真題考點講解：信用風(fēng)險管理

(一)掌握單一法人客戶、集團法人客戶、個人客戶和貸款組合的信用風(fēng)險識別要點;

(二)了解信用風(fēng)險評估和計量的發(fā)展歷程、基于內(nèi)部評級的方法以及信用風(fēng)險組合的計量;

(三)掌握信用風(fēng)險監(jiān)測、預(yù)警和報告的方法及內(nèi)容;

(四)掌握信用風(fēng)險限額管理、關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的信用風(fēng)險控制和緩釋方法;

(五)掌握貸款損失準(zhǔn)備管理與不良資產(chǎn)處置方法。

真題考點講解：內(nèi)部評級法

1.內(nèi)部評級法要去商業(yè)銀行建立健全的內(nèi)部評級體系，自行預(yù)測違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、違約風(fēng)險暴露(EAD)、期限(M)等信用風(fēng)險因素，并根據(jù)如下權(quán)重公式計算每筆債項的信用風(fēng)險資本要求(K)：

(1)公司、主權(quán)及商業(yè)銀行暴露

①非違約風(fēng)險暴露

②違約風(fēng)險暴露

(2)零售暴露

2.根據(jù)對商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系依賴程度的不同，內(nèi)部評級法又分為初級法和高級法兩種：

①初級法要求商業(yè)銀行運用自身客戶評級估計每一等級客戶違約概率，其他風(fēng)險要素采用監(jiān)管當(dāng)局的估機值;

②高級法要求商業(yè)銀行運用自身二維評級體系自行估計違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露、期限。

初級法和高級法的區(qū)分只適用于非零售暴露，對于零售暴露，只要商業(yè)銀行決定實施內(nèi)部評級法，就必須自行估計PD和LGD。

真題考點講解：限額管理

1.限額管理：限額管理對控制商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動的風(fēng)險非常重要，目的是確保所發(fā)生的風(fēng)險總能被事先設(shè)定的風(fēng)險資本加以覆蓋。

2.在商業(yè)銀行的風(fēng)險管理實踐中，限額管理包含兩個層面的主要內(nèi)容：

①從銀行管理的層面，限額的制定過程體現(xiàn)了商業(yè)銀行董事會對損失的容忍程度，反映了商業(yè)銀行在信用風(fēng)險管理上的政策要求和風(fēng)險資本抵御以及消化損失的能力。商業(yè)銀行消化信用風(fēng)險損失的方法首先是提取損失準(zhǔn)備金或沖減利潤，在準(zhǔn)備金不足以消化損失的情況下，商業(yè)銀行只有使用資本來彌補損失。如果商業(yè)銀行的資本不足以彌補損失，則將導(dǎo)致銀行破產(chǎn)倒閉。因此，商業(yè)銀行必須就資本所能抵御和消化損失的能力加以判斷和量化，利用經(jīng)濟資本限額來制約信貸業(yè)務(wù)的規(guī)模，將信用風(fēng)險控制在合理水平。

②從信貸業(yè)務(wù)的層面，商業(yè)銀行分散信用風(fēng)險、降低信貸集中度的通常做法就是對客戶、行業(yè)、區(qū)域和資產(chǎn)組合實行授信限額管理。具體到每一個客戶，授信限額是商業(yè)銀行在客戶的債務(wù)承受能力和銀行自身的損失承受能力范圍以內(nèi)所愿意并允許提供的最高授信額。只有當(dāng)客戶給商業(yè)銀行帶來的預(yù)期收益大于預(yù)期的損失時，商業(yè)銀行才有可能接受客戶的申請，向客戶提供授信。

真題考點講解：操作風(fēng)險管理框架

(一)治理架構(gòu)

商業(yè)銀行應(yīng)將操作風(fēng)險管理作為主要風(fēng)險管理職能納入全行風(fēng)險管理體系，逐步建立起權(quán)責(zé)明晰、制約平衡、運行高效的操作風(fēng)險管理架構(gòu)。董事會及董事會風(fēng)險管理委員會承擔(dān)操作風(fēng)險管理的最終責(zé)任。高管層及高管層風(fēng)險管理委員會要負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的操作風(fēng)險戰(zhàn)略和體系。

操作風(fēng)險管理的牽頭部門要負(fù)責(zé)統(tǒng)籌和協(xié)調(diào)全行操作風(fēng)險計量和管理工作。各專業(yè)部門按職能分工，分別負(fù)責(zé)相關(guān)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險管理。內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)監(jiān)督評價操作風(fēng)險治理架構(gòu)的合理性、內(nèi)控體系的有效性及管理流程適用性。

(二)制度體系

按照以風(fēng)險識別、評估、計量、監(jiān)測、控制與報告為核心內(nèi)容的操作風(fēng)險管理流程，建立健全覆蓋各業(yè)務(wù)條線和各管理層級的操作風(fēng)險管理制度體系。

(三)損失事件收集

商業(yè)銀行要做好操作風(fēng)險損失事件的收集及分析工作，明確操作風(fēng)險損失事件的定義、損失形態(tài)、統(tǒng)計標(biāo)準(zhǔn)、職責(zé)分工和報告路徑等內(nèi)容，保障損失數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作的規(guī)范性。在損失事件收集工作中，要堅持以下原則：一是重要性，二是及時性，三是統(tǒng)一性，四是謹(jǐn)慎性。

(四)信息系統(tǒng)

系統(tǒng)要支持損失事件收集(LDC)、操作風(fēng)險與控制自我評估(RCSA)和關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)(KRI)等操作風(fēng)險管理工具的電子化操作，同時支持操作風(fēng)險監(jiān)管資本的自動化計量。

(五)計量與管理的融合

一是完善資本和績效考核體系，將操作風(fēng)險監(jiān)管資本向分行進行分配，引導(dǎo)分行主動加強操作風(fēng)險管理。二是通過積極推廣應(yīng)用各項操作風(fēng)險管理工具，主動分析內(nèi)外部環(huán)境變化因素并評估風(fēng)險大小，提升全行的操作風(fēng)險管理的科學(xué)性、敏感性和前瞻性。三是通過操作風(fēng)險資本計量工作，對全行操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀進行系統(tǒng)梳理，優(yōu)化操作風(fēng)險管理流程，完善制度辦法，強化業(yè)務(wù)培訓(xùn)和風(fēng)險文化教育，進一步提升全員參與的風(fēng)險管理理念。

（責(zé)任編輯：）

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