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第三節(jié) 銀行結算賬戶

一、銀行結算賬戶的概念與分類

銀行結算賬戶是指存款人在經(jīng)辦銀行開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。

銀行結算賬戶的類別有：(1)基本存款賬戶;(2)一般存款賬戶;(3)專用存款賬戶;(4)臨時存款賬戶;(5)個人銀行結算賬戶;(6)異地銀行結算賬戶。

二、銀行結算賬戶管理的基本原則

銀行結算賬戶管理的基本原則是：(1)一個基本賬戶原則;(2)自主選擇原則;(3)守法合規(guī)原則;(4)存款信息保密原則。

三、銀行結算賬戶的開立、變更與撤銷

(一)銀行結算賬戶的開立

存款人開立的銀行結算賬戶，需要核準的，應及時報送中國人民銀行當?shù)胤种泻藴?不需要核準的，應在開戶之

后的法定期限內(nèi)向中國人民銀行當?shù)胤种袀浒浮?/p>

(二)銀行結算賬戶的變更

存款人銀行結算賬戶有法定變更事項的，應于5日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關證明;開戶銀行辦理變更手續(xù)并于2日內(nèi)向中國人民銀行當?shù)胤种袌蟾妗?/p>

(三)銀行結算賬戶的撤銷

存款人有以下情形之一的，應向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請：(1)被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關閉的;(2)注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的;(3)因遷址，需要變更開戶銀行的;(4)其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的。

存款人有本條第(1)、(2)項情形的，應于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請。

四、違反銀行賬戶管理法律制度的法律責任

(一)存款人在開立、撤銷銀行結算賬戶時有法定違法行為時，非經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以1 000元的罰款;經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款;構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

(二)存款人使用銀行結算賬戶時，有違反規(guī)定將單位款項轉(zhuǎn)入個人銀行結算賬戶、支取現(xiàn)金、利用開立銀行結算賬戶逃避銀行債務、出租、出借銀行結算賬戶、從基本存款賬戶之外的銀行結算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶等行為時，非經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以1 000元罰款;經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以5 000元以上3萬元以下的罰款。存款人未在法定期限內(nèi)將變更事項通知銀行的，給予警告并處以1 000元的罰款。

(三)偽造、變造、私自印制開戶登記證的存款人，屬非經(jīng)營性的處以1 000元罰款;屬經(jīng)營性的處以1萬元以上3 萬元以下的罰款;構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

(四)銀行在銀行結算賬戶的開立中有法定違法行為時，給予警告，并處以 5 萬元以上 30 萬元以下的罰款;對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規(guī)定給予紀律處分;情節(jié)嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本存款賬戶的核準，責令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務許可證;構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

(五)銀行在銀行結算賬戶的使用中有法定違法行為時，給予警告，并處以5 000元以上3萬元以下的罰款;對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規(guī)定給予紀律處分;情節(jié)嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本存款賬戶的核準，構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

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（責任編輯：中大編輯）

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