一、單項(xiàng)選擇題

1.下列情況中，加大長(zhǎng)期債務(wù)可獲得財(cái)務(wù)杠桿收益，提高企業(yè)權(quán)益資本收益率的是( )

A.企業(yè)總資本利潤(rùn)率小于長(zhǎng)期債務(wù)成本

B.企業(yè)總資本利潤(rùn)率大于長(zhǎng)期債務(wù)成本

C.企業(yè)權(quán)益資本收益率大于長(zhǎng)期債務(wù)成本

D.企業(yè)權(quán)益資本收益率小于長(zhǎng)期債務(wù)成本

2.對(duì)于季節(jié)性融資，如果某公司在銀行有多筆貸款，且貸款可展期，銀行一定要確保其不被用于( )

A.長(zhǎng)期投資

B.股票投資

C.投機(jī)投資

D.其他投資

3.某企業(yè) 2009 年資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)收賬款平均余額為 l20 萬(wàn)元，年初應(yīng)收票據(jù)余額 50 萬(wàn)元，未向銀行辦理貼現(xiàn)手續(xù)，到年末應(yīng)收票據(jù)余額 70 萬(wàn)元，其中 20 萬(wàn)元已向銀行辦理貼現(xiàn)手續(xù)，年末計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 30 萬(wàn)元，若該企業(yè) 2009 年賒銷收入凈額為60 萬(wàn)元，計(jì)算期按 180 天算，企業(yè)的應(yīng)收賬款回收期為( )天。

A.60

B.105

C.150

D. 180

4.商業(yè)銀行貸款應(yīng)實(shí)行( )的貸款管理制度。

A.審貸一體、集中審批

B.審貸分離、集中審批

C.審貸分離、分級(jí)審批

D.審貸一體、分級(jí)審批

5.下列關(guān)于抵押物認(rèn)定的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是( )

A.只有為抵押人所有或有權(quán)支配財(cái)產(chǎn)才能作為貸款擔(dān)保的抵押物

B.銀行對(duì)選定的抵押物要逐項(xiàng)驗(yàn)證產(chǎn)權(quán)

C.對(duì)國(guó)有企業(yè)，應(yīng)核對(duì)抵押物的所有權(quán)

D.用共有財(cái)產(chǎn)作為抵押時(shí)，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，以整個(gè)財(cái)產(chǎn)為限

6.下列說(shuō)法中，符合銀行貸款發(fā)放的計(jì)劃、比例原則的是( )。

A.按照項(xiàng)目完成工程量的多少付款

B.借款人擅自改變前期貸款款項(xiàng)的用途，銀行拒絕支付后期貸款款項(xiàng)

C.按照已批準(zhǔn)的貸款項(xiàng)目年度投資計(jì)劃中規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費(fèi)用，準(zhǔn)確、及時(shí)地提供相應(yīng)貸款

D.拒絕企業(yè)將銀行貸款用于股本金的充足

7.關(guān)于保證，下列說(shuō)法正確的是( )

A.銀行與借款人協(xié)商變更借款合同時(shí)，可不告知保證人

B.未經(jīng)保證人同意，展期后的貸款，保證人可不承擔(dān)保證責(zé)任

C.事前如有約定的，銀行對(duì)借款人有關(guān)合同的修改可不通知保證人

D.銀行對(duì)借款合同的修改都應(yīng)取得保證人口頭或書(shū)面意見(jiàn)

8.某家電行業(yè)每年平均有 3 億人購(gòu)買(mǎi)家電，每人每年平均購(gòu)買(mǎi) 1.5 臺(tái)，平均每臺(tái)的價(jià)格為 2 000 元/臺(tái)，則該家電的總市場(chǎng)潛量為( )

A.3 億人

B.4.5 億臺(tái)

C.6 000 億元

D.9 000 億元

9.下列關(guān)于項(xiàng)目建設(shè)條件的說(shuō)法，正確的是( )

A.主要包括企業(yè)自身內(nèi)部條件和主客觀外部條件

B.內(nèi)部條件是指擬建項(xiàng)目的人力、物力、財(cái)力資源條件

C.外部條件是指擬建工程所需的原材料、建筑施工條件

D.人力資源是指項(xiàng)目建設(shè)所需管理人員的來(lái)源

10.下列關(guān)于項(xiàng)目融資貸款及材料送審的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是( )

A.應(yīng)有項(xiàng)目建設(shè)成敗與經(jīng)營(yíng)效益分析

B.應(yīng)有項(xiàng)目完工和經(jīng)營(yíng)收益穩(wěn)定性的擔(dān)保文件

C.應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的賣(mài)主或項(xiàng)目發(fā)起人的資信狀況充分了解

D.應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的完工風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析并提供風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施

11.擔(dān)保是銀行根據(jù)客戶的要求，向( )保證按照約定以支付一定貨幣的方式履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的行為。

A.客戶

B.債務(wù)人

C.受益人

D.監(jiān)管部門(mén)

12.貸款意向書(shū)、貸款承諾須按( )審批權(quán)限批準(zhǔn)后方可對(duì)外出具。

A.銀行內(nèi)部

B.總行

C.省級(jí)以上分行

D.基層行

13.票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長(zhǎng)不得超過(guò)( )個(gè)月。

A.3

B.6

C.12

D.24

14.在( )階段，各銀行可對(duì)符合貸款條件項(xiàng)目出具貸款意向書(shū)，一般無(wú)權(quán)限限制。

A.表明貸款意向后

B.告知客戶后

C.項(xiàng)目建議書(shū)批準(zhǔn)階段或之前

D.項(xiàng)目建議書(shū)批準(zhǔn)之后

15.下列有關(guān)固定利率的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是( )

A.固定利率是指在貸款合同簽訂時(shí)即設(shè)定好固定的利率

B.借款人按照固定的利率支付利息

C.借貸雙方所承擔(dān)的利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)較大

D.在貸款合同期內(nèi)，若市場(chǎng)利率變動(dòng)，則利率按照固定幅度調(diào)整

16.設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命是指設(shè)備在經(jīng)濟(jì)上的合理使用年限，它是由設(shè)備的( )決定的。

A.制造商

B.使用費(fèi)

C.市場(chǎng)價(jià)值

D.可靠度

17.下列利率中，由非政府部門(mén)的民間金融組織，如銀行業(yè)協(xié)會(huì)等確定的利率是( )

A.法定利率

B.行業(yè)公定利率

C.市場(chǎng)利率

D.浮動(dòng)利率

18.潛在的市場(chǎng)需求量是指在一定時(shí)期內(nèi)，在一定行業(yè)營(yíng)銷水平和一定的市場(chǎng)環(huán)境下，一個(gè)行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的最大( )之和。

A.營(yíng)銷量

B.投資量

C.消費(fèi)量

D.需求量

19.一個(gè)行業(yè)的進(jìn)入壁壘越高，則該行業(yè)的自我保護(hù)越( )，該行業(yè)的內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)越( )。

A.強(qiáng);強(qiáng)

B.強(qiáng);弱

C.弱;強(qiáng)

D.弱;弱

20.“借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還”屬于( )類貸款。

A.正常

B.關(guān)注

C.次級(jí)

D.可疑

參考答案及解析

一、單項(xiàng)選擇題

1.B

【解析】當(dāng)企業(yè)總資本利潤(rùn)率大于長(zhǎng)期債務(wù)成本時(shí)，企業(yè)舉債擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模經(jīng)營(yíng)就能獲得正的利潤(rùn)，從而在權(quán)益資本一定時(shí)，可提高企業(yè)權(quán)益資本收益率。反之則意味著企業(yè)舉債擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模經(jīng)營(yíng)獲得利潤(rùn)還不抵舉債的成本，此時(shí)擴(kuò)大資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模會(huì)降低企業(yè)現(xiàn)有利潤(rùn)水平，從而降低權(quán)益資本收益率。

2.A

【解析】季節(jié)性融資一般是短期的。在季節(jié)性營(yíng)運(yùn)資本投資增長(zhǎng)期間，這時(shí)往往需要外部融資來(lái)彌補(bǔ)公司資金的短缺，特別是在公司利用了內(nèi)部融資之后。銀行對(duì)公司的季節(jié)性融資通常在一年以內(nèi)，而還款期安排在季節(jié)性銷低谷之前或之中，此時(shí)，公司的營(yíng)運(yùn)投資下降，能夠收回大量資金。但如果公司在銀行有多筆貸款，并且貸款是可以展期的，那么，銀行就一定要確保季節(jié)性融資不被用于長(zhǎng)期投資，比如營(yíng)運(yùn)資金投資。

3.B

【解析】計(jì)算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率時(shí)，應(yīng)收賬款數(shù)額應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)收賬款與應(yīng)收票據(jù)等全部數(shù)額，堡如果應(yīng)收票據(jù)已向銀行辦理了貼現(xiàn)手續(xù)，則不應(yīng)在計(jì)入應(yīng)收賬款平均余額內(nèi)。另外，壞賬準(zhǔn)備也應(yīng)當(dāng)從應(yīng)收賬款余額中扣除出去。所以，本題中應(yīng)收賬款平均余額應(yīng)為：(50+F70-20-30)÷2=35(萬(wàn)元)，應(yīng)收賬款回收期為：180×(35÷60)=105(天)。

4.C

【解析】 商業(yè)銀行法》第三十五條規(guī)定，商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)實(shí)行審貸分離、分級(jí)審批的制度。

5.D

【解析】根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，用共有財(cái)產(chǎn)作為抵押時(shí)，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。

6.C

【解析】計(jì)劃、比例放款原則應(yīng)按照已批準(zhǔn)的貸款項(xiàng)目年度投資計(jì)劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費(fèi)用，準(zhǔn)確、及時(shí)地提供貸款。借款人用于建設(shè)項(xiàng)目的其他資金應(yīng)與貸款同比例支用。

7.B

【解析】銀行與借款人協(xié)商變更借款合同應(yīng)經(jīng)保證人同意，否則可能保證無(wú)效。表現(xiàn)為：辦理貸款展期手續(xù)時(shí)，未經(jīng)保證人同意，展期后的貸款，保證人不承擔(dān)保證責(zé)任。另外，借款人到期不能按時(shí)還款，經(jīng)協(xié)商銀行同意對(duì)借款人發(fā)放一筆新貸款用于歸還拖欠的舊貸款，但在簽訂新的貸款合同時(shí)可寫(xiě)上“貸款用于購(gòu)買(mǎi)原材料，補(bǔ)充流動(dòng)資金不足”，這就出現(xiàn)與實(shí)際用途(歸還舊貸款)不符的情況，保證人可能會(huì)以此為由，提出不承擔(dān)保證責(zé)任。因此，除事前有書(shū)面約定外，銀行對(duì)借款人有關(guān)合同方面的修改。都應(yīng)取得保證人書(shū)面意見(jiàn)，否則保證可能由此落空。

8.D

【解析】該家電的總市場(chǎng)潛量為：3×2 000×1.5=9 000(億元)。

9.B

【解析】擬建項(xiàng)目的建設(shè)條件包括項(xiàng)目自身的內(nèi)部條件和客觀存在的外部條件。內(nèi)部條件是指擬建項(xiàng)目的人力、物力.、財(cái)力資源條件，人力資源是指技術(shù)力量和勞動(dòng)力的來(lái)源及人員培訓(xùn)方案等情況;物力資源是指擬建項(xiàng)目工程建設(shè)所必需的建筑材料及采購(gòu)供應(yīng)和管理等情況;財(cái)力資源是指擬建項(xiàng)目的資金來(lái)源及籌措方案情況。外部條件是指建筑施工條件、相關(guān)項(xiàng)目的協(xié)作配套條件以及國(guó)家規(guī)定的環(huán)境保護(hù)條件。不同行業(yè)項(xiàng)目的建設(shè)根據(jù)其特點(diǎn)對(duì)上述條件有不同的要求。因此，在評(píng)估時(shí)要抓住對(duì)建設(shè)項(xiàng)目起主導(dǎo)作用的條件進(jìn)行評(píng)估。

10.C

【解析】項(xiàng)目融資的報(bào)審材料中，應(yīng)注重以下內(nèi)容：①項(xiàng)目建設(shè)成敗與經(jīng)營(yíng)效益分析，且應(yīng)有項(xiàng)目完工和經(jīng)營(yíng)收益穩(wěn)定性的擔(dān)保文件，②應(yīng)對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品的買(mǎi)主或項(xiàng)目設(shè)施用戶的資信狀況充分了解;③項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析包括項(xiàng)目完工風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及與項(xiàng)目相關(guān)的一些風(fēng)險(xiǎn)，例如資源開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的資源風(fēng)險(xiǎn);④風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施;⑤控制項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支。

11.C

【解析】擔(dān)保是銀行根據(jù)客戶的要求，向受益人保證按照約定以支付一定貨幣的方式履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。

12.A

【解析】貸款意向書(shū)出具的注意事項(xiàng)之一是貸款意向書(shū)、貸款承諾須按銀行內(nèi)部審批權(quán)限批準(zhǔn)后方可對(duì)外出具。

13.B

【解析】票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長(zhǎng)不得超過(guò) 6 個(gè)月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。

14.C

【解析】在項(xiàng)目建議書(shū)批準(zhǔn)階段或之前，各銀行可以對(duì)符合貸款條件的項(xiàng)目出具貸款意向書(shū)，一般沒(méi)有權(quán)限限制，超出所在行權(quán)限的項(xiàng)目須報(bào)上級(jí)行備案。

15.D

【解析】固定利率是指在貸款合同簽訂時(shí)即設(shè)定好固定的利率，在貸款合同期內(nèi)，不論市場(chǎng)利率如何變動(dòng)，借款人都按照固定的利率支付利息。

16.B

【解析】設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命是指設(shè)備在經(jīng)濟(jì)上的合理使用年限，它是由設(shè)備的使用費(fèi)決定的。當(dāng)設(shè)備使用到一定階段或一定程度時(shí)，零部件陳舊老化需要高額的使用費(fèi)來(lái)延長(zhǎng)其壽命，導(dǎo)致投入大于產(chǎn)出，經(jīng)濟(jì)上不合算。評(píng)估設(shè)備的壽命時(shí)，只能對(duì)項(xiàng)目的主要設(shè)備進(jìn)行分析研究，在其他條件相同的情況下，設(shè)備的壽命越長(zhǎng)，其經(jīng)濟(jì)性越好。

17.B

【解析】法定利率是指由政府金融管理部門(mén)或中央銀行確定的利率，它是國(guó)家實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控的一種政策工具;行業(yè)公定利率是指由非政府部門(mén)的民間金融組織，如銀行業(yè)協(xié)會(huì)等確定的利率，該利率對(duì)會(huì)員銀行具有約束力;市場(chǎng)利率是指隨市場(chǎng)供求關(guān)系的變化而自由變動(dòng)的利率;浮動(dòng)利率是指借貸期限內(nèi)利率隨物價(jià)、市場(chǎng)利率或其他因素變化相應(yīng)調(diào)整的利率。

18.A

【解析】潛在的市場(chǎng)需求量是指在一定時(shí)期內(nèi)，在一定行業(yè)營(yíng)銷水平和一定的市場(chǎng)環(huán)境下，一個(gè)行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的最大營(yíng)銷量之和。

19.B

【解析】由于市場(chǎng)容量和生產(chǎn)資源的有限性，所以一個(gè)行業(yè)的進(jìn)入壁壘越高，則該行業(yè)的自我保護(hù)就越強(qiáng)，該行業(yè)內(nèi)部的競(jìng)爭(zhēng)也就越弱。

20.A

【解析】正常類貸款：借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。

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