一、最低資本充足率要求

1.最低資本要求，核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%;

2.2.5%的儲備資本要求和0～2.5%的逆周期資本要求;

3.系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為1%;

4.針對特殊資產(chǎn)組合的特別資本要求和針對單家銀行的特定資本要求，即第二支柱資本要求。

2013年1月1日《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》正式施行后，我國系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%。

二、資本的定義和作用

1.銀行資本的核心功能是吸收損失。

2.作用：

①資本為商業(yè)銀行提供融資。

②吸收和消化損失。

③限制過度擴(kuò)張和承擔(dān)風(fēng)險，增強(qiáng)銀行系統(tǒng)穩(wěn)定性。

④維持市場信心。

⑤為風(fēng)險管理提供最根本的驅(qū)動力。

三、風(fēng)險治理

1.董事會及其風(fēng)險管理委員會

董事會向股東大會負(fù)責(zé)，是商業(yè)銀行的決策機(jī)構(gòu)。

商業(yè)銀行董事會承擔(dān)本行資本管理的首要責(zé)任。

概括來說，在風(fēng)管方面，董事會對商業(yè)銀行風(fēng)管承擔(dān)最終責(zé)任，負(fù)責(zé)風(fēng)險偏好等重大風(fēng)管事項的審議、審批，對銀行承擔(dān)風(fēng)險的整體情況和風(fēng)險管理體系的有效性進(jìn)行監(jiān)督。

2.監(jiān)事會

內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)。

監(jiān)事會主要負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會、高管層是否盡職履職，并對銀行承擔(dān)的風(fēng)險水平和風(fēng)險管理體系的有效性進(jìn)行獨(dú)立的監(jiān)督、評價。

商業(yè)銀行監(jiān)事會至少每年一次向股東大會報告董事會及高管層的履職情況。

3.高級管理層

高級管理層向董事會負(fù)責(zé)，是商業(yè)銀行的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。

許多國家的商業(yè)銀行在高管層設(shè)立了專業(yè)委員會。

國際大型銀行在高管層層面設(shè)立首席風(fēng)險官。負(fù)責(zé)全面風(fēng)險管理，直接向董事會及其風(fēng)險管理委員會報告。

首席風(fēng)險官應(yīng)當(dāng)具有完整、可靠、獨(dú)立的信息來源，具備判斷整體風(fēng)險狀況的能力，及時提出改進(jìn)方案。首席風(fēng)險官的聘任和解聘由董事會負(fù)責(zé)并披露。

4.風(fēng)險管理部門

風(fēng)險管理部門在高管層(首席風(fēng)險官)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)建設(shè)完善包括風(fēng)險管理政策制度、工具方法、信息系統(tǒng)等在內(nèi)的風(fēng)險管理體系，組織開展各項風(fēng)險管理工作，對銀行承擔(dān)的風(fēng)險進(jìn)行識別、計量、監(jiān)測、控制、緩釋以及提供風(fēng)險敞口的報告，促進(jìn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營、持續(xù)發(fā)展。

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