真題考點(diǎn)講解1：貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)

1.貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序?qū)J款資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)。

2.貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)一般先進(jìn)行定量分類(lèi)，即先根據(jù)借款人連續(xù)違約次(期)數(shù)進(jìn)行分類(lèi)再進(jìn)行定性分類(lèi)即根據(jù)借款人違約性質(zhì)和貸款風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)定量分類(lèi)結(jié)果進(jìn)行必要的修正和調(diào)整。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)應(yīng)遵循不可拆分原則。即一筆貸款只能處于一種貸款形態(tài)而不能同時(shí)處于多種貸款形態(tài)。貸款形態(tài)分正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類(lèi)。正常貸款借款人一直能正常還本付息不存在任何影響貸款本息及時(shí)、全額償還的不良因素或借款人未正常還款屬偶然性因享造成的。

真題考點(diǎn)講解2：貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)要求

1.商業(yè)銀行應(yīng)至少將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類(lèi)，后三類(lèi)合稱(chēng)為不良貸款。

正常：借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。

關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。

次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。

可疑：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。

損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。

2.商業(yè)銀行對(duì)貸款進(jìn)行分類(lèi)，應(yīng)主要考慮以下因素：

(1)借款人的還款能力。

(2)借款人的還款記錄。

(3)借款人的還款意愿。

(4)貸款項(xiàng)目的盈利能力。

(5)貸款的擔(dān)保。

(6)貸款償還的法律責(zé)任。

(7)銀行的信貸管理狀況。

3.對(duì)貸款進(jìn)行分類(lèi)時(shí)，要以評(píng)估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營(yíng)業(yè)收入作為貸款的主要還款來(lái)源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來(lái)源。

借款人的還款能力包括借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素等。

不能用客戶(hù)的信用評(píng)級(jí)代替對(duì)貸款的分類(lèi)，信用評(píng)級(jí)只能作為貸款分類(lèi)的參考因素。

對(duì)零售貸款如自然人和小企業(yè)貸款主要采取脫期法，依據(jù)貸款逾期時(shí)間長(zhǎng)短直接劃分風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別。對(duì)農(nóng)戶(hù)、農(nóng)村微型企業(yè)貸款可同時(shí)結(jié)合信用等級(jí)、擔(dān)保情況等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)。

同一筆貸款不得進(jìn)行拆分分類(lèi)。

4.分類(lèi)具體規(guī)定

(1)下列貸款應(yīng)至少歸為關(guān)注類(lèi)：

①本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的嫌疑。

②借新還舊，或者需通過(guò)其他融資方式償還。

③改變貸款用途。

④本金或者利息逾期。

⑤同一借款人對(duì)本行或其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良。

⑥違反國(guó)家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款。

(2)下列貸款應(yīng)至少歸為次級(jí)類(lèi)：

①逾期(含展期后)超過(guò)一定期限、其應(yīng)收利息不再計(jì)入當(dāng)期損益。

②借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或者利息已經(jīng)逾期。

5.需要重組的貸款應(yīng)至少歸為次級(jí)類(lèi)。

重組貸款是指銀行由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無(wú)力還款而對(duì)借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。

重組后的貸款(簡(jiǎn)稱(chēng)重組貸款)如果仍然逾期，或借款人仍然無(wú)力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類(lèi)。

重組貸款的分類(lèi)檔次在至少6個(gè)月的觀察期內(nèi)不得調(diào)高，觀察期結(jié)束后，應(yīng)嚴(yán)格按照本指引規(guī)定進(jìn)行分類(lèi)。

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