準

B.建立健康的銀行業(yè)企業(yè)文化和信用文化

C.維護銀行業(yè)良好信譽

D.促進銀行業(yè)的健康發(fā)展

E.規(guī)范銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)行為

[答案]ABCDE

[解析]記憶題?？蓮尼槍臉I(yè)人員、文化和銀行業(yè)三個方面記憶。

39. 下列關于GDP變動和證券市場走勢關系的分析，正確的是。

A.持續(xù)、穩(wěn)定、高速的GDP增長，證券市場將呈現(xiàn)上升趨勢

B.高通脹下的GDP增長，將刺激證券市場價格加速上漲

C.宏觀調(diào)控下的GDP減速增長，表明調(diào)控目標得以順利實現(xiàn)，證券市場呈平穩(wěn)漸升

D.當GDP負增長速度逐漸減緩并呈現(xiàn)正增長轉(zhuǎn)變的趨勢時，證券市場走勢將由下跌轉(zhuǎn)為上升

E.GDP變動和證券市場走勢不存在相互影響的關系

[答案]ACD

[解析]當經(jīng)濟處于嚴重失衡下的高速增長時，總需求大大超過總供給，這將表現(xiàn)為高的通貨膨脹率，這是經(jīng)濟形式惡化的征兆，此時經(jīng)濟中的各種矛盾會突出地表現(xiàn)出來，企業(yè)經(jīng)營將面I臨困境，居民實際收入也將降低，失衡的經(jīng)濟增長必將導致證券市場行情下跌。

40. 理財客戶投資股票之后成為公司的股東，其享有的權益的內(nèi)容包括 A.股本

B.資本公積

C.盈余公積

D.法定公益金

E.未分配利潤

[答案]ABCDE

[解析]股東權益又稱凈資產(chǎn)，是指公司總資產(chǎn)中扣除負債所余下的部分。是指股本、資本公積、盈余公積、法定公益金、未分配利潤之和，代表了股東對企業(yè)的所有權，反映了股東在企業(yè)資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟利益。

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