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單證員考試基礎(chǔ)理論知識(shí)預(yù)習(xí)講義（18）

一、 銀行保函

1、 含義：又稱銀行保證函、銀行保函，銀行作為保證人向受益人開立的保證文件。銀行保證被保證人未向受益人盡到某項(xiàng)義務(wù)時(shí)，銀行將承擔(dān)保函規(guī)定的付款責(zé)任。

2、 當(dāng)事人

(1) 申請人：要求銀行開立保函的一方

(2) 擔(dān)保人：保函的開立人

(3) 受益人：收到保函并憑以向銀行索償?shù)囊环?/p>

3、 基本內(nèi)容

(1) 基本欄目:編號(hào)，日期，當(dāng)事人

(2) 責(zé)任條款

(3) 保證金額：銀行所承擔(dān)責(zé)任的最高金額

(4) 有效期：可以是一個(gè)具體的日期或是在有關(guān)某一行為或某一事件發(fā)生后的一個(gè)時(shí)期到期。

(5) 索償方式：索償條件

4、 種類

(1) 投標(biāo)保函：投標(biāo)保函是保證人向受益人(招標(biāo)人)承諾，當(dāng)申請人(投標(biāo)人)不履行其投標(biāo)所產(chǎn)生的義務(wù)時(shí)，保證人應(yīng)在規(guī)定的金額限度內(nèi)向受益人付款。投標(biāo)保函主要擔(dān)保投標(biāo)人在開標(biāo)前不撤銷投標(biāo)和片面修改投標(biāo)條件，中標(biāo)后要保證簽約和交付履約金。否則，銀行負(fù)責(zé)賠償

招標(biāo)人的損失。

(2) 履約保函：履約保函是指保證人承諾，如果擔(dān)保申請人(承包人)不履行他與受益人(業(yè)主)之間訂立的合同時(shí)，應(yīng)由保證人在約定金額限度內(nèi)向受益人付款。

(3) 付款保函： 又稱進(jìn)口保函，是銀行應(yīng)購買貨物或勞務(wù)的一方的請求，出具給貨物或勞務(wù)提供方的書面憑證，保證在受益人交付貨物或提供勞務(wù)后，申請人一定按期付款;或保證到貨檢驗(yàn)與買賣合同相符后付款。

(4) 還款保函：還款保函是指保證人應(yīng)合同一方當(dāng)事人的申請，向合同另一方當(dāng)事人開立的保函。保函規(guī)定，如申請人不履行他與受益人訂立的合同的義務(wù)，如不將受益人預(yù)付或支付的款項(xiàng)退還給受益人，銀行則向受益人退還或支付款項(xiàng)。也就是貸款人要求借款人提供的到期一定還款的保函。

5、 銀行保函與跟單信用證的區(qū)別

(1) 付款責(zé)任：前者的開證行既可能承擔(dān)第一性付款責(zé)任，也可能是第二性付款責(zé)任。而后者承擔(dān)第一性付款責(zé)任。

(2) 付款依據(jù)：銀行保函支付的既可能是合同款，也可能是賠款或退款。而后者憑單據(jù)付款。

(3) 使用范圍：前者使用范圍大于信用證，后者僅限于正常履約的合同。

(4)使用的可能性：信用證用于履約收款，保函用于違約賠償。

二、備用信用證

備用信用證是指開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證。即開證行保證在開證申請人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票(或不開匯票)，并提交開證申請人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可取得開證行的償付。

備用信用證是屬于銀行信用，開證行對受益人保證，在開證申請人未履行其義務(wù)時(shí)，即由開證行付款。因此，備用信用證對謂受益人來說是備用于開證申請人發(fā)生毀約時(shí)，取得補(bǔ)償?shù)囊环N方式。如果開證申請人按期履行合同的義務(wù)，受益人就無需要求開證行在備用信用證項(xiàng)下支付貨款或賠款。這是所以稱作“備用”(standby)的由來。

備用信用證一般用在投標(biāo)、履約、還款、預(yù)付貨款和賒銷等業(yè)務(wù)中，也有用于帶有融資性質(zhì)的還款保證。近年來，有些國家已開始把備用信用證用于買賣合同項(xiàng)下貨款的支付。

有關(guān)備用信用證的國際慣例是《UCP 600》和國際商會(huì)對備用信用證制定的《國際備用信用證慣例》，即國際商會(huì)第590號(hào)出版物，簡稱《ISP98》。

三、 國際保付代理

(一)國際保付代理的概述

1、指出口商以商業(yè)信用的方式出賣商品，在貨物裝船后立即將發(fā)票、匯票、提單等有關(guān)的單據(jù)，賣斷給經(jīng)營保理業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)公司或?qū)ｉT組織，收進(jìn)全部或部分貨款，從而取得資金融通的業(yè)務(wù)。

2、國際保理業(yè)務(wù)當(dāng)事人

(1) 出口人

(2) 進(jìn)口人

(3) 出口保理商

(4) 進(jìn)口保理商

3、國際保理業(yè)務(wù)程序

(1) 供應(yīng)商對債務(wù)人資信情況的初步調(diào)查

(2) 簽訂保付代理協(xié)議

(3) 供應(yīng)商與債務(wù)人簽訂買賣合同

(4) 出口保理商向進(jìn)口保理商提出正式額度申請

(5) 供應(yīng)商按合同交貨、制單

(6) 供應(yīng)商將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給出口保理商

(7) 出口保理商向進(jìn)口保理商提出委托

(8) 進(jìn)口保理商到期向債務(wù)人索取應(yīng)收賬款

(二)國際保理的服務(wù)項(xiàng)目

1. 信用銷售控制

2. 出口貿(mào)易融資

3. 銷售分戶賬的管理

4. 應(yīng)收賬款的收取或債款回收

5. 壞賬擔(dān)?；蛸I方信用擔(dān)保

(三)國際保理業(yè)務(wù)的利弊

1、對出口商的好處

(1)爭取海外市場、開拓海外市場

(2)避免風(fēng)險(xiǎn)、保障收匯

(3)節(jié)省業(yè)務(wù)開支

(4)加速資金周轉(zhuǎn)

(5)增加利潤

2、對債務(wù)人的好處

(1)增加營業(yè)額

(2)降低成本

(3)保證收到合格貨物

(4)簡化購貨手續(xù)

(5)增加利潤

3、國際保理業(yè)務(wù)的不利之處

(1)國際保理商的風(fēng)險(xiǎn)較大

(2)供應(yīng)商承擔(dān)的國際保理費(fèi)用偏高

(四)國際保理業(yè)務(wù)的適用范圍及應(yīng)該注意的問題

1、 國際保理業(yè)務(wù)，并不適用各類企業(yè)所有商品的交易，它通常適用于中小企業(yè)的中小額交易。

2、供應(yīng)商要嚴(yán)格按照保理商批準(zhǔn)的信用額度與債務(wù)人成交合同，在交貨時(shí)必須嚴(yán)格符合合同的規(guī)定。

3、應(yīng)慎重選擇保理商

4、保理業(yè)務(wù)費(fèi)用就事先估算在出口成本之中。

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關(guān)注：單證員考試時(shí)間 考試教材 單證員考試培訓(xùn)

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