【例題1：多選】下列對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的定義理解正確的有( )。

A.強(qiáng)調(diào)結(jié)果的不確定性 B.強(qiáng)調(diào)不確定性帶來的不利后果

C.風(fēng)險(xiǎn)等同于損失本身 D.風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)事后概念

E.其概念沒有涵蓋未來可能損失的大小

【答案】AB

【解析】對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的定義，可以從兩個(gè)角度理解：

(1)強(qiáng)調(diào)結(jié)果的不確定性。

(2)強(qiáng)調(diào)不確定性帶來的不利后果。

風(fēng)險(xiǎn)不等同于損失本身，風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)事前概念，損失是一個(gè)事后概念，風(fēng)險(xiǎn)的概念既涵蓋了未來可能損失的大小，又涵蓋了損失發(fā)生概率的高低。

【例題2：?jiǎn)芜x】下列對(duì)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)的表述中，錯(cuò)誤的是( )。

A.信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

B.證券投資業(yè)務(wù)不存在信用風(fēng)險(xiǎn)

C.場(chǎng)外衍生工具交易、證券融資交易、與中央交易對(duì)手交易都蘊(yùn)含著交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)，成為信用風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分

D.傳統(tǒng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)屬于單向風(fēng)險(xiǎn)，而交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)是雙向的

【答案】B

【解析】選項(xiàng)B錯(cuò)誤。信用風(fēng)險(xiǎn)不僅存在于銀行的貸款業(yè)務(wù)中，也存在于其他表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)中，如擔(dān)保、承兌和證券投資等。

【例題3：?jiǎn)芜x】市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因( )的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。

A.商品價(jià)格

B.市場(chǎng)價(jià)格

C.股票價(jià)格

D.利率

【答案】B

【解析】市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格(利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。

【例題4：?jiǎn)芜x】商業(yè)銀行無法及時(shí)獲得或以合理成本獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)或滿足正常業(yè)務(wù)開展需要的風(fēng)險(xiǎn)，指的是( )。

A.負(fù)債風(fēng)險(xiǎn) B.違約風(fēng)險(xiǎn)

C.信用風(fēng)險(xiǎn) D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

【答案】D

【解析】流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指的是商業(yè)銀行無法及時(shí)獲得或以合理成本獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)或滿足正常業(yè)務(wù)開展需要的風(fēng)險(xiǎn)。

【例題5：判斷】與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)相比，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的形成原因更加復(fù)雜，涉及范圍更加廣泛，通常被視為一種綜合性風(fēng)險(xiǎn)。( )。

A.正確 B.錯(cuò)誤

【答案】A

【解析】與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)相比，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的形成原因更加復(fù)雜，涉及范圍更加廣泛，通常被視為一種綜合性風(fēng)險(xiǎn)。

【例題6：?jiǎn)芜x】某商業(yè)銀行因?yàn)楦吖茇澪蹎栴}引起眾多投資者對(duì)該商業(yè)銀行進(jìn)行負(fù)面評(píng)價(jià)，有人開始預(yù)期該公司股票會(huì)下跌，該商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)是( )。

A.法律風(fēng)險(xiǎn) B.操作風(fēng)險(xiǎn)

C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) D.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】D

【解析】聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)者對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。

【例題7：?jiǎn)芜x】( )是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)陌l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) B.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn) D.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】B

【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)陌l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

【例題8：?jiǎn)芜x】由于商業(yè)銀行不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)是指( )。

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) B.操作風(fēng)險(xiǎn) C.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) D.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

【答案】B

【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)是由于商業(yè)銀行不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

【例題9：?jiǎn)芜x】商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理和決策機(jī)構(gòu)是( )。

A.監(jiān)事會(huì) B.股東會(huì)

C.董事會(huì) D.管理層

【答案】C

【解析】董事會(huì)是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理和決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任。

【例題10：?jiǎn)芜x】高級(jí)管理層的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基石。高級(jí)管理層是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的( )。

A.最高決策機(jī)構(gòu) B.執(zhí)行機(jī)構(gòu)

C.監(jiān)督機(jī)構(gòu) D.評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)

【答案】B

【解析】高級(jí)管理層是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，高級(jí)管理層的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基石。

【例題11：多選】商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)中，“三道防線”分別是( )。

A.業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)是風(fēng)險(xiǎn)管理的“第一道防線”

B.決策團(tuán)隊(duì)是風(fēng)險(xiǎn)管理的“第一道防線”

C.風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)是風(fēng)險(xiǎn)管理的“第二道防線”

D.內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)是風(fēng)險(xiǎn)管理的“第三道防線”

E.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)是風(fēng)險(xiǎn)管理的“第三道防線”

【答案】ACD

【解析】風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”是指在商業(yè)銀行內(nèi)部形成的在風(fēng)險(xiǎn)管理方面承擔(dān)不同職責(zé)的三個(gè)團(tuán)隊(duì)(或部門)，即業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)、風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)和內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)。其中，業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)是“第一道防線”，風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)是第二道防線，內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)是第三道防線。

【例題12：?jiǎn)芜x】負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估、緩釋和監(jiān)控各自業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)管理和控制其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)有首要、直接的責(zé)任是( )。

A.風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì) B.內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)

C.業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì) D. 內(nèi)部控制團(tuán)隊(duì)

【答案】C

【解析】業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)是風(fēng)險(xiǎn)管理的“第一道防線”，負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估、緩釋和監(jiān)控各自業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)管理和控制其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)有首要、直接的責(zé)任。

【例題13：多選】銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要包括( )。

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 B.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

C.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè) D.風(fēng)險(xiǎn)控制

E.風(fēng)險(xiǎn)防范

【答案】ABCD

【解析】商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流程可以概括為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)控制四個(gè)主要環(huán)節(jié)。

【例題14：多選】商業(yè)銀行可以采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施有( )。

A.風(fēng)險(xiǎn)分散 B.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖

C.風(fēng)險(xiǎn)消除 D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

E.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

【答案】ABDE

【解析】商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制是對(duì)經(jīng)過識(shí)別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)采取分散、對(duì)沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避、補(bǔ)償?shù)炔呗院痛胧?，進(jìn)行有效管理和控制的過程。

【例題15：?jiǎn)芜x】按照( )，可以分為系統(tǒng)性信用風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性信用風(fēng)險(xiǎn)。

A.風(fēng)險(xiǎn)能否分散

B.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的形式

C.引起風(fēng)險(xiǎn)主體的不同

D.風(fēng)險(xiǎn)暴露特征的不同

【答案】A

【解析】按照風(fēng)險(xiǎn)能否分散，可以分為系統(tǒng)性信用風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性信用風(fēng)險(xiǎn)。

【例題16：?jiǎn)芜x】對(duì)各種金融工具都會(huì)產(chǎn)生影響且不能夠通過分散而相互抵消或削弱的信用風(fēng)險(xiǎn)稱為( )。

A.系統(tǒng)性信用風(fēng)險(xiǎn) B.非系統(tǒng)性信用風(fēng)險(xiǎn)

C.個(gè)別信用風(fēng)險(xiǎn) D.特殊信用風(fēng)險(xiǎn)

【答案】A

【解析】系統(tǒng)性信用風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)各種金融工具都會(huì)產(chǎn)生影響的信用風(fēng)險(xiǎn)，不能夠通過分散而相互抵消或削弱。非系統(tǒng)性信用風(fēng)險(xiǎn)是指和特定對(duì)象相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)，這種信用風(fēng)險(xiǎn)可以采取分散的策略進(jìn)行控制。

【例題17：多選】商業(yè)銀行常用的信用風(fēng)險(xiǎn)的管控手段主要包括( )。

A.限額管理 B.風(fēng)險(xiǎn)緩釋

C.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 D.風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)

E.明確信貸準(zhǔn)入和退出政策

【答案】ABDE

【解析】商業(yè)銀行常用的信用風(fēng)險(xiǎn)控制手段包括明確信貸準(zhǔn)入和退出政策、限額管理、風(fēng)險(xiǎn)緩釋、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)等。

【例題18：多選】信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋功能可以體現(xiàn)為( )的降低。

A.違約概率

B.違約損失率

C.預(yù)期損失

D.違約風(fēng)險(xiǎn)暴露

E.有效期限

【答案】ABD

【解析】信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋功能可以體現(xiàn)為違約概率、違約損失率或違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的下降。

【例題19：?jiǎn)芜x】?jī)纛~結(jié)算的緩釋作用主要體現(xiàn)為( )。

A.降低違約概率 B.降低違約風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期

C.降低違約風(fēng)險(xiǎn)暴露 D.提高違約概率

【答案】C

【解析】?jī)纛~結(jié)算的緩釋作用主要體現(xiàn)為降低違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。

【例題20：多選】信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋是指銀行運(yùn)用( )等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風(fēng)險(xiǎn)。

A.合格的抵質(zhì)押品 B.凈額結(jié)算

C.保證 D.信用衍生工具

E.保險(xiǎn)

【答案】ABCD

【解析】信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋是指銀行運(yùn)用合格的抵質(zhì)押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風(fēng)險(xiǎn)。

【例題21：?jiǎn)芜x】下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)的說法，不正確的是( )。

A.信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行面臨的一種成本

B.銀行應(yīng)計(jì)提相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金

C.銀行需要通過風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)

D.對(duì)信用等級(jí)高的客戶，需要提高利率水平

【答案】D

【解析】在貸款定價(jià)中，對(duì)信用等級(jí)高的客戶，可以給予優(yōu)惠利率。而對(duì)信用等級(jí)低的客戶，則需要提高利率水平。

【例題22：多選】貸款分類的原則有( )。

A.真實(shí)性原則 B.及時(shí)性原則

C.重要性原則 D.可比性原則

E.審慎性原則

【答案】ABCE

【解析】貸款分類的原則有：①真實(shí)性原則;②及時(shí)性原則;③重要性原則;④審慎性原則。

【例題23：多選】按照貸款五級(jí)分類法，以下屬于不良貸款貸款的有( )。

A.正常貸款 B.關(guān)注貸款

C.次級(jí)貸款 D.可疑貸款

E.損失貸款

【答案】CDE

【解析】商業(yè)銀行應(yīng)至少將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類，其中，正常類貸款與關(guān)注類貸款之和統(tǒng)稱為正常貸款，后三類合稱為不良貸款。

【例題24：?jiǎn)芜x】( )是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款。

A.正常類貸款 B.關(guān)注類貸款

C.次級(jí)類貸款 D.可疑類貸款

【答案】B

【解析】關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款。

【例題25：?jiǎn)芜x】在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款類別是( )。

A.損失類 B.次級(jí)類 C.關(guān)注類 D.可疑類

【答案】A

【解析】損失類是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款。

商業(yè)銀行對(duì)貸款進(jìn)行分類，應(yīng)考慮的主要因素包括：

借款人的還款能力，借款人的還款記錄，借款人的還款意愿，貸款項(xiàng)目的盈利能力，貸款的擔(dān)保，貸款償還的法律責(zé)任，銀行的信貸管理狀況。對(duì)貸款進(jìn)行分類時(shí)，要以評(píng)估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營(yíng)業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來源。借款人的還款能力包括借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素等。不能用客戶的信用評(píng)級(jí)代替對(duì)貸款的分類，信用評(píng)級(jí)只能作為貸款分類的參考因素。同一筆貸款也不得進(jìn)行拆分分類。

對(duì)零售貸款如自然人和小企業(yè)貸款主要采取脫期法，依據(jù)貸款逾期時(shí)間長(zhǎng)短直接劃分風(fēng)險(xiǎn)類別。對(duì)農(nóng)戶、農(nóng)村微型企業(yè)貸款可同時(shí)結(jié)合信用等級(jí)、擔(dān)保情況等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。

【例題26：判斷】對(duì)貸款進(jìn)行分類時(shí)，要以評(píng)估借款人的還款能力為核心，把貸款的擔(dān)保作為主要還款來源，借款人的正常營(yíng)業(yè)收入作為次要還款來源。( )

A.正確 B.錯(cuò)誤

【答案】B

【解析】對(duì)貸款進(jìn)行分類時(shí)，要以評(píng)估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營(yíng)業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來源。

【例題27：判斷】需要重組的貸款應(yīng)至少歸為可疑類。( )

A.正確

B.錯(cuò)誤

【答案】B

【解析】需要重組的貸款應(yīng)至少歸為次級(jí)類。

重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類。

【例題28：判斷】不良貸款風(fēng)險(xiǎn)降低，只要達(dá)到正常貸款的標(biāo)準(zhǔn)后就可以上調(diào)分類形態(tài)，上調(diào)為非不良貸款。( )

A.正確 B.錯(cuò)誤

【答案】B

【解析】不良貸款風(fēng)險(xiǎn)降低、達(dá)到正常貸款的標(biāo)準(zhǔn)后可以上調(diào)分類形態(tài)，但還需滿足一定條件才能上調(diào)為非不良貸款，包括:所有逾期的本金、利息及其他欠款都已全部?jī)斶€，并至少在隨后連續(xù)兩個(gè)還款期或6個(gè)月(按兩者孰長(zhǎng)的原則確定)正常還本付息，且預(yù)計(jì)之后也能按照合同條款持續(xù)還款。

【例題29：判斷】對(duì)貸款以外的各類資產(chǎn)，如表外項(xiàng)目中的直接信用替代項(xiàng)目等，不用進(jìn)行五級(jí)分類。( )

A.正確 B.錯(cuò)誤

【答案】B

【解析】資產(chǎn)分類應(yīng)覆蓋銀行的各類資產(chǎn)。對(duì)貸款以外的各類資產(chǎn)，包括表外項(xiàng)目中的直接信用替代項(xiàng)目，也應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的凈值、債務(wù)人的償還能力、債務(wù)人的信用評(píng)級(jí)情況和擔(dān)保情況進(jìn)行五級(jí)分類。

【例題30：多選】商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失應(yīng)開展減值測(cè)試的資產(chǎn)包括( )。

A.發(fā)放貸款和墊款 B.以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)

C.長(zhǎng)期股權(quán)投資 D.委托貸款

E.購買的國債

【答案】ABC

【解析】商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失的資產(chǎn)應(yīng)開展減值測(cè)試，范圍具體包括:發(fā)放貸款和墊款、以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)、長(zhǎng)期股權(quán)投資、存放同業(yè)、拆出資金、抵債資產(chǎn)、其他應(yīng)收款項(xiàng)等;對(duì)不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的委托貸款、購買的國債等資產(chǎn)，不計(jì)提準(zhǔn)備金。

【例題31：判斷】動(dòng)態(tài)撥備是根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化，采取的逆周期計(jì)提撥備的方法，即在宏觀經(jīng)濟(jì)上行周期、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)違約率相對(duì)較低時(shí)多計(jì)提撥備，增強(qiáng)財(cái)務(wù)緩沖能力;在宏觀經(jīng)濟(jì)下行周期、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)違約率相對(duì)較高時(shí)少計(jì)提撥備，并動(dòng)用積累的撥備吸收資產(chǎn)損失的做法。( )

A.正確

B.錯(cuò)誤

【答案】A

【解析】動(dòng)態(tài)撥備是根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化，采取的逆周期計(jì)提撥備的方法，即在宏觀經(jīng)濟(jì)上行周期、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)違約率相對(duì)較低時(shí)多計(jì)提撥備，增強(qiáng)財(cái)務(wù)緩沖能力;在宏觀經(jīng)濟(jì)下行周期、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)違約率相對(duì)較高時(shí)少計(jì)提撥備，并動(dòng)用積累的撥備吸收資產(chǎn)損失的做法。

【例題32：多選】下列選項(xiàng)有關(guān)商業(yè)銀行撥備的說法中，正確的有( )。

A.準(zhǔn)備金，又稱撥備，是指商業(yè)銀行對(duì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失的金融資產(chǎn)計(jì)提的準(zhǔn)備金，包括資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和一般準(zhǔn)備

B.在宏觀經(jīng)濟(jì)下行周期、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)違約率相對(duì)較高時(shí)少計(jì)提撥備，并動(dòng)用積累的撥備吸收資產(chǎn)損失

C.對(duì)于潛在風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)值高于資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的差額，計(jì)提一般準(zhǔn)備。一般準(zhǔn)備余額原則上不得低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)期末余額的1.5%。

D.對(duì)非信貸資產(chǎn)未實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分類的，可不計(jì)提一般準(zhǔn)備

E.潛在風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)值=正常類風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×1.5%+關(guān)注類風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×3% +次級(jí)類風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×30%+可疑類風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×60%+損失類風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×100%

【答案】ABCE

【解析】選項(xiàng)D錯(cuò)誤。當(dāng)潛在風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)值低于資產(chǎn)減值準(zhǔn)備時(shí)，可不計(jì)提一般準(zhǔn)備。對(duì)非信貸資產(chǎn)未實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分類的，可按非信貸資產(chǎn)余額的1%～1.5%計(jì)提一般準(zhǔn)備。

【例題33：?jiǎn)芜x】2018年2月，銀監(jiān)會(huì)下發(fā)了《關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求的通知》，將貸款撥備率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為( )。

A.2.5% B.2.5%

C.1.5%～2.5% D.120%～150%

【答案】C

【解析】2018年2月，銀監(jiān)會(huì)下發(fā)了《關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求的通知》，將貸款撥備率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為1.5%～2.5%，撥備覆蓋率的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為120%～150%

【例題35：判斷】所有的不良資產(chǎn)都可以核銷。( )

A.正確

B.錯(cuò)誤

【答案】B

【解析】不是所有的不良資產(chǎn)都可以核銷。

【例題36：多選】下列債權(quán)、股權(quán)不得作為呆賬核銷的有( )。

A.借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力，銀行未按規(guī)定履行必要措施和實(shí)施必要程序追償?shù)膫鶛?quán)

B.違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或懸空的銀行債權(quán)

C.因行政干預(yù)造成逃廢或懸空的銀行債權(quán)

D.銀行未向借款人、擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)

E.其他不應(yīng)核銷的銀行債權(quán)、股權(quán)

【答案】ABCDE

【解析】不是所有的不良資產(chǎn)都可以核銷，下列債權(quán)、股權(quán)不得作為呆賬核銷：

(1)借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力，銀行未按規(guī)定履行必要措施和實(shí)施必要程序追償?shù)膫鶛?quán);

(2)違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或懸空的銀行債權(quán);

(3)因行政干預(yù)造成逃廢或懸空的銀行債權(quán);

(4)銀行未向借款人、擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)。

(5)其他不應(yīng)核銷的銀行債權(quán)、股權(quán)。

【例題37：多選】下列不良資產(chǎn)可以進(jìn)行批量轉(zhuǎn)讓的是( )。

A.按規(guī)定程序和標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定為次級(jí)、可疑、損失類的貸款

B.己核銷的賬銷案存資產(chǎn)

C.抵債資產(chǎn)

D.債務(wù)人或擔(dān)保人為國家機(jī)關(guān)的資產(chǎn)

E.在借款合同或擔(dān)保合同中有限制轉(zhuǎn)讓條款的資產(chǎn)

【答案】ABC

【解析】下列不良資產(chǎn)不得進(jìn)行批量轉(zhuǎn)讓：

(1)債務(wù)人或擔(dān)保人為國家機(jī)關(guān)的資產(chǎn);

(2)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)列入全國企業(yè)政策性關(guān)閉破產(chǎn)計(jì)劃的資產(chǎn);

(3)國防軍工等涉及國家安全和敏感信息的資產(chǎn);

(4)個(gè)人貸款(包括向個(gè)人發(fā)放的購房貸款、購車貸款、教育助學(xué)貸款、信用卡透支、其他消費(fèi)貸款等以個(gè)人為借款主體的各類貸款);

(5)在借款合同或擔(dān)保合同中有限制轉(zhuǎn)讓條款的資產(chǎn);

(6)國家法律法規(guī)限制轉(zhuǎn)讓的其他資產(chǎn)。

【例題38：多選】下列企業(yè)不能作為市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股對(duì)象的是( )。

A.扭虧無望、已失去生存發(fā)展前景的“僵尸企業(yè)”

B.有惡意逃廢債行為的企業(yè)

C.債權(quán)債務(wù)關(guān)系復(fù)雜且不明晰的企業(yè);

D.有可能助長(zhǎng)過剩產(chǎn)能擴(kuò)張和增加庫存的企業(yè)

E.發(fā)展前景較好，具有可行的企業(yè)改革計(jì)劃和脫困安排

【答案】ABCD

【解析】禁止將下列情形的企業(yè)作為市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股對(duì)象：

①扭虧無望、已失去生存發(fā)展前景的“僵尸企業(yè)”;

②有惡意逃廢債行為的企業(yè);

③債權(quán)債務(wù)關(guān)系復(fù)雜且不明晰的企業(yè);

④有可能助長(zhǎng)過剩產(chǎn)能擴(kuò)張和增加庫存的企業(yè)。

【例題39：?jiǎn)芜x】不良貸款最基本、最常用的處置方式是( )。

A.破產(chǎn)清償 B.市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股

C.以資抵債 D.直接追償

【答案】D

【解析】直接追償，是依據(jù)有關(guān)法律文書，采取直接催收、扣劃賬戶資金或敦促債務(wù)關(guān)聯(lián)人處置有效資產(chǎn)，收回現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物的資產(chǎn)處置方式。這是不良貸款最基本、最常用的處置方式。

【例題40：多選】不良貸款處置的方式主要有( )。

A.現(xiàn)金清收 B.貸款重組

C.以資抵債 D.不良資產(chǎn)證券化

E.破產(chǎn)清償

【答案】ABCDE

【解析】不良貸款處置主要有以下幾種方式：(1)現(xiàn)金清收;(2)貸款重組;(3)以資抵債;(4)呆賬核銷;(5)批量轉(zhuǎn)讓;(6)不良資產(chǎn)證券化;(7)市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股;(8)破產(chǎn)清償。

【例題41：?jiǎn)芜x】下列關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的說法，不正確的是( )。

A.利率風(fēng)險(xiǎn)是指貸款利率變動(dòng)的不利變動(dòng)對(duì)銀行造成損失的風(fēng)險(xiǎn)

B.匯率風(fēng)險(xiǎn)是指由于匯率的不利變動(dòng)導(dǎo)致銀行業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)

C.股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行持有的股票價(jià)格發(fā)生不利變動(dòng)而給商業(yè)銀行帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)

D.商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行所持有的各類商品的價(jià)格發(fā)生不利變動(dòng)而給商業(yè)銀行帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)

【答案】A

【解析】利率風(fēng)險(xiǎn)是指市場(chǎng)利率變動(dòng)的不確定對(duì)銀行造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

【例題42：多選】商業(yè)銀行常用的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額種類有( )。

A.交易限額 B.風(fēng)險(xiǎn)限額

C.止損限額 D.規(guī)模限額

E.貸款限額

【答案】ABC

【解析】商業(yè)銀行常用的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額包括交易限額、風(fēng)險(xiǎn)限額和止損限額。

【例題43：?jiǎn)芜x】通過投資與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動(dòng)負(fù)相關(guān)的資產(chǎn)來控制風(fēng)險(xiǎn)的方法是( )。

A.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

B.風(fēng)險(xiǎn)分散

C.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

D.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖

【答案】D

【解析】市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖是指通過投資或購買與管理基礎(chǔ)資產(chǎn)收益波動(dòng)負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或金融衍生產(chǎn)品來沖銷風(fēng)險(xiǎn)的一種風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

【例題44：多選】根據(jù)產(chǎn)生原因，操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為(　 　)。

A.人員風(fēng)險(xiǎn) B.系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

C.內(nèi)部事件 D.流程風(fēng)險(xiǎn)

E.外部事件

【答案】ABDE

【解析】根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)引起的原因不同，可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險(xiǎn)。

【例題45：多選】下列屬于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式的有( )。

A.外部欺詐

B.就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全事件

C.信息科技系統(tǒng)事件

D.執(zhí)行、交割和流程管理事件

E.內(nèi)部欺詐

【答案】ABCDE

【解析】根據(jù)引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的事件類型，可以分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐事件，外部欺詐事件，就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全事件，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)事件，實(shí)物資產(chǎn)的損壞事件，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割和流程管理事件。

【例題46：?jiǎn)芜x】以下不屬于操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具和手段的是( )。

A.操作風(fēng)險(xiǎn)與控制自評(píng)估 B.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

C.風(fēng)險(xiǎn)定價(jià) D.損失數(shù)據(jù)庫

【答案】C

【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具和手段主要有操作風(fēng)險(xiǎn)與控制自評(píng)估(RCSA)、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)(KRI)、損失數(shù)據(jù)庫(LD)等。

【例題47：?jiǎn)芜x】下列關(guān)于市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的說法中，正確的是( )。

A.資產(chǎn)變現(xiàn)能力越強(qiáng)，銀行流動(dòng)性狀況越差，其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)越高

B.資產(chǎn)變現(xiàn)能力越強(qiáng)，銀行流動(dòng)性狀況越佳，其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)越低

C.資產(chǎn)變現(xiàn)能力越低，銀行流動(dòng)性狀況越差，其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)越低

D.資產(chǎn)變現(xiàn)能力越低，銀行流動(dòng)性狀況越佳，其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)越高

【答案】B

【解析】資產(chǎn)變現(xiàn)能力越強(qiáng)，銀行流動(dòng)性狀況越佳，其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)越低。

【例題48：多選】銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在( )。

A.市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) B.業(yè)務(wù)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

C.融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) D.客戶流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

E.員工流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

【答案】AC

【解析】銀行的流動(dòng)性集中反映了其資產(chǎn)的負(fù)債的均衡情況，主要體現(xiàn)在市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面。

【例題49：判斷】市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)狀況的情況下，無法及時(shí)有效滿足資金需求的風(fēng)險(xiǎn)，反映了商業(yè)銀行在合理的時(shí)間、成本條件下迅速獲取資金的能力。( )

A.正確

B.錯(cuò)誤

【答案】B

【解析】市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)深度不足或市場(chǎng)動(dòng)蕩，商業(yè)銀行無法以合理的市場(chǎng)價(jià)格出售資產(chǎn)以獲得資金的風(fēng)險(xiǎn)，反映了商業(yè)銀行在無損失或微小損失情況下迅速變現(xiàn)的能力。

【例題50：?jiǎn)芜x】流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的限額管理不包括( )。

A.融資限額 B.交易限額

C.現(xiàn)金流缺口限額 D.負(fù)債集中度限額

【答案】B

【解析】流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的限額管理包括但是不限于現(xiàn)金流缺口限額、負(fù)債集中度限額、集團(tuán)內(nèi)部交易和融資限額。

【例題51：多選】商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管控手段包括( )。

A.現(xiàn)金流量管理 B.限額管理

C.融資管理 D.壓力測(cè)試

E.應(yīng)急計(jì)劃

【答案】ABCDE

【解析】商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管控手段主要有現(xiàn)金流量管理、限額管理、融資管理、壓力測(cè)試、應(yīng)急計(jì)劃。

【例題52：多選】下列選項(xiàng)中，屬于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容的有( )。

A.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)排查，定期分析聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)事件的發(fā)生因素和傳導(dǎo)途徑

B.聲譽(yù)事件分類分級(jí)管理，明確管理權(quán)限、職責(zé)和報(bào)告路徑

C.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部培訓(xùn)和獎(jiǎng)懲

D.輿情信息研判，實(shí)時(shí)關(guān)注輿情信息，及時(shí)澄清虛假信息或不完整信息

E.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)信息管理，記錄、存儲(chǔ)與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的數(shù)據(jù)和信息

【答案】ABCDE

【解析】ABCDE都屬于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容。

【例題53：多選】下列選項(xiàng)中，屬于建立有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有( )。

A.制定與銀行戰(zhàn)略目標(biāo)一致且適用于全行的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策

B.積極培訓(xùn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)人才，打造全員的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理文化

C.構(gòu)建暢通的信息溝通渠道，建立新聞發(fā)言人制度

D.強(qiáng)化與完善基層分支機(jī)構(gòu)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理職能

E.實(shí)行限額管理

【答案】ABCD

【解析】建立有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括：

(1)制定與銀行戰(zhàn)略目標(biāo)一致且適用于全行的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策;

(2)積極培訓(xùn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)人才;

(3)構(gòu)建暢通的信息溝通渠道;

(4)強(qiáng)化與完善基層分支機(jī)構(gòu)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理職能;

(5)建立新聞發(fā)言人制度;

(6)打造全員的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

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