集團資金管理

一、企業(yè)集團資金集中管理

(一)資金集中管理的功能

資金集中管理的功能主要表現(xiàn)在兩方面：一是規(guī)范集團資金使用，增強總部對成員企業(yè)的財務控制力;二是提高集團資源配置優(yōu)勢。

(二)集團資金集中管理模式

資金集中管理有多種模式，主要包括總部財務統(tǒng)收統(tǒng)支模式、總部財務備用金撥付模式、總部結算中心或內部銀行模式、財務公司模式等，其中財務公司是集團資金集中管理的主要管理模式。各種模式有其各自的特點和適用范圍。

二、企業(yè)集團財務公司

(一)財務公司的基本業(yè)務

財務公司業(yè)務主要涉及結算、融資、資本運作、咨詢與理財?shù)取?/p>

(二)財務公司設立的條件

(三)財務公司的治理與監(jiān)管指標

(四)財務公司與集團下屬上市子公司間的關聯(lián)交易與信息披露

(五)企業(yè)集團資金集中管理與財務公司運作

企業(yè)集團資金集中管理和財務公司運作主要有“收支一體化”和“收支兩條線”兩種管理模式。

(六)財務公司的風險

財務公司風險來自于戰(zhàn)略風險、信用風險、市場風險和操作風險等方面。作為承擔企業(yè)集團資金管理和優(yōu)化配置的財務公司，需要建立全面風險管理體系，主要包括組織機構體系、內部控制制度等，以防范集團整體財務風險。

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