第一章　導論

一、注冊稅務師概述

(一)了解注冊稅務師的概念

(二)熟悉注冊稅務師的服務范圍

(三)了解稅務師行業(yè)的特點

(四)熟悉注冊稅務師的執(zhí)業(yè)原則

二、稅務代理制度的產生與發(fā)展

(一)了解稅務代理制度產生與發(fā)展的基本歷程

(二)了解稅務代理在稅收征納關系中的作用

三、熟悉我國注冊稅務師資格的取得和稅務師事務所的設立、變更等事宜

四、熟悉稅務代理的范圍和注冊稅務師的執(zhí)業(yè)規(guī)則

五、熟悉稅務代理的法律關系與法律責任

第二章　稅務管理概述

一、稅務管理體制

(一)了解我國分稅制財稅管理體制

(二)熟悉我國現(xiàn)行國稅、地稅稅務管理機構的設置及其職能劃分

二、稅收征收管理程序及要求

(一)掌握稅務登記管理、賬簿憑證管理、納稅申報和納稅評估

(二)熟悉稅務機關征收稅款的基本方法，稅務檢查的基本形式

三、征納雙方的權利、義務和責任

(一)熟悉在征納關系中稅務機關的權利、義務，納稅人、扣繳義務人的權利、義務

(二)掌握納稅人、扣繳義務人的法律責任

第三章　涉稅服務和涉稅鑒證

一、了解涉稅服務的概念和特點，熟悉涉稅服務的種類和遵循原則

二、熟悉涉稅服務的基本業(yè)務流程，了解涉稅服務業(yè)務約定書的內容、履約、變更、違約責任和爭議解決，了解涉稅服務計劃，掌握涉稅服務業(yè)務實施的方法、業(yè)務記錄和業(yè)務報告

三、了解涉稅鑒證的概念和特點，熟悉涉稅鑒證的種類和遵循原則

四、熟悉涉稅鑒證的基本業(yè)務流程，了解涉稅鑒證業(yè)務約定書的內容，了解涉稅鑒證計劃，掌握涉稅鑒證業(yè)務實施的關注方面、證據和業(yè)務報告，了解涉稅鑒證業(yè)務工作底稿內容和保存

第四章　稅務登記代理

一、企業(yè)稅務登記代理

(一)了解設立、變更、注銷稅務登記的基本規(guī)程

(二)掌握代理企業(yè)稅務登記的操作要點

二、了解增值稅一般納稅人認定登記的管理制度

三、掌握代理增值稅一般納稅人認定登記的操作要點

四、了解代理稅種認定登記的基本內容與操作要點

第五章　發(fā)票領購與審查代理

一、了解發(fā)票種類、適用范圍與發(fā)票管理權限的劃分

二、熟悉發(fā)票領購操作規(guī)定

三、熟悉發(fā)票填開的具體要求和操作要點

四、熟悉代理審查增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票的基本內容

五、掌握代理審查發(fā)票的操作要點

第六章　建賬建制代理記賬實務

一、了解代理建賬記賬的適用范圍

二、熟悉代理建立簡易賬或復式賬的基本要求

三、熟悉代理建立財務制度的基本內容

四、熟悉代制記賬憑證、代作賬務處理、代理編制會計報表的操作規(guī)范

第七章　企業(yè)涉稅會計核算

一、企業(yè)主要會計科目的設置

(一)了解企業(yè)涉稅會計核算的會計科目設置

(二)熟悉各科目核算內容及“應交稅費——應交增值稅”各專欄與“應交稅費——未交增值稅”的核算要點

二、工業(yè)企業(yè)涉稅會計核算

(一)熟悉工業(yè)企業(yè)供、產、銷環(huán)節(jié)的業(yè)務流程

(二)掌握各環(huán)節(jié)增值稅涉稅會計核算

(三)熟悉消費稅應稅消費品工業(yè)企業(yè)有關消費稅的涉稅核算

(四)了解營業(yè)稅、其他稅費的核算

(五)掌握企業(yè)所得稅的涉稅核算

(六)掌握外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的核算

(七)熟悉出IZl貨物“免、抵、退”稅的會計核算

三、熟悉商業(yè)企業(yè)購、銷環(huán)節(jié)的業(yè)務流程及各環(huán)節(jié)增值稅涉稅會計核算

四、熟悉商業(yè)企業(yè)金銀首飾消費稅的涉稅核算

（責任編輯：中大編輯）