【問題】如何理解識別和評估被套期風(fēng)險？ 

【解答】在套期保值業(yè)務(wù)中，企業(yè)所要關(guān)注的被套期風(fēng)險主要是由金融市場價格變化而產(chǎn)生的財務(wù)風(fēng)險，主要包括價格波動風(fēng)險、匯率風(fēng)險和利率風(fēng)險。
（1）價格風(fēng)險是決定企業(yè)是否進行套期的關(guān)鍵因素。
（2）匯率風(fēng)險來源：www.examda.com
匯率風(fēng)險包括交易風(fēng)險和外幣折算風(fēng)險以及經(jīng)濟風(fēng)險。
①交易風(fēng)險指的是外幣貨幣性資產(chǎn)、負債等因為匯率波動導(dǎo)致的外幣金額固定或可確定，但是記賬本位幣金額不確定的情況。
②外幣折算風(fēng)險指的是將企業(yè)境外經(jīng)營的記賬本位幣與本企業(yè)記賬本位幣不一致，需要將其折算為本企業(yè)記賬本位幣時，由于匯率波動造成的影響。
③經(jīng)營風(fēng)險，主要體現(xiàn)于競爭對手的地理位置和活動。
（3）利率風(fēng)險

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