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第六節(jié)  信用證結(jié)算方式的優(yōu)劣程度

信用證結(jié)算的信用基礎(chǔ)是銀行信用，銀行取代進(jìn)口商成為第一性的付款人。從理論上講，只要出口商履行了信用證規(guī)定的條款，那么銀行就一定要付款，也就是說(shuō)出口商通常能夠收回貨款。

因?yàn)橛辛碎_(kāi)證銀行所作的付款保證，進(jìn)/出口商在與他們有關(guān)銀行打交道時(shí)，每一個(gè)環(huán)節(jié)都可能得到銀行的資金融通。例如，出口商在收到信用證后可以做“打包貸款”，交單議付時(shí)可以做“押匯”等。此一貿(mào)易融資，在一定程度上解決了資金周轉(zhuǎn)的困難，促進(jìn)了對(duì)外貿(mào)易的拓展。

有的國(guó)家存在著外匯管制，該國(guó)的一切進(jìn)出口業(yè)務(wù)都必須報(bào)請(qǐng)外匯當(dāng)局的批準(zhǔn)，如果是信用證結(jié)算，則有可能有效地解決這一問(wèn)題。因?yàn)殂y行在開(kāi)出信用證之前，必須征得外匯當(dāng)局的批準(zhǔn)。只要他們開(kāi)得出信用證，也就意味著該項(xiàng)外匯管制政策已經(jīng)通過(guò)外匯管理部門(mén)的批準(zhǔn)。

顯而易見(jiàn)，信用證結(jié)算的優(yōu)點(diǎn)是十分明顯的。但是任何一種結(jié)算方式都不是完美無(wú)缺的，信用證結(jié)算也不例外，其主要缺點(diǎn)有：

1、由于信用證結(jié)算方式純粹是一種單據(jù)買(mǎi)賣(mài)行為，只要“單證相符”，開(kāi)證行就必須付款，進(jìn)口商也必須付款贖單。因此，進(jìn)口商有可能得到與信用證規(guī)定完全相符的單據(jù)，但是并不一定能得到與單據(jù)條款完全相符的貨物。

2、信用證業(yè)務(wù)中可能存在著欺詐。不良商人可能利用信用證進(jìn)行不法活動(dòng)，例如提供無(wú)貨單據(jù)、假冒單據(jù)，這樣的欺騙行為不是沒(méi)有發(fā)生過(guò)。

3、進(jìn)口商和開(kāi)證銀行可能無(wú)理拒付或者無(wú)力支付。

4、出口商在履行信用證條款時(shí)，有時(shí)由于種種原因，使得單證不符，導(dǎo)致開(kāi)證行的拒付。

5開(kāi)證行為了降低風(fēng)險(xiǎn)，通常要求向開(kāi)證人收取一定數(shù)量的押金，由于信用證結(jié)算周期比較長(zhǎng)，該資金被銀行長(zhǎng)期占用。

6開(kāi)證手續(xù)過(guò)繁，收費(fèi)過(guò)高等等。

“信用證”結(jié)算方式雖然有上述不足之處，但是由于銀行承擔(dān)了第一性的付款責(zé)任，已成為現(xiàn)代國(guó)際貿(mào)易結(jié)算影響最大、應(yīng)用最廣泛的結(jié)算方式，也為各國(guó)商人所普遍接受。

一 信用證業(yè)務(wù)中“軟條款”的危害

國(guó)際貿(mào)易中，信用證結(jié)算方式一直被認(rèn)為是一種安全有效的結(jié)算工具。不少出口商認(rèn)為，只要取得了不可撤銷信用證，收匯就能得到充分保障。毋庸置言，信用證項(xiàng)下的進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算方式，收款人安全收匯的前提是“單證相符”(TERMS ARE COMPLIED WITH)，其意義就是，通過(guò)單據(jù)證明信用證中的一切條款已經(jīng)被執(zhí)行，收益人就可以從開(kāi)證行收到貨款。開(kāi)證申請(qǐng)人取得了單據(jù)，也就取得了貨權(quán)，從而達(dá)到了一筆交易的完成。對(duì)買(mǎi)賣(mài)雙方而言，應(yīng)該說(shuō)都是很公平的交易。然而，信用證結(jié)算方式有時(shí)也會(huì)發(fā)生異化，主要表現(xiàn)形式為在信用證中加列“軟條款”。

所謂“軟條款”，就是指開(kāi)證行在開(kāi)立的信用證中加列某些條款，從而單方面解除了其保證付款的責(zé)任。由于這些“軟條款”的存在，盡管出口方已經(jīng)完成了買(mǎi)賣(mài)合同規(guī)定的義務(wù)，議付行仍可能根據(jù)這些“軟條款”為理由而拒付，對(duì)于出口商和議付銀行來(lái)說(shuō)則無(wú)可奈何。有些“軟條款”出口商是無(wú)法掌握的，或者根本辦不到的，它使得信用證的付款保證成為空話。

二 常見(jiàn)的“軟條款”舉例

最常見(jiàn)的“軟條款”就是開(kāi)證行在信用證上所列的條款，規(guī)定客檢證需由客戶派員檢驗(yàn)，根據(jù)進(jìn)口地或進(jìn)口商的標(biāo)準(zhǔn)，并以各種方式的認(rèn)可，始能生效?？蛻籼峁z驗(yàn)證書(shū)，原本是為了防止出口商提供的商品質(zhì)量不符合同的要求，但是，有的開(kāi)證人卻使這些條款演變?yōu)檫M(jìn)口商可以根據(jù)市場(chǎng)變化、自身資金的余缺、價(jià)格的起落隨意拒收貨物，強(qiáng)行壓價(jià)，并使“單證相符”的主動(dòng)權(quán)掌握在進(jìn)口商手中，而違背了信用證業(yè)務(wù)的本意，即信用證各方所處理的是單證而非貨物的初衷。

“軟條款”表現(xiàn)形式是多種多樣的，有時(shí)可能在單據(jù)上“做手腳”。例如，有一個(gè)信用證規(guī)定運(yùn)輸條款要求“海陸聯(lián)運(yùn)”，但是在提單條款上卻要求出具“海運(yùn)提單”，兩者相互矛盾，使得受益人莫衷一是。還有這樣一個(gè)例子，開(kāi)證行在信用證在提單條款欄目，沒(méi)有規(guī)定“被通知人”的名稱，只是打明“被通知人”名稱將以信用證修改的形式另行通知(NOTIFY PARTY WILL BE ADVISED LATER BY LC AMENDMENT)。受益人收到信用證后，不斷與開(kāi)證申請(qǐng)人聯(lián)系要求提供被通知人名稱，但是開(kāi)證人一直不予答復(fù)。通知行也同時(shí)與開(kāi)證行聯(lián)系，對(duì)方均以開(kāi)證人無(wú)答復(fù)為由，拒絕提供被通知人。由于裝期迫近，受益人只得裝船出運(yùn)，提單的被通知人欄目做成空白，向銀行交單議付。之后，開(kāi)證行以修改書(shū)沒(méi)有發(fā)出及提單未打被通知人為由拒付。

為了避免“軟條款”給外貿(mào)企業(yè)帶來(lái)?yè)p失，因此企業(yè)在收到信用證后，一定要與合同仔細(xì)核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)信用證條款與合同規(guī)定不符時(shí)，應(yīng)立即要求申請(qǐng)人修改信用證。嚴(yán)格的審證是保障安全收匯的基本條件之一。在實(shí)務(wù)中，現(xiàn)在仍有相當(dāng)一部分企業(yè)以為信用證交易有銀行的付款保證，而忽視了“審證”這道關(guān)口。等到貨物出運(yùn)，公司交單時(shí)才發(fā)現(xiàn)信用證中存在著不能接受或者根本做不到的條款，可是為時(shí)已晚。只好在銀行議付時(shí)“擔(dān)保”出單。此種情況所蒙受的意外損失案例不在少數(shù)。

因此，對(duì)于信用證中的“軟條款”，銀行中審證中一定要嚴(yán)格把關(guān)，逐一批注，提請(qǐng)公司洽商客戶修改。但是也有銀行從業(yè)人員經(jīng)驗(yàn)不多，或者工作繁忙而疏忽了。那么外貿(mào)企業(yè)在審證中亦要特加在意。也有一些外貿(mào)企業(yè)對(duì)于銀行審證的批注不太重視，因而實(shí)務(wù)中，相當(dāng)多的“軟條款”沒(méi)有得到及時(shí)的修改，等到收匯時(shí)出了問(wèn)題，再來(lái)找銀行商量解決辦法，造成了周折和費(fèi)用的增加。

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（責(zé)任編輯：中大編輯）

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