1.在進行初步調查時，內部審計師發(fā)現有些主要供應商的應付帳款憑單要求調整以前發(fā)票中的重復付款，這說明： 
A:多付款項時沒有記錄相應的負債；
B:應當進行額外測試，來確定相關的控制和當前對供應商重復付款的可能性； 
C:存在復雜的應付帳款系統(tǒng)使多付帳款與開具發(fā)票相互關聯，因此，不需要再進行審計
D:驗收部門的控制措施不健全，未能保證及時通知應付帳款部門貨物已經驗收；          

2.下面哪個是一種控制缺陷？ 
A:單個商店未設驗收部門；
B:依據由生產線所形成的毛利總額評估產品經理的業(yè)績可能導致無效行為； 
C:產品經理就采購價格進行談判并設定銷售價格；
D:商店經理可以要求撤走某些商品，這樣會影響個別產品經理的潛在業(yè)績評估。 
        
3.在信息技術部門進行控制自我評估項目時，內部審計師要求管理人員為所發(fā)現的每一種風險的嚴重程度及其相關控制措施的力度評級。審計師應用軟件包為所得數據進行制表和對照索引，并提供效果得分。這種做法最大的缺點是什么？ 
A:花費的時間可能超過任何實際的好處；
B:隨后對該部門的審計可能開展不了； 
C:管理人員可能會漏報嚴重的控制薄弱環(huán)節(jié)；
D:內部審計部門被認為是負責控制的部門。          

4.某組織使用電子數據交換(EDI)和聯機系統(tǒng)，所以其采購訂單、驗收報告和發(fā)票都沒有留下紙張文檔資料。某內部審計師希望確定是否發(fā)票都是貨物已經驗收后才按經批準的價格支付，那么最適當的審計程序是： 
A:運用通用審計軟件來對付款進行抽樣，核對計算機中儲存的采購訂單，發(fā)票以及驗收報告是否一致。
B:主要供應商進行統(tǒng)計抽樣，追蹤向特定發(fā)票付款的金額。 
C:對應付帳款進行貨幣單位抽樣并向供應商函證金額。
D:運用通用審計軟件抽查某—天的所有收貨，追查這些驗收報告至支票的簽發(fā)。       

5.內部審計職業(yè)制定行為規(guī)范的主要目的在于： 
A:確保組織中所有成員一幾乎相同的勝任能力進行工作；
B:要求職業(yè)組織成員對與組織事務相關的所有事情表現出忠誠 
C:降低組織成員因為工作不符合標準而被起訴的可能性；
D:向接受職業(yè)服務的利益相關各方表示職業(yè)組織對職業(yè)責任的認可。

（責任編輯：中大編輯）