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 （一）企業(yè)集團的含義

企業(yè)集團是指一些企業(yè)為了適應(yīng)市場經(jīng)營環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部組織的變化，組建以母子公司為主體，以資產(chǎn)、產(chǎn)品技術(shù)等為紐帶，母公司通過投資及生產(chǎn)經(jīng)營協(xié)作等多種方式，與眾多具有相對獨立性的企事業(yè)法人共同組成的經(jīng)濟聯(lián)合體。

企業(yè)集團作為一個高級形態(tài)的企業(yè)組織形式，是經(jīng)歷了經(jīng)濟運行的基本單位――個人、古典企業(yè)、現(xiàn)代企業(yè)等幾個階段之后再企業(yè)組織結(jié)構(gòu)上創(chuàng)新的產(chǎn)物。生產(chǎn)力的發(fā)展，要求企業(yè)形成適度的規(guī)模經(jīng)濟和范圍經(jīng)濟，要求資本、生產(chǎn)的集中經(jīng)營，這樣才能使企業(yè)的成本最低，效益最好，市場競爭能力最強，企業(yè)才能長足發(fā)展。

企業(yè)集團的組建宗旨主要是發(fā)揮集團的資源一體化整合優(yōu)勢與管理協(xié)同優(yōu)勢，實現(xiàn)生產(chǎn)資料、財務(wù)資源、人力資源、技術(shù)資源、信息共享等資源配置的秩序化與高效率性，以確立并不斷拓展市場的競爭優(yōu)勢

（二）企業(yè)集團的特征

1、市場結(jié)構(gòu)的壟斷性與兼容性

企業(yè)集團的產(chǎn)生就與市場的壟斷有著密切的聯(lián)系。集團是多個相關(guān)企業(yè)的聯(lián)合體, 它多層次的組織結(jié)構(gòu)必然會在一定的經(jīng)濟區(qū)域內(nèi)形成以某個大企業(yè)為中心的商品產(chǎn)銷網(wǎng)絡(luò), 表現(xiàn)出市場結(jié)構(gòu)的壟斷特征。企業(yè)集團形成市場壟斷的原因主要決定于以下方面: 其一, 集團的發(fā)展決策易于形成統(tǒng)一的目標(biāo)。使集團系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)成為聯(lián)合陣營, 共同開拓市場領(lǐng)域, 擴大市場份額; 其二, 規(guī)模生產(chǎn)使生產(chǎn)成本降低, 利潤上升, 易于實現(xiàn)價格優(yōu)勢; 其三, 企業(yè)集團便于集中多個企業(yè)的資金、技術(shù)、人員、設(shè)備進行產(chǎn)品改進和創(chuàng)新, 增強產(chǎn)品的市場競爭力。由此說來, 產(chǎn)業(yè)的集中度和企業(yè)規(guī)模與利潤率之間存在著正向關(guān)系, 換言之, 一定程度的市場壟斷促進了企業(yè)集團利潤率的相應(yīng)提高。

兼容性特點主要體現(xiàn)在現(xiàn)代企業(yè)集團產(chǎn)品結(jié)構(gòu)上。為了分散市場波動的風(fēng)險, 擴大生產(chǎn)規(guī)模, 不局限于單一產(chǎn)品生產(chǎn), 發(fā)展多產(chǎn)品、跨系列、跨行業(yè)的綜合經(jīng)營是現(xiàn)代企業(yè)集團的又一特性。而產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的兼容性是由組織結(jié)構(gòu)的多層次性來實現(xiàn)的。因為只有企業(yè)集團龐大的組織結(jié)構(gòu)才能夠使集團內(nèi)各部分合理分工, 進行多樣化產(chǎn)品的生產(chǎn)和經(jīng)營。

2、 企業(yè)產(chǎn)權(quán)的連鎖性與獨立性

實踐和經(jīng)驗表明, 資產(chǎn)紐帶是企業(yè)集團維系其組織結(jié)構(gòu)穩(wěn)固, 又便于實際運作的有效契約方式。實施資產(chǎn)紐帶的關(guān)鍵在于理順集團成員企業(yè)間的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。公司產(chǎn)權(quán)的的意義在于公司出資者對公司資產(chǎn)的實際占有權(quán)與支配權(quán), 一般表現(xiàn)為以股票為載體的股權(quán)。企業(yè)集團產(chǎn)權(quán)的連鎖性主要是由此表現(xiàn)出來的。一般而言, 核心企業(yè)對下屬企業(yè)控股量基本對應(yīng)著其在下屬企業(yè)產(chǎn)權(quán)中的原始所有權(quán)的大小, 核心企業(yè)也依據(jù)其原始所有權(quán)的大小對下屬企業(yè)產(chǎn)生影響, 這主要表現(xiàn)在對下屬公司決策的參與權(quán)以及對公司收益參與分配的權(quán)利等。從這個意義上講, 企業(yè)集團核心企業(yè)與各成員企業(yè)之間就形成一個呈網(wǎng)絡(luò)化的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu), 而這種網(wǎng)絡(luò)化的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)無疑正是企業(yè)集團實現(xiàn)集團化經(jīng)營的基礎(chǔ)。

同時，企業(yè)集團的成員企業(yè)都是具有獨立法人資格的個體。它們有獨立核算、自主經(jīng)營、自負盈虧的權(quán)利和義務(wù)。即使核心企業(yè)對下屬企業(yè)具有經(jīng)營管理的特權(quán), 每個成員企業(yè)的管理仍是自主的, 自立的。這就使企業(yè)在瞬息萬變的市場競爭中能及時、靈活、有效地處理各項生產(chǎn)、經(jīng)營事務(wù)成為可能, 同時有利于培養(yǎng)成員企業(yè)的獨立競爭意識和市場風(fēng)險意識。成員企業(yè)的高效、合理的管理是企業(yè)集團具有運作的秩序性和凝聚性的基礎(chǔ)。

3、成員企業(yè)的趨利性與協(xié)同性

企業(yè)集團的成員企業(yè)都是具有獨立法人資格的個體。所以成員企業(yè)的趨利性既由其“自主經(jīng)營、自負盈虧”的經(jīng)營原則在經(jīng)濟的層面上提供了“可能性”; 也由其獨立法人地位在法律的層面上確定了“必然性”。成員企業(yè)在不損害集團整體利益的前提下, 追求企業(yè)自身利潤的最大化是無可非議的。成員企業(yè)遵循獨立自主原則, 獨立行使經(jīng)營管理權(quán)。保留成員企業(yè)的個體趨利性有以下一些好處。其一, 有利于調(diào)動每一個集團企業(yè)的積極性。否則, 集團過分地強調(diào)統(tǒng)一, 講究集中,會窒息成員企業(yè)的活力, 挫傷它們的積極性; 其二, 有利于社會經(jīng)濟秩序的維護。每個企業(yè)保持自己的獨立核算、自負盈虧的權(quán)利與責(zé)任, 會使每個企業(yè)在經(jīng)濟競爭中約束自己的運作, 從而不會形成“托拉斯”式的行業(yè)壟斷, 擾亂國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu); 其三, 它與企業(yè)集團的整體目標(biāo)是一致的, 都是為了在盡可能小的投入中獲得最大的效益; 其四, 符合經(jīng)營管理中的競爭原則。集團中的企業(yè)之間亦需要提倡正當(dāng)競爭, 反對保護落后。鼓勵成員企業(yè)趨利是督促集團發(fā)展的有效方法之一。

在企業(yè)集團中, 成員企業(yè)的趨利性是一種絕對的表現(xiàn), 而企業(yè)之間還表現(xiàn)出相對的協(xié)同性。集團并非幾個不相關(guān)企業(yè)的簡單相加, 而是作為一個整體組織而存在, 集團有共同的利益追求和共同的戰(zhàn)略目標(biāo)。為了實現(xiàn)共同目標(biāo), 客觀上也要求各成員企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中協(xié)同運作, 形成集團優(yōu)勢, 實現(xiàn)企業(yè)的聚集效益。使各成員企業(yè)具有協(xié)同性的基礎(chǔ)是其間的聯(lián)系紐帶。企業(yè)間存在著多種紐帶樣式: 資產(chǎn)紐帶、技術(shù)紐帶、產(chǎn)銷紐帶、產(chǎn)品紐帶等。無論哪一種紐帶都會或多或少地加強企業(yè)與企業(yè)間的協(xié)作與聯(lián)系。然而, 如何加強企業(yè)間的協(xié)同是挖掘集團潛力的關(guān)鍵所在。一般來說, 集團中成員企業(yè)間的協(xié)同性大致有以下幾種表現(xiàn)形式: (1) 產(chǎn)權(quán)勾連。集團公司在下屬子公司、孫公司、關(guān)聯(lián)公司中形成的產(chǎn)權(quán)網(wǎng)絡(luò)在無形中已把各個企業(yè)聯(lián)成了一個利益共享、風(fēng)險同擔(dān)的結(jié)合體, 所以核心企業(yè)的總體規(guī)劃要以成員企業(yè)的實際情況作為考慮問題的出發(fā)點, 遵循自下而上的操作原則形成最終的方向性決策, 成員企業(yè)也應(yīng)以集團的總體目標(biāo)為發(fā)展方向, 在制定企業(yè)發(fā)展規(guī)劃時予以貫徹和參照; (2) 產(chǎn)品配套生產(chǎn)。許多集團的不同企業(yè)是以生產(chǎn)同一產(chǎn)品的不同零部件為經(jīng)營方向的, 因此, 企業(yè)與企業(yè)之間就會形成一套默契的配合體系, 相互促進, 相互支持; (3) 科研協(xié)作。某單個企業(yè)要建立一整套科研機構(gòu)無論在財力、人力和技術(shù)力量上均有一定的難度, 而對一個集團來說則容易施行得多, 所以科研成果的共享也會促使集團的成員和睦相處, 通力協(xié)作; (4)資源配置。舉個例子來說, 有兩個企業(yè)利用相同的原料各自生產(chǎn)一種產(chǎn)品, 甲廠生產(chǎn)A 產(chǎn)品, 乙廠生產(chǎn)B 產(chǎn)品, 當(dāng)A 產(chǎn)品在市場滯銷時, 則甲廠可以將剩余的原料重新配置給乙廠, 以減小企業(yè)的損失。

成員企業(yè)間協(xié)同性的大小取決于組織結(jié)構(gòu)層次的松緊。與集團企業(yè)關(guān)系密切的控股層企業(yè)不僅與集團企業(yè)協(xié)作性強, 控股層中諸企業(yè)之間的關(guān)系也會較為密切。其下, 參股層企業(yè)、協(xié)議層企業(yè)之間關(guān)系則依次松疏, 協(xié)作關(guān)系也逐次降低

4、組織管理的開放性與層控性

企業(yè)集團是一種獨特的組合體。其管理不可能采用直接的上下級領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系的方式進行, 而應(yīng)采用與法律規(guī)定相一致的以股權(quán)為基礎(chǔ), 獲得投票表決權(quán), 或以契約為基礎(chǔ)獲得協(xié)調(diào)權(quán)等間接方式實施管理。集團可以通過整個目標(biāo)的制定, 行業(yè)現(xiàn)狀調(diào)查和未來預(yù)測, 股權(quán)的控制等方式對下屬公司的投資決策、生產(chǎn)經(jīng)營策略進行間接影響, 而下屬公司對自身的管理模式、管理體制、管理手段的選擇擁有最終決定權(quán)。由此看來, 就集團的整體而言, 集團的組織管理格局呈現(xiàn)開放性、兼容性和民主性的特征。

企業(yè)集團的組織管理在呈現(xiàn)出一定的開放性的同時還表現(xiàn)出相對的層控性。企業(yè)集團的組織結(jié)構(gòu)是多層次的“金字塔”狀結(jié)構(gòu), 成員企業(yè)以核心企業(yè)對其控股量的大小形成一個相對的等級組織。例如“集團公司- - 事業(yè)部(按產(chǎn)品、地區(qū)進行合理劃分) - - 子公司”的三級管理體制。集團公司之中的董事會是企業(yè)集團的最高權(quán)力機構(gòu), 它擔(dān)負著“制定集團經(jīng)營方針經(jīng)營戰(zhàn)略”、“選聘或任命集團總經(jīng)理人選”、“控制集團預(yù)算和決算” 等責(zé)權(quán)。下屬成員企業(yè)則應(yīng)按規(guī)定的協(xié)議和章程定期向董事會進行投資方向、人事安排、財務(wù)計劃等方面的匯報。董事會對下屬企業(yè)的管理權(quán)限與對下屬公司控股量的大小成正比。集團的組織管理也是層層控制型的, 比如孫公司對子公司負責(zé),子公司對母公司負責(zé)。

企業(yè)集團組織管理的開放性與層控性是一對矛盾的統(tǒng)一。強調(diào)開放性, 有助于激發(fā)每個成員企業(yè)的自主性和能動性, 有助于集團整體效益的提高; 強調(diào)層控性, 有助于進行集團的全面管理, 有助于企業(yè)形成規(guī)模經(jīng)營, 發(fā)揮集團優(yōu)勢, 增強市場競爭力。

（三）組建企業(yè)集團的意義

企業(yè)集團這一經(jīng)濟組織形式現(xiàn)在已成為國家、地區(qū)及經(jīng)濟團體發(fā)展經(jīng)濟的主要模式, 這與其能產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟效益是分不開的。從其特性來考察,“集團模式”與一般企業(yè)相比在聚集、激勵、配置、管理等方面都顯示出獨特的效率優(yōu)勢。

聚集效率。這是指由多個企業(yè)經(jīng)過分工協(xié)作、秩序重組形成集團后, 產(chǎn)生的綜合效益大于多個成員企業(yè)的經(jīng)營效益之和。聚集效率是由集團的多種特性決定的。產(chǎn)權(quán)的連鎖性是集團產(chǎn)生聚集效率的基礎(chǔ)?？毓?、參股等手段的運用可以達到以少量的資本來聚集大量的社會資金進行大規(guī)模經(jīng)濟活動的目的, ; 市場的壟斷性有利于保障集團大規(guī)模生產(chǎn)和銷售的穩(wěn)定發(fā)展, 產(chǎn)品市場集中度的增大也便于集團產(chǎn)銷的良性循環(huán); 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的兼容性有利于產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的優(yōu)化組合, 各企業(yè)之間形成優(yōu)勢互補的發(fā)展格局; 成員企業(yè)間的協(xié)同性是提高聚集效率的關(guān)鍵。

激勵效率。集團中成員企業(yè)產(chǎn)權(quán)的獨立性有利于激勵效率的提高。產(chǎn)權(quán)獨立性決定了每一個成員企業(yè)都是具有法人資格的經(jīng)濟實體。“自主經(jīng)營、自負盈虧”的企業(yè)經(jīng)營原則無疑是最能有效激勵成員企業(yè)合理、高效地提高企業(yè)的效益的動力。成員企業(yè)的趨利性決定了追求企業(yè)利潤最大化的必然與合理。鼓勵和允許企業(yè)追求利潤最大化是體現(xiàn)集團激勵效率特征的又一個方面。

配置效率。集團成員企業(yè)間的協(xié)同性為集團內(nèi)資源的重新配置提供了較大的活動空間, 成員企業(yè)之間大都具有資金、產(chǎn)品或技術(shù)等方面的協(xié)作關(guān)系, 所以, 在相關(guān)聯(lián)的單位之間實現(xiàn)資源的重新配置是可行的。而集團組織管理的層控性又增大了配置的可行性。

管理效率。管理效率是企業(yè)集團綜合效率的體現(xiàn), 是一切職能機構(gòu)和成員企業(yè)共同協(xié)作的結(jié)果, 是集團獲得整體效益的重要途徑。集團管理是以資產(chǎn)管理為手段的間接管理, 管理效率的大小是以集團施行管理、決策后, 下屬企業(yè)獲得營運效率的大小來表現(xiàn)的。影響集團管理效率的方面主要有: 集團總體決策導(dǎo)向的正確性 , 下屬企業(yè)實施總體戰(zhàn)略過程中的到位程度 , 以及核心企業(yè)對下屬企業(yè)監(jiān)控的力度等。

（四）企業(yè)集團的分類

企業(yè)集團可以按不同的標(biāo)準(zhǔn)和關(guān)系分為不同的種類，例如，根據(jù)集團業(yè)務(wù)系統(tǒng)的一致性可以將集團劃分為四種類型：

⑴ 同一業(yè)務(wù)系統(tǒng)：集團各子公司業(yè)務(wù)屬于同一產(chǎn)業(yè)的同一業(yè)務(wù)系統(tǒng)，各子公司分別處于價值鏈的不同位置上，如電腦操作系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)軟件、辦公軟件 。

⑵ 共享業(yè)務(wù)系統(tǒng)：集團各子公司業(yè)務(wù)屬于同一產(chǎn)業(yè)但各子公司提供不同的產(chǎn)品或服務(wù)，共享集團業(yè)務(wù)平臺或系統(tǒng)，如客運和貨運；屬于同一產(chǎn)業(yè)內(nèi)多元化。

⑶共享技能：跨行業(yè)多元化但是相互補充；集團各子公司業(yè)務(wù)屬于不同產(chǎn)業(yè)但可以共享集團的相關(guān)技能或資源，如金融和房地產(chǎn)。

⑷ 業(yè)務(wù)分立：集團各子公司業(yè)務(wù)屬于不同產(chǎn)業(yè)且相互間不存在互補性或協(xié)同性。

根據(jù)集團形成的過程與集團的組建方式的不同可以分為以下類型：

⑴運營管理：母公司對子公司的財務(wù)、人事、經(jīng)營活動進行全面的控制；

⑵戰(zhàn)略控制：母公司通過提供集中的財務(wù)、人事等方面的共享服務(wù)，監(jiān)督與控制子公司的主要經(jīng)營活動，如產(chǎn)品研發(fā)、關(guān)鍵業(yè)務(wù)主管；

⑶戰(zhàn)略設(shè)計：母公司通過對子公司的經(jīng)營方向、經(jīng)營目標(biāo)等方面進行指導(dǎo)，協(xié)調(diào)集團子公司的發(fā)展戰(zhàn)略；

⑷資本投資：母公司為子公司提供金融/政策支持，產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)，母公司不參與具體的運營管理。

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