2021年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》真題及答案解析

一.單項(xiàng)選擇題

1.下列各項(xiàng)中，屬于法律構(gòu)成的基本單位，并具體體現(xiàn)法律屬性、實(shí)現(xiàn)法律功能的是( )。

A.法律制度

B.法律條文

C.法律規(guī)范

D.法律文件

2.推進(jìn)全面依法治國的根本目的是( )。

A.依法保障人民權(quán)益

B.堅(jiān)持中國特色社會(huì)主義法治道路

C.推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化

D.建設(shè)中國特色社會(huì)主義法治體系

3.根據(jù)基本民事法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于意思表示的表述中，正確的是( )。

A.以對(duì)話方式作出的意思表示，相對(duì)人知道其內(nèi)容時(shí)生效

B.沉默只有在法律規(guī)定的情形下才可視為意思表示

C.有相對(duì)人的意思表示也稱對(duì)話的意思表示

D.以公告方式作出的意思表示，到達(dá)相對(duì)人時(shí)生效

4.出國訪學(xué)的甲回國后，發(fā)現(xiàn)鄰居乙的房屋外墻搖搖欲墜，隨時(shí)可能倒向自己的房屋，更發(fā)現(xiàn)乙存在擅自入住 自己房屋、在自己房屋門口隨意傾倒垃圾、毀壞自己房屋門窗等不當(dāng)行為，遂向乙提出若干請(qǐng)求。根據(jù)基本民事法 律制度的規(guī)定，下列請(qǐng)求權(quán)中，適用訴訟時(shí)效的是( )。

A.請(qǐng)求乙返還房屋

B.請(qǐng)求乙賠償毀壞的門窗損失

C.請(qǐng)求乙加固其隨時(shí)可能倒塌的房屋外墻

D.請(qǐng)求乙停止在自己房屋門口傾倒垃圾

5.根據(jù)物權(quán)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于物的種類的表述中，正確的是( )。

A.汽車屬于可分物

B.消費(fèi)物與非消費(fèi)物的分類僅限于動(dòng)產(chǎn)

C.可替代物與不可替代物的分類僅限于不動(dòng)產(chǎn)

D.文物屬于禁止流通物

6.根據(jù)物權(quán)法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于禁止抵押的財(cái)產(chǎn)的是( )。

A.土地所有權(quán)

B.海域使用權(quán)

C.生產(chǎn)設(shè)備

D.正在建造的建筑物

7.根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于承諾的表述中，正確的是( )。

A.承諾自承諾通知到達(dá)要約人時(shí)生效

B.承諾人發(fā)出承諾后，不得反悔

C.遲到承諾視為新要約

D.受要約人超過承諾期限發(fā)出承諾，屬于遲到承諾

8.根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于行紀(jì)的表述中，正確的是( )。

A.行紀(jì)人處理委托事務(wù)產(chǎn)生的費(fèi)用，由委托人承擔(dān)

B.行紀(jì)人與第三人訂立合同的，委托人直接享有該合同的權(quán)利

C.行紀(jì)人以低于委托人指定的價(jià)格賣出貨物的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)委托人同意

D.行紀(jì)人未完成全部委托事務(wù)的，不得請(qǐng)求報(bào)酬

9.甲、乙、丙共同出資設(shè)立某普通合伙企業(yè)，合伙協(xié)議對(duì)于合伙人財(cái)產(chǎn)份額轉(zhuǎn)讓沒有約定。在企業(yè)存續(xù)期間， 甲欲轉(zhuǎn)讓其部分財(cái)產(chǎn)份額給合伙人乙和非合伙人丁。根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是( )。

A.丙對(duì)于甲向丁轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)份額無優(yōu)先購買權(quán)

B.甲向乙轉(zhuǎn)讓部分財(cái)產(chǎn)份額需要經(jīng)過丙同意

C.甲向丁轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)份額需要經(jīng)過乙、丙同意

D.丙對(duì)于甲向乙轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)份額有優(yōu)先購買權(quán)

10.普通合伙人甲和有限合伙人乙出資設(shè)立某有限合伙企業(yè)。該企業(yè)經(jīng)營 1 年后丙以普通合伙人身份入伙，丁 以有限合伙人身份入伙。此時(shí)，該合伙企業(yè)負(fù)債 20 萬元。根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于新合伙人對(duì)該 20 萬元債務(wù)責(zé)任承擔(dān)的表述中，正確的是( )。

A.丁不承擔(dān)責(zé)任

B.丁以其實(shí)繳的出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任

C.丙承擔(dān)無限連帶責(zé)任

D.丙不承擔(dān)責(zé)任

11.根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列主體中，可以成為有限合伙企業(yè)普通合伙人的是( )。

A.上市公司

B.國有獨(dú)資公司

C.公益性事業(yè)單位

D.一人有限責(zé)任公司

12.根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于合伙企業(yè)應(yīng)當(dāng)解散的法定情形是( )。

A.合伙人已不具備法定人數(shù)滿 15 天

B.過半數(shù)合伙人提議解散

C.合伙企業(yè)嚴(yán)重虧損

D.合伙期限屆滿，合伙人決定不再經(jīng)營

13.甲有限責(zé)任公司股東名冊(cè)記載有趙某、錢某、孫某和李某 4 名股東。其中，李某為名義股東，實(shí)際出資人 為周某?，F(xiàn)周某要求公司變更股東名冊(cè)，將其登記為正式股東。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)滿足的條件是( )。

A.須 4 名股東一致同意

B.除李某外的其余 3 名股東半數(shù)以上同意

C.僅需李某本人同意

D.除李某外的其余 3 名股東所持表決權(quán)半數(shù)以上同意

14.根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過其他 途徑不能解決的，持有全部股東表決權(quán)一定比例以上的股東有權(quán)請(qǐng)求人民法院判決解散該公司。該比例是( )。

A.3%

B.5%

C.10%

D.15%

15.美麗公司股東會(huì)作出分立決議，擬分立為美美公司和麗麗公司，飛和公司是美麗公司的債權(quán)人，與美麗公 司就分立后債務(wù)清償未達(dá)成協(xié)議。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是( )。

A.飛和公司可選擇向美美公司或麗麗公司請(qǐng)求履行全部債務(wù)

B.飛和公司有權(quán)要求美麗公司提供相應(yīng)擔(dān)保

C.飛和公司有權(quán)要求美麗公司提前清償債務(wù)

D.美麗公司應(yīng)在作出分立決議之日起 60 日內(nèi)在報(bào)紙上公告

16.根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，股份有限公司非破產(chǎn)清算程序的清算義務(wù)人是( )。

A.控股股東和主要債權(quán)人

B.董事和控股股東

C.董事和主要債權(quán)人

D.董事和監(jiān)事

17.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司擬配售股份數(shù)量不得超過本次配售股份前股本總額的一定比例。該比 例為( )。

A.30%

B.10%

C.5%

D.20%

18.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，任何人不得與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式進(jìn)行證券交易，影響 證券交易價(jià)格或者證券交易量。該違法行為屬于( )。

A.編造、傳播虛假信息行為

B.虛假陳述行為

C.操縱市場行為

D.內(nèi)幕交易行為

19.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)受一定數(shù)量以上的投資者委托，可以作為代表人參加虛假陳述 等證券民事賠償訴訟。該數(shù)量為( )。

A.10 名

B.50 名

C.20 名

D.15 名

20.根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，第一次債權(quán)人會(huì)議的召集主體是( )。

A.債權(quán)人委員會(huì)

B.人民法院

C.債權(quán)額占債權(quán)總額 1/4 以上的債權(quán)人

D.管理人

21.下列票據(jù)行為人中，在票據(jù)上的簽章不符合《票據(jù)法》規(guī)定將導(dǎo)致票據(jù)無效的是( )。

A.承兌人

B.保證人

C.出票人

D.背書人

22.根據(jù)企業(yè)國有資產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于國有獨(dú)資企業(yè)的表述中，正確的是( )。

A.國有獨(dú)資企業(yè)包括國有獨(dú)資公司和企業(yè)全部注冊(cè)資本均屬國有的非公司制企業(yè)

B.國有獨(dú)資企業(yè)設(shè)立的法律依據(jù)為《公司法》

C.國有獨(dú)資企業(yè)對(duì)國家授予其經(jīng)營管理的財(cái)產(chǎn)不享有處分權(quán)

D.國有獨(dú)資企業(yè)的企業(yè)財(cái)產(chǎn)屬于全民所有

23.根據(jù)反壟斷法律制度的規(guī)定，參與壟斷協(xié)議的經(jīng)營者主動(dòng)報(bào)告達(dá)成壟斷協(xié)議的有關(guān)情況并提供重要證據(jù)的， 可以申請(qǐng)依法減輕或免除處罰。該制度是( )。

A.適用除外制度

B.承諾制度

C.豁免制度

D.寬大制度

24. 根據(jù)反壟斷法律制度的規(guī)定，我國公平競爭審查采取的審查方式為( )。(知識(shí)點(diǎn)已刪除)

A.事前自我審查

B.事后自我審查

C.事前由反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)審查

D.事后司法審查

25.根據(jù)涉外投資法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于地方各級(jí)人民政府向外國投資者、外商投資企業(yè)所作政策承諾的 表述中，正確的是( )。

A.行政區(qū)劃調(diào)整可以作為不履行政策承諾的合理理由

B.政府換屆后可以不再履行上屆政府所作的政策承諾

C.政策承諾包括書面承諾和口頭承諾

D.因國家利益、社會(huì)公共利益需要可以依照法定權(quán)限和程序改變政策承諾

26.根據(jù)涉外投資法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于對(duì)外直接投資的表述中，正確的是( )。

A.我國境內(nèi)投資者對(duì)外直接投資不屬于國際直接投資

B.我國境內(nèi)投資者對(duì)外直接投資不適用我國國內(nèi)法

C.我國對(duì)外直接投資的形式僅包括新設(shè)和并購，參股和增資不屬于對(duì)外直接投資

D.我國按照對(duì)外直接投資的不同情形，實(shí)行核準(zhǔn)或備案管理

二 . 多項(xiàng)選擇題

1.下列各項(xiàng)中，屬于單方法律行為的有( )。

A.債務(wù)免除

B.效力待定行為的追認(rèn)

C.撤銷權(quán)的行使

D.贈(zèng)與

2.下列各項(xiàng)中，屬于可撤銷合同的有( )。

A.因受欺詐而訂立的合同

B.因重大誤解而訂立的合同

C.以虛假表示訂立的合同

D.因受脅迫而訂立的合同

3.下列各項(xiàng)中，屬于物權(quán)法律制度的基本原則的有( )。

A.物權(quán)法定原則

B.物權(quán)優(yōu)先原則

C.物權(quán)相對(duì)原則

D.物權(quán)公示原則

4.根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于贈(zèng)與合同撤銷規(guī)則的表述中，正確的有( )。

A.贈(zèng)與人因受贈(zèng)人的侵害行為而死亡的，贈(zèng)與人的繼承人行使撤銷權(quán)的期間為自撤銷原因發(fā)生之日起6 個(gè)月

B.贈(zèng)與人的撤銷權(quán)，自知道或應(yīng)當(dāng)知道撤銷原因之日起 1 年內(nèi)行使

C.當(dāng)受贈(zèng)人有法律規(guī)定的忘恩行為時(shí)，贈(zèng)與人可以撤銷贈(zèng)與，但贈(zèng)與具有救災(zāi)性質(zhì)的除外

D.受贈(zèng)人嚴(yán)重侵害贈(zèng)與人的近親屬的，贈(zèng)與人可以此為由撤銷贈(zèng)與

5.根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于合伙企業(yè)特征的表述中，正確的有( )。

A.合伙企業(yè)繳納企業(yè)所得稅

B.合伙企業(yè)具有法人資格

C.合伙企業(yè)的內(nèi)部治理高度靈活

D.合伙企業(yè)的信用基礎(chǔ)最終取決于普通合伙人的償付能力

6.根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于普通合伙企業(yè)設(shè)立條件的表述中，正確的有( )。

A.有合伙企業(yè)的名稱和生產(chǎn)經(jīng)營場所

B.有書面或口頭的合伙協(xié)議

C.有 2 個(gè)以上合伙人

D.有合伙人認(rèn)繳或者實(shí)際繳付的出資

7.根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，公司股東可以用于出資的有( )。

A.土地使用權(quán)

B.勞務(wù)

C.商譽(yù)

D.知識(shí)產(chǎn)權(quán)

8.根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列主體中，可以輔助股東行使公司文件資料查閱權(quán)的有( )。

A.檢察官

B.稅務(wù)機(jī)關(guān)工作人員

C.會(huì)計(jì)師

D.律師

9.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于公司首次公開發(fā)行新股應(yīng)當(dāng)符合的條件的有( )。

A.具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)

B.具有持續(xù)經(jīng)營能力

C.發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人最近 3 年不存在貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場 經(jīng)濟(jì)秩序的刑事犯罪

D.最近 3 年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無保留意見審計(jì)報(bào)告

10.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲上市公司的下列機(jī)構(gòu)或人員中，可以作為征集人，自行或者委托證券公司、 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，公開請(qǐng)求上市公司股東委托其代為出席股東大會(huì)，并代為行使表決權(quán)等股東權(quán)利的有( )。

A.持有甲公司 3%有表決權(quán)股份的股東王某

B.甲公司董事會(huì)

C.獨(dú)立董事劉某

D.職工監(jiān)事李某

11.根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于銀行結(jié)算賬戶的表述中，正確的有( )

A.一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存和支取

B.銀行結(jié)算賬戶分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

C.一般存款賬戶是存款單位的主辦賬戶

D.臨時(shí)存款賬戶的有效期最長不得超過 2 年

12.根據(jù)企業(yè)國有資產(chǎn)法律制度的規(guī)定，國家出資企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)的下列行為中，必須對(duì)相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn) 行評(píng)估的有( )。

A.非上市公司國有股東股權(quán)比例變動(dòng)

B.整體資產(chǎn)或者部分資產(chǎn)租賃給非國有單位

C.國有獨(dú)資企業(yè)與其下屬獨(dú)資企業(yè)之間的合并

D.資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、置換

13.根據(jù)反壟斷法律制度的規(guī)定，涉嫌壟斷行為的經(jīng)營者在被調(diào)查期間可以提出承諾，承諾在一定期限內(nèi)采取 措施消除行為影響，但對(duì)特定類型的壟斷行為，反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)不應(yīng)接受經(jīng)營者提出的承諾。下列各項(xiàng)中，屬于此 類型的壟斷行為有( )。

A.涉嫌分割原材料采購市場的橫向壟斷協(xié)議

B.涉嫌固定價(jià)格的橫向壟斷協(xié)議

C.涉嫌限制采用新技術(shù)的橫向壟斷協(xié)議

D.涉嫌限制商品銷售數(shù)量的橫向壟斷協(xié)議

14.根據(jù)反壟斷法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于反壟斷民事訴訟的表述中，正確的有( )。

A.人民法院受理反壟斷民事案件，應(yīng)以執(zhí)法機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)壟斷行為進(jìn)行調(diào)查為前提條件

B.因行業(yè)協(xié)會(huì)章程違反反壟斷法而發(fā)生爭議的經(jīng)營者，可以向人民法院提起反壟斷民事訴訟

C.經(jīng)人民法院同意，反壟斷民事訴訟當(dāng)事人可以協(xié)商確定專業(yè)機(jī)構(gòu)就案件專門性問題作出經(jīng)濟(jì)分析報(bào)告

D.反壟斷民事訴訟雙方當(dāng)事人都有權(quán)向人民法院申請(qǐng)專家出庭，經(jīng)人民法院準(zhǔn)許，雙方聘請(qǐng)的專家都可以出庭 并發(fā)表專業(yè)意見

15.下列關(guān)于涉外經(jīng)濟(jì)法律制度的表述中，正確的有( )。

A.一國的涉外經(jīng)濟(jì)法律制度屬于其國內(nèi)法

B.一國締結(jié)或參加的雙邊或多邊國際條約、協(xié)定，對(duì)其涉外經(jīng)濟(jì)法律制度有重要影響

C.涉外經(jīng)濟(jì)法律制度是調(diào)整涉外經(jīng)濟(jì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱

D.外商投資法律制度和對(duì)外投資法律制度同屬涉外投資法律制度

16.根據(jù)涉外投資法律制度的規(guī)定，下列外商投資中，外國投資者或者境內(nèi)相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在實(shí)施投資前主動(dòng) 向外商投資安全審查工作機(jī)制辦公室申報(bào)的有( )。

A.投資軍工配套領(lǐng)域

B.投資關(guān)系國家安全的重要基礎(chǔ)設(shè)施，并取得所投資企業(yè)的實(shí)際控制權(quán)

C.在軍事設(shè)施周邊地域投資

D.在軍工設(shè)施周邊地域投資

三 . 案例分析題

1. 2020年10月15日，甲公司因陷入財(cái)務(wù)困境無法清償?shù)狡趥鶆?wù)而向人民法院提出破產(chǎn)申請(qǐng)。此前一周，甲公司職工李某被拖欠多月工資，逕行向人民法院提出針對(duì)甲公司的破產(chǎn)申請(qǐng)。2020年11月10日，人民法院裁定受理甲公司破產(chǎn)案件，并采用競爭方式確定A會(huì)計(jì)師事務(wù)所擔(dān)任管理人，同時(shí)確定B會(huì)計(jì)師事務(wù)所作為管理人的接替人選。 甲公司曾于2016年9月1日聘用A會(huì)計(jì)師事務(wù)所擔(dān)任其財(cái)務(wù)顧問，聘期1年。管理人在清理債務(wù)人財(cái)產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)：

(1)甲公司于2020年5月8日提前向乙公司清償債務(wù)100萬元，該筆債務(wù)本應(yīng)于2020年10 月10日到期。

(2)甲公司于2020年10月10日向丙公司訂購了一套生產(chǎn)設(shè)備，約定貨到付款。丙公司于 11月9日向甲公司發(fā)出該設(shè)備。在貨物運(yùn)送途中，丙公司于11月12日得知人民法院受理甲公司破產(chǎn)案件，向承運(yùn)人及管理人要求 將設(shè)備運(yùn)回，但未能實(shí)現(xiàn)。該設(shè)備于11月13日到達(dá)管理人。

(3)甲公司章程記載其股東王某應(yīng)于2021年5日31日前向公司繳清價(jià)值50萬元的實(shí)物出資。王某已向公司交付一批價(jià)值35萬元的機(jī)械設(shè)備以履行出資義務(wù)。進(jìn)入破產(chǎn)程序后，管理人要求王某補(bǔ)繳剩余15萬元出資，王某以其出資期限尚未屆滿為由拒絕。

根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問題。

(1)人民法院是否應(yīng)當(dāng)受理甲公司職工李某逕行提起的破產(chǎn)申請(qǐng)?并說明理由。

(2)A 會(huì)計(jì)師事務(wù)所與本案是否存在影響其忠實(shí)履行管理人職責(zé)的利害關(guān)系?并說明理由。

(3)管理人是否有權(quán)要求撤銷甲公司向乙公司的提前清償行為?并說明理由。

(4)管理人是否應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)許丙公司取回生產(chǎn)設(shè)備?并說明理由。

(5)王某是否有權(quán)以出資期限尚未屆滿為由拒絕補(bǔ)繳出資?并說明理由。

2. A公司向B公司購買一批貨物。為支付貨款，A公司向B公司簽發(fā)一張以甲銀行為承兌人的匯票，并在買賣合同中約定：“A公司向B公司簽發(fā)的匯票不得轉(zhuǎn)讓”。甲銀行作為承兌人在匯票上簽章。B公司收到匯票后，為支付裝修款將其背書轉(zhuǎn)讓給C公司，并在匯票上注明“不得轉(zhuǎn)讓”。C公司為支付房屋租金，將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給D公司。D公司又將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給E 公司，用于購買貨物。后E公司未向D公司交付約定質(zhì)量的貨物，構(gòu)成違約。由于當(dāng)?shù)赝话l(fā)特大洪水，E公司為捐款賑災(zāi)，將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給紅十字會(huì)。

匯票到期后，紅十字會(huì)向甲銀行提示付款。甲銀行以A公司賬戶余額不足為由拒絕付款。紅十字會(huì)遂向前手追索。D公司以E公司違約為由拒絕向紅十字會(huì)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。A公司和B公司均以匯票不得轉(zhuǎn)讓為由拒絕向紅十字會(huì)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。E公司向紅十字會(huì)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任后，向D公司追索。

根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問題。

(1)A 公司“以匯票不得轉(zhuǎn)讓為由拒絕向紅十字會(huì)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任”的主張是否成立?并說明理由。

(2)B 公司是否應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任?并說明理由。

(3)D公司“以E公司違約為由拒絕向紅十字會(huì)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任”的主張是否成立?并說明理由。

(4)D公司是否應(yīng)向E公司承擔(dān)票據(jù)責(zé)任?并說明理由。

3.2021年1月5日，趙某向錢某表示希望借款100萬元。錢某同意借款，但要求先扣除 5 萬元利息，并且須為該筆借款提供抵押擔(dān)保與保證擔(dān)保。趙某愿以自有房屋A提供抵押，朋友孫某則愿提供保證。1月11日，趙某與錢某簽訂書面借款合同，約定：借款金額100萬元，借期 6個(gè)月，借期利率5%，屆期一次性償還。同日，孫某與錢某簽訂書面保證合同，約定孫某就趙某屆期未能償還的全部借款本息承擔(dān)保證責(zé)任，但未約定保證方式;同時(shí)，趙某與錢某就房屋 A簽訂書面抵押合同。次日，錢某扣除 5 萬元利息后，向趙某匯款95萬元。1月15日，趙某與錢某就房屋A辦理抵押登記。

2021年5月25日，趙某欲將房屋A以市價(jià)賣與李某，并將此事通知錢某，錢某未作回復(fù)。2021年6月2日，趙某與李某簽訂書面房屋買賣合同，并于當(dāng)日辦理過戶登記。趙某屆期未能償還錢某借款。錢某要求就房屋A實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)，遭李某拒絕。錢某轉(zhuǎn)而要求保證人孫某承擔(dān)保證 責(zé)任，孫某以享有先訴抗辯權(quán)為由予以拒絕。

經(jīng)趙某勸說，孫某同意承擔(dān)保證責(zé)任，但在計(jì)算作為保證責(zé)任范圍的本息金額時(shí)，各方發(fā)生分歧。分歧解決后，孫某將所有欠款償還給錢某。事后，孫某向李某行使抵押權(quán)，遭李某拒絕。

根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問題。

(1)趙某與錢某之間的借款合同何時(shí)成立?并說明理由。

(2)錢某對(duì)趙某出售房屋之通知未作回復(fù)是否影響李某取得房屋 A 所有權(quán)?并說明理由。

(3)錢某是否有權(quán)就房屋 A 實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)?

(4)什么是先訴抗辯權(quán)?孫某是否享有先訴抗辯權(quán)?并說明理由。

(5)孫某須承擔(dān)多少金額的保證責(zé)任?并說明理由。

(6)孫某是否有權(quán)向李某行使抵押權(quán)?并說明理由。

4.星美公司是上市公司，股本總額10億元，控股股東晨亮集團(tuán)持有該公司53%的股份。星美公司最近一期期末經(jīng) 審計(jì)的凈資產(chǎn)為2.8億元。2019年1月21日，星美公司制訂了優(yōu)先股發(fā)行方案草案，計(jì)劃通過公開發(fā)行優(yōu)先股籌資1.5億元，第一年采取5%的固定股息率，第二年起股息率參考銀行同期貸款利率在3%至6%之間浮動(dòng)。該方案未獲董事會(huì)表決通過。2020年3月26日，為整合行業(yè)資源，星美公司擬購買海藍(lán)集團(tuán)的全資子公司河瀚公司的全部股權(quán)。此前經(jīng)雙 方審計(jì)報(bào)告確認(rèn)，河瀚公司與星美公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額比為 51%，營業(yè)收入比為 21%，資產(chǎn)凈額比為44%。

2021年6月，星美公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難。豪鑫公司擬收購星美公司部分股份，并提出挽救星美公司的重組方案。該重組方案主要涉及星美公司出售部分資產(chǎn)以及豪鑫公司受讓晨亮集團(tuán)持有的星美公司33%的股份等事宜。

2021年6月16日，星美公司臨時(shí)股東大會(huì)審議通過前述部分資產(chǎn)出售方案。持股 0.1%的自然人股東張某在表決時(shí)投了反對(duì)票，并在會(huì)后以此為由請(qǐng)求星美公司按照市場價(jià)格回購其所持有的公司全部股份。星美公司拒絕。 之后，豪鑫公司擬以重組為由向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)免于以要約收購的方式增持星美公司股份。

申請(qǐng)材料初稿顯示， 豪鑫公司擬承諾1年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在星美公司中所擁有的權(quán)益。2021年7月21日，豪鑫公司向星美公司全體股東發(fā)出收購其部分股份的要約。

根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問題。

(1)星美公司優(yōu)先股發(fā)行方案草案中確定的籌資 1.5 億元的計(jì)劃，是否符合證券法律制度的規(guī)定?并說明理由。

(2)星美公司優(yōu)先股發(fā)行方案草案中確定的股息率是否符合證券法律制度的規(guī)定?并說明理由。

(3)星美公司購買海藍(lán)集團(tuán)的全資子公司河瀚公司的全部股權(quán)是否構(gòu)成重大資產(chǎn)重組?并說明理由。

(4)星美公司拒絕張某的股份回購請(qǐng)求是否符合證券法律制度的規(guī)定?并說明理由。

(5)申請(qǐng)材料初稿中的“豪鑫公司擬承諾 1 年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在星美公司中所擁有的權(quán)益”內(nèi)容，是否符 合證券法律制度的規(guī)定?并說明理由。

(6)豪鑫公司向星美公司全體股東發(fā)出的部分股份收購要約是否符合證券法律制度的規(guī)定?并說明理由。

一、單項(xiàng)選擇題

1.【答案】C

【解析】法律規(guī)范是法律構(gòu)成的基本單位，具體體現(xiàn)法律屬性，實(shí)現(xiàn)法律的功能。

2.【答案】A

【解析】推進(jìn)全面依法治國，根本目的是依法保障人民權(quán)益。

3【答案】A

【解析】(1)選項(xiàng) B：沉默只有在有法律規(guī)定、當(dāng)事人約定或者符合當(dāng)事人之間的交易習(xí)慣時(shí)，才可以視為意 思表示;(2)選項(xiàng) C：有相對(duì)人的意思表示分為對(duì)話的意思表示和非對(duì)話的意思表示; (3)選項(xiàng) D：以公告方式作出的意思表示，公告發(fā)布時(shí)生效。

4【答案】B

【解析】(1)選項(xiàng) A：不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)和登記的動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的權(quán)利人請(qǐng)求返還財(cái)產(chǎn)，不適用訴訟時(shí)效的規(guī)定;(2)選項(xiàng) CD：請(qǐng)求停止侵害、排除妨礙、消除危險(xiǎn)，不適用訴訟時(shí)效的規(guī)定。

5.【答案】B

【解析】(1)選項(xiàng) A：汽車屬于不可分物;(2)選項(xiàng) C：可替代物與不可替代物的分類僅限于動(dòng)產(chǎn);(3)選項(xiàng) D：文物屬于限制流通物。

6.【答案】A

【解析】土地所有權(quán)不得辦理抵押。

7.【答案】A

【解析】(1)選項(xiàng) CD：受要約人在承諾期限內(nèi)發(fā)出承諾，按照通常情況能夠及時(shí)到達(dá)要約人，但是因其他原因致使承諾到達(dá)要約人時(shí)超過承諾期限的，屬于承諾的遲到。除要約人及時(shí)通知受要約人因承諾超過期限不接受該承諾的以外，該承諾有效。(2)選項(xiàng) B：承諾可以撤回，撤回承諾的通知應(yīng)當(dāng)在承諾通知到達(dá)要約人之前或者與承諾通知同時(shí)到達(dá)要約人。

8【答案】C

【解析】(1)選項(xiàng) A：行紀(jì)人處理委托事務(wù)支出的費(fèi)用，由行紀(jì)人負(fù)擔(dān)，但是當(dāng)事人另有約定的除外。(2)選項(xiàng) B：行紀(jì)人與第三人訂立合同的，行紀(jì)人對(duì)該合同直接享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)。(3)選項(xiàng) C：行紀(jì)人低于委托人指定的價(jià)格賣出或者高于委托人指定的價(jià)格買入的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)委托人同意;未經(jīng)委托人同意，行紀(jì)人補(bǔ)償其差額的，該買賣對(duì)委托人發(fā)生效力。(4)選項(xiàng) D：行紀(jì)人完成或者部分完成委托事務(wù)的，委托人應(yīng)當(dāng)向其支付相應(yīng)的報(bào)酬。

9【答案】C

【解析】(1)選項(xiàng) B：甲向乙轉(zhuǎn)讓屬于內(nèi)部轉(zhuǎn)讓。合伙人之間轉(zhuǎn)讓在合伙企業(yè)中的全部或者部分財(cái)產(chǎn)份額時(shí)， 應(yīng)當(dāng)通知其他合伙人，無須其他合伙人同意。(2)選項(xiàng) C：甲向丁轉(zhuǎn)讓屬于對(duì)外轉(zhuǎn)讓。除合伙協(xié)議另有約定外，普通合伙人向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其在合伙 企業(yè)中的全部或者部分財(cái)產(chǎn)份額時(shí)，須經(jīng)其他合伙人一致同意。(3)選項(xiàng) AD：普通合伙人向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其在合伙企業(yè)中的全部或者部分財(cái)產(chǎn)份額時(shí)，在同等條件下， 其他合伙人有優(yōu)先購買權(quán);但是，合伙協(xié)議另有約定的除外。 10.【答案】C

10.【解析】(1)丙：新入伙的普通合伙人對(duì)入伙前合伙企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。(2)?。盒氯牖锏挠邢藓匣锶藢?duì)入伙前有限合伙企業(yè)的債務(wù)，以其認(rèn)繳的出資額為限承擔(dān)責(zé)任。

11.【答案】D

【解析】國有獨(dú)資公司(選項(xiàng) B)、國有企業(yè)、上市公司(選項(xiàng) A)以及公益性的事業(yè)單位(選項(xiàng) C)、社會(huì)團(tuán)體 不得成為普通合伙人，可以成為有限合伙人。

12.【答案】D

【解析】根據(jù)《合伙企業(yè)法》的規(guī)定，合伙企業(yè)有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)解散：(1)合伙期限屆滿，合伙人決定不再經(jīng)營;(2)合伙協(xié)議約定的解散事由出現(xiàn);(3)全體合伙人決定解散;(4)合伙人已不具備法定人數(shù)滿 30 天;(5)合伙協(xié)議約定的合伙目的已經(jīng)實(shí)現(xiàn)或者無法實(shí)現(xiàn);(6)依法被吊銷營業(yè)

執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷;(7)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他原因。13.【答案】B

【解析】實(shí)際出資人未經(jīng)公司其他股東半數(shù)以上(除李某外的其他股東半數(shù)以上)同意，請(qǐng)求公司變更股東、 簽發(fā)出資證明書、記載于股東名冊(cè)、記載于公司章程并辦理公司登記機(jī)關(guān)登記的，人民法院不予支持。

14.【答案】C

【解析】經(jīng)營管理發(fā)生其他嚴(yán)重困難，公司繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決時(shí)， 單獨(dú)或者合計(jì)持有公司全部股東表決權(quán) 10%以上的股東有權(quán)提起解散公司訴訟。

15.【答案】A

【解析】選項(xiàng) BCD：公司應(yīng)當(dāng)自作出分立決議之日起 10 日內(nèi)通知債權(quán)人，并于 30 日內(nèi)在報(bào)紙上公告，但債權(quán) 人無權(quán)請(qǐng)求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)擔(dān)保。

16.【答案】B

【解析】股份有限公司的清算組，由董事或股東大會(huì)確定的人員組成。

17【答案】A

【解析】主板上市公司配股，除了應(yīng)滿足公開發(fā)行證券的一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合以下條件：(1)擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的 30%;(2)控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量;(3)采用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行。

18.【答案】C

【解析】禁止任何人以下列手段操縱證券市場，影響或者意圖影響證券交易價(jià)格或者證券交易量：(1)單獨(dú)或者通過合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)或者利用信息優(yōu)勢(shì)聯(lián)合或者連續(xù)買賣;(2)與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易;(3)在自己實(shí)際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易;(4)不以成交為目的，頻繁或者大量申報(bào)并撤銷申報(bào);(5)利用虛假或者不確定的重大信息，誘導(dǎo)投資者進(jìn)行證券交易;(6)對(duì)證券、發(fā)行人公開作出評(píng)價(jià)、預(yù)測或者投資建議，并進(jìn)行反向證券交易;(7)利用在其他相關(guān)市場的活動(dòng)操縱證券市場;(8)操縱證券市場的其他手段。

19.【答案】B

【解析】投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)受 50 名以上投資者委托，可以作為代表人參加訴訟，并為經(jīng)證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)確認(rèn) 的權(quán)利人依照規(guī)定向人民法院登記，但投資者明確表示不愿意參加該訴訟的除外。

20.【答案】B

【解析】第一次債權(quán)人會(huì)議由人民法院召集，自債權(quán)申報(bào)期限屆滿之日起 15 日內(nèi)召開。

21.【答案】C

【解析】(1)選項(xiàng) C：出票人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無效;(2)選項(xiàng) AB：承兌人、保證人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效 力(票據(jù)本身有效);(3)選項(xiàng) D：背書人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力(票據(jù) 本身有效)。

22.【答案】D

【解析】(1)選項(xiàng) AB：國有獨(dú)資企業(yè)依照《全民所有制工業(yè)企業(yè)法》設(shè)立，企業(yè)全部注冊(cè)資本均為國有資本的 非公司制企業(yè)。(2)選項(xiàng) C：企業(yè)對(duì)國家授予其經(jīng)營管理的財(cái)產(chǎn)享有占有、使用和依法處分的權(quán)利。

23.【答案】D

【解析】寬大制度是指參與壟斷協(xié)議的經(jīng)營者主動(dòng)報(bào)告達(dá)成壟斷協(xié)議有關(guān)情況并提供重要證據(jù)的，反壟斷執(zhí)法 機(jī)構(gòu)可以對(duì)其寬大處理，酌情減輕或者免除其處罰。

24.【答案】A

【解析】公平競爭審查采取事前自我審查的方式。

25.【答案】D

【解析】(1)選項(xiàng) AB：地方各級(jí)人民政府及其有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)履行向外國投資者、外商投資企業(yè)依法作出的政策 承諾以及依法訂立的各類合同，不得以行政區(qū)劃調(diào)整、政府換屆、機(jī)構(gòu)或者職能調(diào)整以及相關(guān)責(zé)任人更替等為由違 約毀約。(2)選項(xiàng) C：政策承諾是指地方各級(jí)人民政府及其有關(guān)部門在法定權(quán)限內(nèi)，就外國投資者、外商投資企業(yè)在本 地區(qū)投資所適用的支持政策、享受的優(yōu)惠待遇和便利條件等作出的書面承諾。(3)選項(xiàng) D：因國家利益、社會(huì)公共利益需要改變政策承諾、合同約定的，應(yīng)當(dāng)依照法定權(quán)限和程序進(jìn)行，并 依法對(duì)外國投資者、外商投資企業(yè)因此受到的損失及時(shí)予以公平、合理的補(bǔ)償。

26.【答案】D

【解析】(1)選項(xiàng) A：對(duì)外直接投資與外商直接投資性質(zhì)上均屬于國際直接投資。(2)選項(xiàng) B：中國境內(nèi)投資者對(duì)外直接投資，需要遵守投資所在國即東道國的法律和政策，以及中國與有關(guān)東 道國簽訂的雙邊投資保護(hù)協(xié)定和雙方共同締結(jié)或參加的多邊條約中的相關(guān)規(guī)定。與此同時(shí)，作為投資者的母國，中國國內(nèi)法中的相關(guān)規(guī)定當(dāng)然也要予以適用。(3)選項(xiàng) C：對(duì)外直接投資的形式包括新設(shè)、并購、參股、增資、再投資等。

二、多項(xiàng)選擇題

1.【答案】ABC

【解析】(1)選項(xiàng) ABC：單方民事法律行為，是指根據(jù)一方當(dāng)事人的意思表示而成立的民事法律行為，無須他 方的同意即可發(fā)生法律效力，如撤銷權(quán)的行使、解除權(quán)的行使、效力待定行為的追認(rèn)、債務(wù)的免除等。(2)選項(xiàng) D：贈(zèng)與為雙方民事法律行為，須雙方當(dāng)事人意思表示一致才能成立。

2.【答案】ABD

【解析】(1)選項(xiàng) A：一方以欺詐手段，使對(duì)方在違背真實(shí)意思的情況下實(shí)施的民事法律行為，受欺詐方有權(quán) 請(qǐng)求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)予以撤銷。(2)選項(xiàng) B：基于重大誤解實(shí)施的民事法律行為，行為人有權(quán)請(qǐng)求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)予以撤銷。(3)選項(xiàng) C：行為人與相對(duì)人以虛假的意思表示實(shí)施的民事法律行為無效。(4)選項(xiàng) D：一方或者第三人以脅迫手段，使對(duì)方在違背真實(shí)意思的情況下實(shí)施的民事法律行為，受脅迫方有 權(quán)請(qǐng)求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)予以撤銷。

3.【答案】AD

【解析】物權(quán)法律制度的基本原則包括物權(quán)法定原則、物權(quán)客體特定原則、物權(quán)公示原則。

4.【答案】BD

【解析】(1)選項(xiàng) A：贈(zèng)與人的繼承人或者法定代理人的撤銷權(quán)，自知道或者應(yīng)當(dāng)知道撤銷事由之日起 6 個(gè)月 內(nèi)行使。(2)選項(xiàng) C：具有救災(zāi)、扶貧、助殘等公益、道德義務(wù)性質(zhì)的贈(zèng)與合同符合法定撤銷權(quán)的撤銷情形，撤銷權(quán)人 可以行使法定撤銷權(quán)。

5.【答案】CD

【解析】選項(xiàng) AB：合伙企業(yè)為非法人組織，不具有法人資格，不繳納企業(yè)所得稅。

6.【答案】ACD

【解析】普通合伙企業(yè)的設(shè)立條件：(1)有 2 個(gè)以上合伙人。合伙人為自然人的，應(yīng)當(dāng)具有完全民事行為能力，無民事行為能力人和限制民事行 為能力人不得成為普通合伙人(選項(xiàng) C);(2)有書面合伙協(xié)議;(3)有合伙人認(rèn)繳或者實(shí)際繳納的出資(選項(xiàng) D);(4)有合伙企業(yè)的名稱和生產(chǎn)經(jīng)營場所(選項(xiàng) A);(5)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。

7.【答案】AD

【解析】(1)選項(xiàng) AD：股東可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價(jià)并可以 依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資;但是，法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財(cái)產(chǎn)除外。(2)選項(xiàng) BC：股東不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽(yù)、特許經(jīng)營權(quán)或者設(shè)定擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)等作價(jià)出資。

8.【答案】CD

【解析】股東依據(jù)人民法院生效判決查閱公司文件材料的，在該股東在場的情況下，可以由會(huì)計(jì)師、律師等依 法或者依據(jù)執(zhí)業(yè)行為規(guī)范負(fù)有保密義務(wù)的中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)人員輔助進(jìn)行。

9.【答案】ABCD

【解析】根據(jù)《證券法》的規(guī)定，公司首次公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1)具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu);(2)具有持續(xù)經(jīng)營能力;(3)最近 3 年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無保留意見審計(jì)報(bào)告;(4)發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人最近 3 年不存在貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義 市場經(jīng)濟(jì)秩序的刑事犯罪;(5)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

10.【答案】ABC

【解析】上市公司董事會(huì)、獨(dú)立董事、持有 1%以上有表決權(quán)股份的股東或者投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)，可以作為征集人， 自行或者委托證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，公開請(qǐng)求上市公司股東委托其代為出席股東大會(huì)，并代為行使提案權(quán)、表 決權(quán)等股東權(quán)利。

11.【答案】BD

【解析】(1)選項(xiàng) A：一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取;(2)選項(xiàng) C：基本存款賬戶是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行賬戶，是其主辦賬戶。

12.【答案】ABD

【解析】(1)選項(xiàng) ABD：非上市公司的國有股東股權(quán)比例變動(dòng)、整體資產(chǎn)或者部分資產(chǎn)租賃給非國有單位、資 產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、置換均須依法對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。(

2)選項(xiàng) C：國有獨(dú)資企業(yè)與其下屬獨(dú)資企業(yè)(事業(yè)單位)之間或其下屬獨(dú)資企業(yè)(事業(yè)單位)之間的合并、 資產(chǎn)(產(chǎn)權(quán))置換和無償劃轉(zhuǎn)，可以不對(duì)相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。

13.【答案】ABD

【解析】涉嫌固定或者變更商品價(jià)格、限制商品的生產(chǎn)數(shù)量或者銷售數(shù)量、分割銷售市場或者原材料采購市場 等三類嚴(yán)重限制競爭的橫向壟斷協(xié)議，反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)不應(yīng)接受經(jīng)營者提出的承諾。

14.【答案】BCD

【解析】選項(xiàng) A：人民法院受理壟斷民事糾紛案件，不以執(zhí)法機(jī)構(gòu)已對(duì)相關(guān)壟斷行為進(jìn)行查處為前提條件。

15.【答案】ABCD

【解析】(1)選項(xiàng) A：一國的涉外經(jīng)濟(jì)法律制度盡管仍屬于國內(nèi)法，卻必然需要較多地考慮其他國家(地區(qū)) 的相關(guān)法律制度以及通行的國際規(guī)則。(2)選項(xiàng) D：按照資本流入、流出的方向不同，涉外投資習(xí)慣上又區(qū)分為外商投資和對(duì)外(海外)投資，從而 形成外商投資法律制度和對(duì)外投資法律制度這兩套各有特點(diǎn)而又相互聯(lián)系的法律制度。

16.【答案】ABCD

【解析】下列范圍內(nèi)的外商投資，外國投資者或者境內(nèi)相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在實(shí)施投資前主動(dòng)向工作機(jī)制辦公室申報(bào)(1)投資軍工、軍工配套等關(guān)系國防安全的領(lǐng)域，以及在軍事設(shè)施和軍工設(shè)施周邊地域投資;(2)投資關(guān)系國家安全的重要農(nóng)產(chǎn)品、重要能源和資源、重大裝備制造、重要基礎(chǔ)設(shè)施、重要運(yùn)輸服務(wù)、

重 要文化產(chǎn)品與服務(wù)、重要信息技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)品與服務(wù)、重要金融服務(wù)、關(guān)鍵技術(shù)以及其他重要領(lǐng)域，并取得所投 資企業(yè)的實(shí)際控制權(quán)。

三、案例分析題

案例一

(1)【答案】人民法院不應(yīng)當(dāng)受理職工李某逕行提起的破產(chǎn)申請(qǐng)。

根據(jù)規(guī)定，破產(chǎn)企業(yè)的職工作為債權(quán)人可以申請(qǐng)債 務(wù)人企業(yè)破產(chǎn)清算或者重整，但職工提出破產(chǎn)清算申請(qǐng)應(yīng)經(jīng)職工代表大會(huì)或者全體職工會(huì)議多數(shù)決議通過。

(2)【答案】A會(huì)計(jì)師事務(wù)所與本案之間不存在影響其忠實(shí)履行管理人職責(zé)的利害關(guān)系。根據(jù)規(guī)定，現(xiàn)在擔(dān)任或在人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前3年內(nèi)曾經(jīng)擔(dān)任債務(wù)人、債權(quán)人的財(cái)務(wù)顧問、法律顧問，人民法院可以認(rèn)定為與本案有利害關(guān)系。

(3)【答案】管理人無權(quán)要求撤銷甲公司向乙公司的提前清償行為。

根據(jù)規(guī)定，破產(chǎn)申請(qǐng)受理前1年內(nèi)債務(wù)人提前清 償?shù)奈吹狡趥鶆?wù)，在破產(chǎn)申請(qǐng)受理前已經(jīng)到期，管理人請(qǐng)求撤銷該清償行為的，人民法院不予支持。但是，該清償行為發(fā)生在破產(chǎn)申請(qǐng)受理前6個(gè)月內(nèi)且債務(wù)人有破產(chǎn)原因的除外。

(4)【答案】管理人應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)許丙公司取回生產(chǎn)設(shè)備。

根據(jù)規(guī)定，出賣人通過通知承運(yùn)人或者實(shí)際占有人中止運(yùn)輸、返還貨物、變更到達(dá)地，或者將貨物交給其他收貨人等方式，對(duì)在運(yùn)途中標(biāo)的物主張了取回權(quán)但未能實(shí)現(xiàn)，或者在貨 物未達(dá)管理人前已向管理人主張取回在運(yùn)途中標(biāo)的物，在買賣標(biāo)的物到達(dá)管理人后，出賣人向管理人主張取回的，管理人應(yīng)予準(zhǔn)許。

(5)【答案】王某無權(quán)以出資期限尚未屆滿為由拒絕補(bǔ)繳出資。

根據(jù)規(guī)定，人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，債務(wù)人的出資人尚未完全履行出資義務(wù)的，管理人應(yīng)當(dāng)要求該出資人繳納所認(rèn)繳的出資，而不受出資期限的限制。

案例分析二

(1)【答案】 A公司的主張不成立。

根據(jù)規(guī)定，票據(jù)上的一切權(quán)利義務(wù)，都嚴(yán)格依照票據(jù)上記載的文義而定，文義之外 的任何理由、事項(xiàng)都不得作為根據(jù)。出票人是票據(jù)債務(wù)人，承擔(dān)擔(dān)保承兌和擔(dān)保付款的責(zé)任。票據(jù)行為必須在票據(jù)上進(jìn)行記載，才能產(chǎn)生票據(jù)法上的效力。如果在票據(jù)之外另行記載有關(guān)事項(xiàng)，即使其內(nèi)容和票據(jù)有關(guān)，也不發(fā)生票 據(jù)上的效力。

本題中，“匯票不得轉(zhuǎn)讓”是約定于買賣合同中，而未記載于票據(jù)上，不產(chǎn)生票據(jù)效力。

(2)【答案】B 公司不應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

根據(jù)規(guī)定，背書人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對(duì)后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任。

(3)【答案】D 公司的主張成立。

根據(jù)規(guī)定，因稅收、繼承、贈(zèng)與可以依法無償取得票據(jù)的，不受給付對(duì)價(jià)的限制。但是，所享有的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手的權(quán)利。因此，票據(jù)債務(wù)人可以以對(duì)抗持票人前手的抗辯事由對(duì)抗該持票人。

(4)【答案】D公司不應(yīng)向E公司承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

根據(jù)規(guī)定，票據(jù)債務(wù)人可以對(duì)不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人進(jìn)行抗辯。

案例分析三

(1)【答案】趙某與錢某之間的借款合同于2021年1月12日成立。

根據(jù)規(guī)定，自然人之間的借款合同，自貸款人提供借款時(shí)成立。本題中，錢某于2021年 1月12日向趙某匯款95萬元，因此趙某與錢某之間的借款合同于1月12日成立。

(2)【答案】錢某對(duì)趙某出售房屋之通知未作回復(fù)不影響李某取得房屋A所有權(quán)。

根據(jù)規(guī)定，抵押期間，抵押人可以轉(zhuǎn)讓抵押財(cái)產(chǎn)。當(dāng)事人另有約定的，按照其約定。抵押人轉(zhuǎn)讓抵押財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知抵押權(quán)人。本題中，趙某 與錢某并未約定禁止轉(zhuǎn)讓抵押財(cái)產(chǎn)房屋A，趙某在轉(zhuǎn)讓前通知了抵押權(quán)人錢某，因此趙某可以將該房屋A轉(zhuǎn)讓。此外，不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓和消滅，經(jīng)依法登記，發(fā)生效力;未經(jīng)登記，不發(fā)生效力，但是法律另有規(guī)定的除外。

在本題中，趙某與李某于2021年6月2日簽訂書面房屋買賣合同并辦理過戶登記，因此李某取得了房屋A所有權(quán)。

(3)【答案】錢某有權(quán)就房屋 A 實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)。

根據(jù)規(guī)定，抵押期間，抵押財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的，抵押權(quán)不受影響。因此，當(dāng)趙某屆期未能償還錢某借款時(shí)，錢某可以就房屋A主張實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)。

(4)【答案】 ①先訴抗辯權(quán)，是指一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行 用于清償債務(wù)前，對(duì)債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。

②孫某享有先訴抗辯權(quán)。

根據(jù)規(guī)定，當(dāng)事人在保證合同中對(duì)保證方式?jīng)]有約定或者約定不明確的，按照一般保 證承擔(dān)保證責(zé)任。本題中，孫某與錢某簽訂書面保證合同中未約定保證方式，因此孫某按照一般保證承擔(dān)保證責(zé)任，故孫某享有先訴抗辯權(quán)。

(5)【答案】孫某承擔(dān)保證責(zé)任的金額為 99.75 萬元(95+95×5%=99.75)。

根據(jù)規(guī)定，借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除。利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款數(shù)額返還借款并計(jì)算利息。

(6)【答案】孫某有權(quán)向李某追償。

根據(jù)規(guī)定，同一債權(quán)既有債務(wù)人自己提供的物的擔(dān)保，又有第三人提供的擔(dān)保， 承擔(dān)了擔(dān)保責(zé)任或者賠償責(zé)任的第三人，主張行使債權(quán)人對(duì)債務(wù)人享有的擔(dān)保物權(quán)的，人民法院應(yīng)予支持。

本題中，對(duì)于錢某的債權(quán)，既有債務(wù)人趙某以自己的房屋 A 設(shè)定的抵押擔(dān)保，又有第三人孫某提供的保證，因此，承擔(dān)了保 證責(zé)任的孫某，有權(quán)主張行使債權(quán)人錢某對(duì)債務(wù)人趙某享有的抵押權(quán)，該抵押權(quán)效力不因抵押財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓而受到影響， 因此，孫某有權(quán)向李某主張行使抵押權(quán)。

案例分析四

(1)【答案】不符合規(guī)定。

根據(jù)規(guī)定，上市公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過公司普通股股份總數(shù)的 50%，且籌資金額不得 超過發(fā)行前凈資產(chǎn)的 50%，已回購、轉(zhuǎn)換的優(yōu)先股不納入計(jì)算。

在本題中，本次擬發(fā)行的優(yōu)先股籌資額1.5億超過 了星美公司發(fā)行前凈資產(chǎn)(2.8 億元)的 50%。

(2)【答案】不符合規(guī)定。

根據(jù)規(guī)定，上市公司公開發(fā)行優(yōu)先股應(yīng)當(dāng)在公司章程中規(guī)定采取固定股息率。

在本題中，星美公司優(yōu)先股發(fā)行方案草案中確定的股息率在第二年起為浮動(dòng)股息率，不符合規(guī)定。

(3)【答案】構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。

根據(jù)規(guī)定，上市公司購買的資產(chǎn)總額占上市公司最近 1 個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái) 務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到 50%以上的，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。

在本題中，河瀚公司與星美公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額比為51%，因此構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。

(4)【答案】符合規(guī)定。

根據(jù)規(guī)定，股份有限公司股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收 購其股份的，公司可以收購本公司股份。本題中，張某并未針對(duì)上述決議提出異議，故張某不能請(qǐng)求公司回購其股份。

(5)【答案】不符合規(guī)定。

根據(jù)規(guī)定，上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股 東大會(huì)批準(zhǔn)，且收購人承諾 3 年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益的，收購人可以免于以要約方式增持股份。

本題中，豪鑫公司擬承諾1年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在星美公司中所擁有的權(quán)益不符合規(guī)定。

(6)【答案】不符合規(guī)定。

根據(jù)規(guī)定，收購人擬通過協(xié)議方式收購一個(gè)上市公司的股份超過 30%的，超過 30%的部分， 應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行;但符合免除發(fā)出要約規(guī)定情形的，收購人可以免于發(fā)出要約。符合前述規(guī)定情形的，收購人可以履行其收購協(xié)議;不符合前述規(guī)定情形的，在履行其收購協(xié)議前，應(yīng)當(dāng)發(fā)出全面要約。

在本題中，豪鑫公司 擬受讓晨亮集團(tuán)持有的星美公司 33%的股份且不符合豁免發(fā)出要約的相關(guān)規(guī)定，因此，豪鑫公司應(yīng)當(dāng)向星美公司全 體股東發(fā)出全面要約，豪鑫公司向星美公司全體股東發(fā)出收購其部分股份的要約不符合規(guī)定。

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