1.在實施有關現(xiàn)金管理流程的審計發(fā)現(xiàn)的跟蹤活動時，以下哪一項是不需要考慮的?
A:作為這種情況的解決結果，已經(jīng)消除了固有風險。B:采取的步驟解決了由審計發(fā)現(xiàn)揭示出來的這種情況。
C:已經(jīng)實施了控制制度來阻止或發(fā)現(xiàn)該審汁發(fā)現(xiàn)的再次發(fā)生。D:作為這種情況的解決結果，該組織已經(jīng)得到了好處． 
         
2.以下哪一項是在反復發(fā)現(xiàn)存在違反公司關于競爭性投標政策行為時應該采取的措施?
A:最終審計報告應該注明在以前的審計中已經(jīng)報告了相同的情況。B:在退出會議上，應該讓管理層意識到這種違反行為沒有得到糾正。
C:首席審計執(zhí)行官應該確定是否管理層和董事會已經(jīng)承擔了不采取糾正措施帶來的風險。D:首席審計執(zhí)行官應該確定是否應該將此情況報告給外部審計師和監(jiān)管機構。       

3.以下哪項陳述是內(nèi)部審計職能中對以前業(yè)務的跟蹤活動職責的最好描述?
A:內(nèi)部審計師應該確定是否已經(jīng)采取了糾正措施，并且該措施達到了預期效果，或者，管理層是否已經(jīng)承擔了不采取糾正措施的風險B:內(nèi)部審計師應該確定是否管理層已經(jīng)開始采取糾正措施，但是內(nèi)部審計師沒有義務確定是否該措施達到了預期效果。確定是否達到效果是管理層的職責
C:只有高級管理層或審計委員會指示，首席審計執(zhí)行官才有責任計劃后續(xù)活動。否則，后續(xù)工作完全由其自行決定D:以上都不是        

4.作為制造公司環(huán)境、健康和安全(EHS)自我檢查項目的一部分，對某指定工作區(qū)域或建筑的檢查工作由一部分EHS職員和運營經(jīng)理來進行。如果缺陷不能得到立即糾正，EHS職員將它錄入到追蹤數(shù)據(jù)庫中，所有部門都可以通過局域網(wǎng)訪問該數(shù)據(jù)庫。EHS經(jīng)理利用此數(shù)據(jù)庫為高級管理層提供有關糾正措施的季度活動報告。在檢查這個自我檢查項目期間，審計師注意到經(jīng)營經(jīng)理錄入終結信息，確認已經(jīng)采取了糾正措施?？刂葡到y(tǒng)發(fā)生的哪些變化可以
彌補和解決這種潛在的利益沖突?

A:不需要額外的控制，因為高級管理層檢查季度報告，為這種情況提供了適當?shù)谋O(jiān)督。B:不需要額外的控制，因為實施的糾正措施正是對該措施的適當性和是否完成所做出的最好評價。
C:在終結信息被錄入系統(tǒng)后，要求由原來的檢查小組中的EHS成員對此信息進行檢查，以驗證終結信息。D:EHS部門的秘書應該負責根據(jù)經(jīng)營經(jīng)理的備忘錄將所有信息錄入追蹤系統(tǒng)。       

5.系統(tǒng)開發(fā)審計業(yè)務包括在各個關鍵點的檢查，以保證開發(fā)過程受到恰當?shù)乜刂坪凸芾?。這些檢查包括以下所有各項，除了
A:對可用的硬件、軟件和技術性資源進行技術可行性研究。B:在實施的每一階段都要檢查用戶參與水平。
C:驗證用于程序開發(fā)、代碼轉換和測試的控制和質(zhì)量保證技術的使用。D:確定系統(tǒng)、用戶和運行文檔是否符合正式標準。

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