理財(cái)規(guī)劃書(shū)制作的標(biāo)準(zhǔn)和流程

【理財(cái)規(guī)劃書(shū)的特點(diǎn)】

 1.可讀性 2.實(shí)用性 3.完整性 4.邏輯性 5.一致性 6.專業(yè)性

【理財(cái)規(guī)劃書(shū)的主要內(nèi)容】

1.客戶家庭基本信息 2.家庭財(cái)務(wù)狀況分析

3.理財(cái)目標(biāo)的評(píng)估和分析

(1)全生涯模擬仿真

(2)設(shè)置模擬環(huán)境

(3)分析結(jié)果和初步建議

4.調(diào)整和明確客戶的理財(cái)目標(biāo)

5.綜合理財(cái)規(guī)劃建議

(1)家庭財(cái)務(wù)保障規(guī)劃建議 (2)投資規(guī)劃建議

(3)現(xiàn)階段各項(xiàng)支出預(yù)算的建議

6.其他內(nèi)容

(1)法律聲明文件 (2)執(zhí)行細(xì)節(jié)時(shí)間表 (3)相關(guān)信息披露 (4)方案執(zhí)行確認(rèn)書(shū)

(5)持續(xù)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)協(xié)議 (6)附錄

財(cái)務(wù)分析與績(jī)效評(píng)價(jià)(財(cái)務(wù)管理知識(shí)參考)

【考點(diǎn)一】?jī)攤芰Ψ治?/p>

短期償債

流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債 比率越高，償還流動(dòng)負(fù)債的能力

越強(qiáng)，但過(guò)高的流動(dòng)比率也并非

好現(xiàn)象 速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

叫做酸性測(cè)試，速動(dòng)資產(chǎn)不包括存貨、預(yù)付賬款、非流動(dòng)資產(chǎn)

現(xiàn)金比率=(貨幣資金+現(xiàn)金等價(jià)

物)/流動(dòng)負(fù)債

反映企業(yè)的直接支付能力

長(zhǎng)期償債

資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額 反映企業(yè)償還債務(wù)的綜合能力;

比率越高，企業(yè)償還債務(wù)的能力

越差 股東權(quán)益比率=股東權(quán)益總額/資

產(chǎn)總額

權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額/股東權(quán)

益總額

(1)股東權(quán)益比率越大，負(fù)債比

率就越小，償還長(zhǎng)期債務(wù)的能力

就越強(qiáng)。

(2)股東權(quán)益比率×權(quán)益乘數(shù)=1 產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債總額/股東權(quán)益總額 比率越低說(shuō)明企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越小，債權(quán)人的債務(wù)越安全 利息保障倍數(shù)=(稅前利潤(rùn)+利息

費(fèi)用)/利息費(fèi)用

反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)所得支付利息的能力;比率太低說(shuō)明企業(yè)難以用經(jīng)

營(yíng)所得按時(shí)支付利息

【考點(diǎn)二】營(yíng)運(yùn)能力分析(關(guān)鍵詞：周轉(zhuǎn))

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=賒銷收入凈額/應(yīng)

收賬款平均余額 應(yīng)收賬款平均收賬期=365/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 比率越高，資產(chǎn)流動(dòng)性強(qiáng);比率過(guò)高或過(guò)低都不是好現(xiàn)象

存貨周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本/平均存貨

存貨周轉(zhuǎn)率越高，企業(yè)的銷售能力越強(qiáng)

流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

銷售收入/流動(dòng)資產(chǎn)平均余額

固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

銷售收入/固定資產(chǎn)平均值

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 銷售收入/資產(chǎn)平均值

【考點(diǎn)三】獲利能力分析(關(guān)鍵詞：報(bào)酬、凈利)

資產(chǎn)報(bào)酬率 凈利潤(rùn)/資產(chǎn)平均總額 股東權(quán)益報(bào)酬率 凈利潤(rùn)/股東權(quán)益平均總額 銷售毛利率 (營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本)/營(yíng)業(yè)收入 銷售凈利率 凈利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入 成本費(fèi)用凈利率

凈利潤(rùn)/成本費(fèi)用總額

【考點(diǎn)四】發(fā)展能力分析(關(guān)鍵詞：增長(zhǎng))

銷售增長(zhǎng)率 本年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)額/上年?duì)I業(yè)收入總額 資產(chǎn)增長(zhǎng)率 本年總資產(chǎn)增長(zhǎng)額/年初資產(chǎn)總額 資本增長(zhǎng)率 本年所有者權(quán)益增長(zhǎng)額/年初所有者權(quán)益 利潤(rùn)增長(zhǎng)率 本年利潤(rùn)總額增長(zhǎng)額/上年利潤(rùn)總額

【考點(diǎn)五】財(cái)務(wù)趨勢(shì)分析

趨勢(shì)分析：比較財(cái)務(wù)報(bào)表、比較百分比財(cái)務(wù)報(bào)表、比較財(cái)務(wù)比率

【考點(diǎn)六】綜合分析(杜邦分析法) 凈資產(chǎn)收益率 =凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益

=(凈利潤(rùn)/總資產(chǎn))×(總資產(chǎn)/所有者權(quán)益) = 資產(chǎn)凈利率×權(quán)益乘數(shù)

=(凈利潤(rùn)/銷售收入)×(銷售收入/總資產(chǎn))×(總資產(chǎn)/所有者權(quán)益) = 銷售凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù)

(獲利) (營(yíng)運(yùn)) (償債)

【考點(diǎn)七】企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)

財(cái)務(wù)績(jī)效定量

評(píng)價(jià)指標(biāo)

盈利能力指標(biāo)、資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)指標(biāo)

管理業(yè)績(jī)定性評(píng)價(jià)指標(biāo) 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略管理、發(fā)展創(chuàng)新、經(jīng)營(yíng)決策、風(fēng)險(xiǎn)控制、基礎(chǔ)管理、人力資源、行業(yè)影響、社會(huì)貢獻(xiàn)

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