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考點二、證券交易

【例題9·多選題】根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首發(fā)管理暫行辦法》的規(guī)定，公司在創(chuàng)業(yè)板上市，首次公開發(fā)行股票，符合的條件有(　)。

A.發(fā)行人可以是股份有限公司，也可以是有限責(zé)任公司，但必須存續(xù)3年以上

B.最近兩年連續(xù)盈利，凈利潤累計不少于500萬元，且持續(xù)增長

C.最近一期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元

D.不存在未彌補虧損

E.發(fā)行后股本總額不少于3000萬元

『正確答案』CDE

『答案解析』發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營三年以上的股份有限公司。有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計算。最近2年連續(xù)盈利，最近2年凈利潤累計不少于1000萬元，且持續(xù)增長或者最近1年盈利，且凈利潤不少于500萬元，最近1年營業(yè)收入不少于5000萬元，最近2年營業(yè)收入增長率均不低于30%。

【例題10·單選題】股票或債券上市交易的公司，應(yīng)當(dāng)在每一會計年度的上半年結(jié)束之日起(　)個月內(nèi)，向國家證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所提交中期報告。

A.1 B.2

C.3 D.4

『正確答案』B

【例題11·多選題】股份有限公司申請其股票上市必須符合的條件有(　)。

A.股票經(jīng)國務(wù)院證券管理部門批準(zhǔn)已向社會公開發(fā)行

B.公司股本總額不少于人民幣3000萬元

C.公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上

D.公司在最近3年內(nèi)無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載

E.公司持有1000元以上股份的股東不少于1000人

『正確答案』ABCD

『答案解析』C選項正確的說法是：公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上。

【例題12·單選題】某上市公司發(fā)生的下列事項中，應(yīng)當(dāng)提交臨時報告并予公告的是(　)。

A.與其他公司合并

B.持有公司3%以上股份的股東與收購人達(dá)成收購協(xié)議

C.與關(guān)聯(lián)公司進(jìn)行交易

D.財務(wù)負(fù)責(zé)人被撤職

『正確答案』A

『答案解析』公司合并屬于臨時報告中需要披露的重大事件。

【例題13·多選題】公司股票上市后有下列情形的，可由證券交易所決定暫停其上市交易的是(　)。

A.公司有重大違法行為

B.公司股本總額等發(fā)生變化，不再具備上市條件

C.所籌集資金不按批準(zhǔn)的用途使用

D.公司最近3年連續(xù)虧損

E.公司最近2年連續(xù)虧損

『正確答案』ABD

『答案解析』上市公司有下列情形之一的，由證券交易所決定暫停其股票上市交易：(1)公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件;(2)公司不按照規(guī)定公開其財務(wù)狀況，或者對財務(wù)會計報告作虛假記載，可能誤導(dǎo)投資者;(3)公司有重大違法行為;(4)公司最近3年連續(xù)虧損;(5)證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。

考點三、限制和禁止的證券交易行為

【例題13·多選題】依照法律規(guī)定，以下各項股份轉(zhuǎn)讓交易中不符合規(guī)定的有(　)。

A.為股票發(fā)行出具審計報告的人員，在該股票承銷期滿后3個月內(nèi)購買了該種股票

B.為上市公司出具審計報告的人員，在有關(guān)文件公開后5日后買了該種股票

C.公司成立剛滿兩年時，發(fā)起人將其持有的本公司股票賣出

D.公司董事辭去職務(wù)后4個月時，將其持有的本公司股票賣出

E.證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，將其持有的股份在買入后4個月賣出

『正確答案』AD

『答案解析』為股票發(fā)行出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，不得買賣該種股票;為上市公司出具審計報告和法律意見書等文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該種股票;發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;公司董事、監(jiān)事、高級管理人員在離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受6個月時間限制。

【例題14·多選題】下列股票交易行為中，屬于國家有關(guān)證券法律、法規(guī)禁止的有(　)。

A.甲上市公司的董事乙，將持有的該公司的股票在買入后8個月后賣出

B.W證券公司的從業(yè)人員Y，在任職期間，買賣Z上市公司的股票

C.為M上市公司年度會計報表出具審計報告的會計師事務(wù)所的A注冊會計師，在審計報告公布后的第3日，轉(zhuǎn)讓其所持有M公司的股票

D.為M股份有限公司首次發(fā)行股票出具審計報告的N會計師事務(wù)所的H注冊會計師，在該公司股票承銷期滿后的第11個月，買賣該公司的股票

E.證券公司包銷購入剩余股票超過5%，在購入后的2個月賣出

『正確答案』BC

『答案解析』上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，不得將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入，選項A在買入后8個月賣出，是符合規(guī)定的;證券交易所、證券公司和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的工作人員以及法律、行政法規(guī)禁止參與股票交易的其他人員，在任期或者法定限期內(nèi)，不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票，也不得收受他人贈送的股票，因此選項B的行為是法律禁止的;為上市公司出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該種股票，選項C中在審計報告公布后3日轉(zhuǎn)讓股票的行為不合法;為股票發(fā)行出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，不得買賣該種股票，選項D在第11個月轉(zhuǎn)讓是合法的;證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受6個月法定時間的限制，因此選項E的轉(zhuǎn)讓行為合法。

【例題15·單選題】下列人員中，不屬于知悉證券交易內(nèi)幕信息知情人員的是(　)。

A.發(fā)行股票或者公司債券的公司副經(jīng)理

B.持有公司5%以上股份的股東

C.證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員

D.發(fā)行股票或者公司債券的公司的關(guān)聯(lián)企業(yè)董事長

『正確答案』D

『答案解析』內(nèi)幕信息知情人員不包括關(guān)聯(lián)企業(yè)的人員。

【例題16·多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列信息中，屬于內(nèi)幕信息的有(　)。

A.公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化

B.公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的20%

C.公司分配利潤或增資的計劃

D.公司董事長發(fā)生變動

E.公司簽訂投資合同

『正確答案』ACD

【例題17·多選題】《證券法》規(guī)定，操縱證券市場的行為包括(　)。

A.違背客戶的委托為其買賣證券

B.在自己實際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易，影響證券交易價格或證券交易量

C.為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣

D.單獨或通過合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢等操縱證券交易價格

E.公布公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化

『正確答案』BD

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