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資產(chǎn)評(píng)估師考試經(jīng)濟(jì)法預(yù)習(xí)重點(diǎn)(86)

第二節(jié)　證券發(fā)行制度

一、證券發(fā)行制度概述

(一)證券發(fā)行的概念

1.分類

(1)按是否需要承銷機(jī)構(gòu)：直接發(fā)行和間接發(fā)行

(2)按證券的發(fā)行時(shí)間：初次發(fā)行和再次發(fā)行

(二)公開發(fā)行與非公開發(fā)行

1.公開發(fā)行(必須經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門核準(zhǔn))：

有下列情形之一的：

(1)向不特定對(duì)象發(fā)行證券的;

(2)向特定對(duì)象發(fā)行證券累計(jì)超過200人的;

(3)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為。

2.非公開發(fā)行：發(fā)行人依法向特定人(不超過200人)發(fā)行本次發(fā)行的全部股票。

非公開發(fā)行證券，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式。

【例題·多選題】證券發(fā)行分為公開發(fā)行和非公開發(fā)行。公開發(fā)行有()。

A.向特定對(duì)象發(fā)行證券

B.向不特定對(duì)象發(fā)行證券

C.向特定對(duì)象發(fā)行證券累計(jì)超過100人

D.向特定對(duì)象發(fā)行證券累計(jì)超過200人

E.向特定對(duì)象發(fā)行證券累計(jì)超過1 000人

『正確答案』BDE

(三)證券發(fā)行上市保薦制度

發(fā)行人申請(qǐng)公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，依法采取承銷方式的，或者公開發(fā)行法律、行政法規(guī)規(guī)定實(shí)行保薦制度的其他證券的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人。

二、股票的發(fā)行

(一)股票的概念和種類(了解)

1.股份的特征：公司資本的組成部分;體現(xiàn)股東的權(quán)利和義務(wù);以股票為表現(xiàn)形式。

2.股票的特征：所有權(quán)憑證;分取股息或紅利的憑證;收益受公司經(jīng)營狀況影響較大，并且股東無權(quán)退股，不能定期收回投資，風(fēng)險(xiǎn)較大。

3.股票的種類

(1)按股東所享有的股東權(quán)益和風(fēng)險(xiǎn)大小：普通股、優(yōu)先股、混合股;

(2)按票面上是否記載股東姓名：記名股票和無記名股票;

(3)按票面上是否載明金額：面額股票和無面額股票;

(4)按股票的表現(xiàn)形式：簿記式股票和實(shí)物券式股票。

(二)股票發(fā)行的概念、原則和種類

1.股份發(fā)行與股票發(fā)行

(1)定義：股份有限公司為了募集股本而出售或分配自己的股份的行為。

(2)根據(jù)現(xiàn)行法律，目前只有公開發(fā)行為合法方式。

股票的公開發(fā)行是股份有限公司或其承銷機(jī)構(gòu)，以同一條件向特定或不特定的公眾招募或出售股票的行為。

(3)發(fā)行人：具有股票發(fā)行資格的股份有限公司

2.股份發(fā)行的原則(總結(jié)：同股同權(quán)、同股同價(jià))

(1)同種類的每一股份應(yīng)當(dāng)具有同等權(quán)利。

(2)同次發(fā)行的同種類股票，每股的發(fā)行條件和價(jià)格應(yīng)當(dāng)相同;任何單位或者個(gè)人所認(rèn)購的股份，每股應(yīng)當(dāng)支付相同價(jià)額。

3.股票發(fā)行的種類——設(shè)立發(fā)行、增資發(fā)行

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