本片文章為2013年企業(yè)法律顧問考試科目《經(jīng)濟(jì)民商法》的重要章節(jié)考點(diǎn)，希望對您備考2013年企業(yè)法律顧問考試有所幫助，更好地掌握2013年企業(yè)法律顧問考試課程!

第六節(jié) 公司債券

一、公司債券的概念與特征

二、公司債券的發(fā)行條件

發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：第一，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元;第二，累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%;第三，公司最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息;第四，籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策;第五，債券的利率不得超過國務(wù)院限定的利率水平;第六，國務(wù)院規(guī)定的其他條件。

有下列情形之一的，不得再次發(fā)行公司債券：第一，前一次發(fā)行的公司債券尚未募足的;第二，對已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài)的;第三，違反法律規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券募集資金用途的。

三、公司債券的發(fā)行程序

1.董事會制訂方案、股東(大)會作出決議

根據(jù)公司法的規(guī)定，有限責(zé)任公司、股份有限公司發(fā)行公司債券，由董事會制訂方案，由股東(大)會作出決議;國有獨(dú)資公司由董事會制訂方案，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作出決定。

2.辦理公司債券審核

向社會公開發(fā)行公司債券，必須經(jīng)國務(wù)院授權(quán)的部門核準(zhǔn);未經(jīng)核準(zhǔn)，發(fā)起人不得向社會公開發(fā)行公司債券。

3.募集、發(fā)行公司債券

四、可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行

五、公司債券的轉(zhuǎn)讓

記名公司債券，由債券持有人以背書方式或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式轉(zhuǎn)讓;轉(zhuǎn)讓后由公司將受讓人的姓名或者名稱及住所記載于公司債券存根簿。

無記名公司債券的轉(zhuǎn)讓，由債券持有人將該債券交付給受讓人后即發(fā)生轉(zhuǎn)讓的效力。

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（責(zé)任編輯：何以笙簫默）

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