1.在進(jìn)行初步調(diào)查時(shí)，內(nèi)部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)有些主要供應(yīng)商的應(yīng)付帳款憑單要求調(diào)整以前發(fā)票中的重復(fù)付款，這說明： 
A:多付款項(xiàng)時(shí)沒有記錄相應(yīng)的負(fù)債；
B:應(yīng)當(dāng)進(jìn)行額外測試，來確定相關(guān)的控制和當(dāng)前對供應(yīng)商重復(fù)付款的可能性； 
C:存在復(fù)雜的應(yīng)付帳款系統(tǒng)使多付帳款與開具發(fā)票相互關(guān)聯(lián)，因此，不需要再進(jìn)行審計(jì)
D:驗(yàn)收部門的控制措施不健全，未能保證及時(shí)通知應(yīng)付帳款部門貨物已經(jīng)驗(yàn)收；          

2.下面哪個(gè)是一種控制缺陷？ 
A:單個(gè)商店未設(shè)驗(yàn)收部門；
B:依據(jù)由生產(chǎn)線所形成的毛利總額評估產(chǎn)品經(jīng)理的業(yè)績可能導(dǎo)致無效行為； 
C:產(chǎn)品經(jīng)理就采購價(jià)格進(jìn)行談判并設(shè)定銷售價(jià)格；
D:商店經(jīng)理可以要求撤走某些商品，這樣會影響個(gè)別產(chǎn)品經(jīng)理的潛在業(yè)績評估。 
        
3.在信息技術(shù)部門進(jìn)行控制自我評估項(xiàng)目時(shí)，內(nèi)部審計(jì)師要求管理人員為所發(fā)現(xiàn)的每一種風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度及其相關(guān)控制措施的力度評級。審計(jì)師應(yīng)用軟件包為所得數(shù)據(jù)進(jìn)行制表和對照索引，并提供效果得分。這種做法最大的缺點(diǎn)是什么？ 
A:花費(fèi)的時(shí)間可能超過任何實(shí)際的好處；
B:隨后對該部門的審計(jì)可能開展不了； 
C:管理人員可能會漏報(bào)嚴(yán)重的控制薄弱環(huán)節(jié)；
D:內(nèi)部審計(jì)部門被認(rèn)為是負(fù)責(zé)控制的部門。          

4.某組織使用電子數(shù)據(jù)交換(EDI)和聯(lián)機(jī)系統(tǒng)，所以其采購訂單、驗(yàn)收報(bào)告和發(fā)票都沒有留下紙張文檔資料。某內(nèi)部審計(jì)師希望確定是否發(fā)票都是貨物已經(jīng)驗(yàn)收后才按經(jīng)批準(zhǔn)的價(jià)格支付，那么最適當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序是： 
A:運(yùn)用通用審計(jì)軟件來對付款進(jìn)行抽樣，核對計(jì)算機(jī)中儲存的采購訂單，發(fā)票以及驗(yàn)收報(bào)告是否一致。
B:主要供應(yīng)商進(jìn)行統(tǒng)計(jì)抽樣，追蹤向特定發(fā)票付款的金額。 
C:對應(yīng)付帳款進(jìn)行貨幣單位抽樣并向供應(yīng)商函證金額。
D:運(yùn)用通用審計(jì)軟件抽查某—天的所有收貨，追查這些驗(yàn)收報(bào)告至支票的簽發(fā)。       

5.內(nèi)部審計(jì)職業(yè)制定行為規(guī)范的主要目的在于： 
A:確保組織中所有成員一幾乎相同的勝任能力進(jìn)行工作；
B:要求職業(yè)組織成員對與組織事務(wù)相關(guān)的所有事情表現(xiàn)出忠誠 
C:降低組織成員因?yàn)楣ぷ鞑环蠘?biāo)準(zhǔn)而被起訴的可能性；
D:向接受職業(yè)服務(wù)的利益相關(guān)各方表示職業(yè)組織對職業(yè)責(zé)任的認(rèn)可。

（責(zé)任編輯：中大編輯）