2．股份有限公司股票的發(fā)行與上市。

企業(yè)改組上市、申請發(fā)行股票，由公司股東大會決定，并經省級人民政府或國務院有關部門的同意，可由主承銷商推薦并向中國證監(jiān)會報送公開發(fā)行股票的申請文件。

(1)申請股票發(fā)行上市的法定條件。★

①股票經國務院證券監(jiān)督管理機構核準已向社會公開發(fā)行。

②公司股本總額不少于人民幣1 000萬元。

③開業(yè)時間在3年以上，最近3年連續(xù)盈利；原國有企業(yè)依法改建而設立的，或者在《公司法》實施后新組建成立，其主要發(fā)起人為國有大中型企業(yè)的，可連續(xù)計算。

④持有股票面值達人民幣1 000元以上的股東人數(shù)不少于1 000人，向社會公開發(fā)行的股份達公司股份總數(shù)的25％以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，其向社會公開發(fā)行股份的比例為15％以上。

⑤公司在最近3年內無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載。

⑥國務院規(guī)定的其他條件。

(2)股票發(fā)行的主要環(huán)節(jié)。

①聘請一家有主承銷商資格的證券公司作為輔導機構，簽訂輔導協(xié)議并報中國證監(jiān)會駐當?shù)氐呐沙鰴C構備案，輔導期間每兩個月向派出機構報送一次輔導報告。

②輔導滿一年后，由輔導機構申請，中國證監(jiān)會駐當?shù)氐呐沙鰴C構對公司的改制運行情況及輔導效果進行調查，并出具調查報告。

③經中國證監(jiān)會駐當?shù)氐呐沙鰴C構調查合格后，主承銷商可向中國證監(jiān)會推薦并報送公司的申請文件。

（3）上報申請文件的具體內容。

①招股說明書及摘要。

②發(fā)行公告。

③主承銷商推薦文件，包括：股份有限公司首次申請公開發(fā)行股票的推薦函；股份有限公司首次申請公開發(fā)行股票申請文件的核查意見；股票發(fā)行上市輔導匯總報告等。

④發(fā)行人律師的意見，包括：法律意見書和律師工作報告。

⑤發(fā)行申請及授權文件，包括：股份有限公司擬首次公開發(fā)行股票的申請報告；在申報時和核準前，發(fā)行人全體董事和主承銷商、發(fā)行人律師、注冊會計師對發(fā)行申請文件真實性、準確性和完整性的承諾書；發(fā)行人律師、注冊會計師以及從事資產評估、驗資等專業(yè)中介機構出具的專業(yè)報告或無異議的同意書等。

⑥募集資金運用的有關文件，包括：本次募集資金運用方案及股東大會的決議；有關部門對固定資產投資項目建議書的批準文件；發(fā)行人全體董事簽字的募集資金運用項目的可行性研究報告。

⑦股份有限公司的設立文件及章程，包括：批準股份有限公司設立的文件；公司設立時發(fā)起人協(xié)議；公司章程草案及股東大會批準修改公司章程的決議等。

⑧發(fā)行方案及發(fā)行定價分析報告，包括：發(fā)行方案；股票發(fā)行定價分析報告。

⑨其他相關文件。

(4)申請股票發(fā)行上市的具體步驟。

（責任編輯：vstara）

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