熱點關(guān)注：人社部：2018年初中級銀行職業(yè)資格考試時間上半年：6月2、3日，下半年：10月27、28日

第九章 貸款審批

一、貸款審批原則(掌握)

(一)信貸授權(quán)

1.信貸授權(quán)的含義

(1)信貸授權(quán)的定義

信貸授權(quán)是指商業(yè)銀行對其所屬業(yè)務(wù)職能部門、分支機構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位開展授信業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定。這里的信貸包括貸款、貼現(xiàn)、透支、保理、承兌、擔(dān)保、信用證、信貸證明等表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)。

(2)信貸授權(quán)的分類

①直接授權(quán)，是指銀行總部對其業(yè)務(wù)職能部門或直接管理的經(jīng)營單位授予全部或部分信貸產(chǎn)品一定期限、一定金額內(nèi)的授信審批權(quán)限。

②轉(zhuǎn)授權(quán)，是指受權(quán)的經(jīng)營單位在總部直接授權(quán)的權(quán)限內(nèi)，對本級行各有權(quán)審批人、相關(guān)授信業(yè)務(wù)職能部門和所轄分支機構(gòu)轉(zhuǎn)授一定的授信審批權(quán)限。

③臨時授權(quán)，是指被授權(quán)者因故不能履行業(yè)務(wù)審批職責(zé)時，臨時將自己權(quán)限范圍內(nèi)的信貸審批權(quán)限授予其他符合條件者代為行使，并到期自動收回。

(3)信貸授權(quán)管理的意義

信貸授權(quán)旨在健全內(nèi)部控制體系，增強防范和控制風(fēng)險的能力，并有利于優(yōu)化流程、提高效率，以實現(xiàn)風(fēng)險收益的最優(yōu)化。

2.信貸授權(quán)的原則與方法

(1)信貸授權(quán)應(yīng)遵循的基本原則

①授權(quán)適度原則。實行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權(quán)。

②差別授權(quán)原則。根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)的經(jīng)營管理水平、風(fēng)險控制能力、主要負(fù)責(zé)人業(yè)績以及所處地區(qū)經(jīng)濟環(huán)境等，實行有區(qū)別的授權(quán)。

③動態(tài)調(diào)整原則。應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)的經(jīng)營業(yè)績、風(fēng)險狀況、制度執(zhí)行以及經(jīng)濟形勢、信貸政策、業(yè)務(wù)總量、審批手段等方面的情況變化，及時調(diào)整授權(quán)。

④權(quán)責(zé)一致原則。業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)超越授權(quán)，應(yīng)視越權(quán)行為性質(zhì)和所造成的經(jīng)濟損失，追究主要負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人的責(zé)任。

(2)信貸授權(quán)確定的方法

信貸授權(quán)原則上應(yīng)根據(jù)其風(fēng)險管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量、所處地區(qū)的經(jīng)濟環(huán)境、主要負(fù)責(zé)人的信貸從業(yè)經(jīng)驗等閑素，設(shè)置一定的權(quán)重，采用風(fēng)險指標(biāo)量化評定的方法合理確定。

(3)信貸授權(quán)的方式

① 信貸授權(quán)的載體

授權(quán)可以采用授權(quán)書、規(guī)章制度、部門職責(zé)、崗位職責(zé)等書面形式。其中授權(quán)書比較規(guī)范、正式，也較為常用。

② 信貸授權(quán)的形式

按受權(quán)人劃分，信貸授權(quán)可授予總部授信業(yè)務(wù)審批部門及其派出機構(gòu)、分支機構(gòu)負(fù)責(zé)人或獨立授信審批人等。

按授信品種劃分，可按風(fēng)險高低進行授權(quán)，如對固定資產(chǎn)貸款、并購貸款、流動資金貸款等品種給予不同的權(quán)限。

按行業(yè)進行授權(quán)，根據(jù)銀行信貸行業(yè)投向政策，對不同的行業(yè)分別授予不同的權(quán)限。如對產(chǎn)能過剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)應(yīng)適當(dāng)上收審批權(quán)限。

按客戶風(fēng)險評級授權(quán)，即對不同信用等級的客分別授予不同的權(quán)限。

按擔(dān)保方式授權(quán)。根據(jù)擔(dān)保對風(fēng)險的緩釋作用，對采用不同擔(dān)保方式授信業(yè)務(wù)分別授予不同的權(quán)限，如對全額保證金業(yè)務(wù)、存單(國債)質(zhì)押業(yè)等分別給予不同的審批權(quán)限。

(二)審貸分離

1.審貸分離的含義

(1)審貸分離的定義

審貸分離是指將信貸業(yè)務(wù)辦理過程中的調(diào)查和審查環(huán)節(jié)進行分離，分別由不同層次機構(gòu)和不同部門承擔(dān)，以實現(xiàn)相互制約并充分發(fā)揮信貸審查人員專業(yè)優(yōu)勢的信貸管理制度。

(2)審貸分離的意義

審貸分離的核心是將負(fù)責(zé)貸款調(diào)查的業(yè)務(wù)部門(崗位)與負(fù)責(zé)貸款審查的管理部門(崗位)相分離，以達到相互制約的目的。其意義有三點：

一是信貸審查人員獨立判斷風(fēng)險，保證信貸審查審批的獨立性和科學(xué)性;

二是信貸審查人員相對固定，有利于提高專業(yè)化水平，減少信貸決策失誤;

三是對促進信貸管理機制改革、提高信貸管理水平及信貸資產(chǎn)質(zhì)量具有重要現(xiàn)實意義。

2.審貸分離的一般操作規(guī)程

(1)審貸分離的形式

① 崗位分離

② 部門分離

③ 地區(qū)分離

(2)信貸業(yè)務(wù)崗與信貸審查崗的職責(zé)劃分

①信貸調(diào)查崗職責(zé)

a，積極拓展信貸業(yè)務(wù)，搞好市場調(diào)查，優(yōu)選客戶，受理借款人申請。

b，對借款人申請信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性進行調(diào)查。

c，對客戶進行信用等級評價，撰寫調(diào)查報告，提出貸款的期限、金額、利率(費率)和支付方式等明確意見。

d，辦理核保、抵(質(zhì))押登記及其他發(fā)放貸款的具體手續(xù)。

e，貸款業(yè)務(wù)辦理后對借款人執(zhí)行借款合同的情況和經(jīng)營狀況進行檢查和管理。

f，督促借款人按合同約定使用貸款，按時足額歸還貸款本息，并負(fù)責(zé)配合催收風(fēng)險貸款。

g，信貸調(diào)查崗位人員提交貸前調(diào)查報告，并承擔(dān)調(diào)查失誤、風(fēng)險分析失誤和貸后管理不力的責(zé)任。

②信貸審查崗位職責(zé)

表面真實性審查。對財務(wù)報表、商務(wù)合同等資料進行表面真實性審查，對明顯虛假的資料提出審查意見。

完整性審查。審查授信資料是否完整有效，包括授信客戶貸款卡等信息資料、項目批準(zhǔn)文件以及需要提供的其他證明資料等。

合規(guī)性審查。審查借款人、借款用途的合規(guī)性，審查授信業(yè)務(wù)是否符合國家和本行信貸政策投向政策，審查授信客戶經(jīng)營范圍是否符合授信要求。

合理性審查。審查借款行為的合理性，審查貸前調(diào)查中使用的信貸材料和信貸結(jié)論在邏輯上是否具有合理性。

可行性審查。審查授信業(yè)務(wù)主要風(fēng)險點及風(fēng)險防范措施、償債能力、授信安排、授信價格、授信期限、擔(dān)保能力等，審查授信客戶和授信業(yè)務(wù)風(fēng)險。

(3)審貸分離實施要點

①審查人員與借款人原則上不單獨直接接觸

②審查人員無最終決策權(quán)

③審查人員應(yīng)真正成為信貸專家

④實行集體審議機制

⑤按程序?qū)徟?/p>

貸款審查事項及審批要素、授信額度

二、貸款審查事項及審批要素(掌握)

(一)貸款審查事項

1.貸款審查事項的含義

貸款審查事項是指在貸款審查過程中應(yīng)特別關(guān)注的事項，以保證審查結(jié)果的合理性。

2.貸款審查事項的基本內(nèi)容

(1)信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報流程的合規(guī)性審查

(2)借款人主體資格及基本情況審查

(3)信貸業(yè)務(wù)政策符合性審查

(4)財務(wù)因素審查

(5)非財務(wù)因素審查

(6)擔(dān)保審查

(7)充分揭示信貸風(fēng)險

(8)提出授信方案及結(jié)論

(二)貸款審批要素

1.貸款審批要素的含義

貸款審批要素廣義上是指貸款審批方案中應(yīng)包含的各項內(nèi)容，具體包括授信對象、貸款用途、貸款品種、貸款金額、貸款期限、貸款幣種、貸款利率、擔(dān)保方式、發(fā)放條件與支付方式、還款計劃安排及貸后管理要求等。

2.主要貸款審批要素的審定要點

(1)授信對象;(2)貸款用途

(3)授信品種;(4)貸款金額

(5)貸款期限;(6)債款幣種

(7)貸款利率;(8)擔(dān)保方式

(9)發(fā)放條件

應(yīng)明確授信發(fā)放的前提條件，以作為放款部門放款審查的依據(jù)。對于固定資產(chǎn)和項目融資貸款若借款人出現(xiàn)以下情形的，應(yīng)停止貸款資金的發(fā)放和支付：

① 信用狀況下降

② 不按合同約定支付貸款資金;

③ 項目進度落后于資金使用進度;

④ 違反合同約定，以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付。

(10)支付要求

應(yīng)按照按需放款的要求，視情況不同采取受托支付或是自主支付方式。

(11)貸后管理要求

3.貸款審批要素管理中需要注意的問題

(1)向不符合貸款主體資格的對象授信;

(2)貸款期限設(shè)置與借款人現(xiàn)金流、經(jīng)營周期或?qū)嶋H需求不匹配

(3)授信額度與借款人的經(jīng)營規(guī)?；蚴杖胨讲黄ヅ?

(4)對部分貸款風(fēng)險分析不夠到位，決策不夠?qū)徤?

(5)對借款人在貸款期問的最低財務(wù)指標(biāo)沒有設(shè)定，最低財務(wù)指標(biāo)沒有約定或約定不明;

(6)貸款用途不清、似是而非，發(fā)放無指定用途貸款，或者發(fā)放個人股權(quán)投資性貸款。

三、授信額度(掌握)

(一)授信額度的定義

授信額度是指銀行在客戶授信限額以內(nèi)，根據(jù)客戶的還款能力和銀行的客戶政策最終決定給予客戶的授信總額。包括信用證開證額度、提款額度、各類保函額度、承兌匯票額度、現(xiàn)金額度等。

1.單筆貸款授信額度

單筆貸款授信額度主要指用于每個單獨批準(zhǔn)在一定貸款條件下的貸款授信額度;

2.借款企業(yè)額度

借款企業(yè)的信用額度是指銀行授予某個借款企業(yè)的所有授信額度的總和。

3.集團借款企業(yè)額度

集團借款額度指授予各個集團成員(包括給不同子公司和分支機構(gòu))的授信額度的總和。

(二)授信額度的決定因素

貸款授信額度是在對以下因素進行評估和考慮的基礎(chǔ)上決定的。

① 借款企業(yè)的需求;

② 客戶的還款能力;

③ 借款企業(yè)對借貸金額的需求;

④ 相關(guān)法律或監(jiān)督條款的限制，以及借款合同條款對公司借貸活動的限制。

⑤ 貸款組合管理的限制;

⑥ 銀行的客戶政策，即銀行針對客戶提出的市場策略;

⑦ 關(guān)系管理因素，即銀行愿意提供給借款企業(yè)的貸款數(shù)額和關(guān)系盈利能力。

(三)授信額度的確定流程

銀行信貸部門應(yīng)按照以下的流程來確定授信額度。

① 通過與借款企業(yè)的討論，以及借貸理由分析，分析借款原因和借款需求;

② 授信額度只能在完成了客戶償還能力評估后進行確定;

③ 當(dāng)借款企業(yè)有特定需求時，應(yīng)分析客戶需求和借款理由，分析其差異;

④ 辨別和評估宏觀、行業(yè)和商業(yè)風(fēng)險，以及所有影響借款企業(yè)債務(wù)清償能力的因素;

⑤ 進行償債能力分析，評估滿足未來債務(wù)清償所需的現(xiàn)金流量;

⑥ 整合所有的授信額度作為借款企業(yè)的信用額度，包括現(xiàn)存所有的有效授信額度以及新的正在申請批準(zhǔn)的信貸額度，完成最后授信評審并提交審核。

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（責(zé)任編輯：lqh）

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