二、資金挪用風(fēng)險

在房地產(chǎn)開發(fā)項目中，一般以房地產(chǎn)項目本身的價值和經(jīng)營收益作為收回投資的第一保障和來源。如果信托資金被挪用到其他項目上，開發(fā)商資金鏈條斷裂，就會造成一系列的爛尾工程。為防止挪用情況發(fā)生，信托公司一般通過銀行監(jiān)管、根據(jù)項目進程撥劃資金、向項目公司派駐財務(wù)人員、控制項目公司的財務(wù)用章等方式進行風(fēng)險控制。

實踐證明，這些控制措施基本能控制融資方的挪用風(fēng)險，但也存在由于信托公司缺乏相關(guān)經(jīng)驗，融資方可能利用自身的專業(yè)優(yōu)勢編造用款理由等達到挪用目的的情況。同時，信托公司自身可能因內(nèi)控制度不健全或管理人員的道德風(fēng)險，借項目之名挪用資金。防范這些風(fēng)險，除信托公司切實執(zhí)行各種風(fēng)險控制措施，加強內(nèi)部管理和內(nèi)控制度建設(shè)外，還應(yīng)當(dāng)建立銀行托管制度，既可控制融資方的挪用風(fēng)險，也能控制受托人的挪用風(fēng)險。

銀行作為信托財產(chǎn)的托管人，對信托財產(chǎn)的運用進行審核，拒絕不符合信托目的和信托文件規(guī)定的資金劃付，可以更大程度上保障信托財產(chǎn)的安全。同時，銀行可以指定專業(yè)機構(gòu)審核融資方的用款請求，例如由銀行指定房產(chǎn)項目的監(jiān)理公司，由監(jiān)理公司對項目的每筆用款出具意見，以做到專款專用。

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