二、資金挪用風(fēng)險(xiǎn)

在房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目中，一般以房地產(chǎn)項(xiàng)目本身的價(jià)值和經(jīng)營(yíng)收益作為收回投資的第一保障和來源。如果信托資金被挪用到其他項(xiàng)目上，開發(fā)商資金鏈條斷裂，就會(huì)造成一系列的爛尾工程。為防止挪用情況發(fā)生，信托公司一般通過銀行監(jiān)管、根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)程撥劃資金、向項(xiàng)目公司派駐財(cái)務(wù)人員、控制項(xiàng)目公司的財(cái)務(wù)用章等方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。

實(shí)踐證明，這些控制措施基本能控制融資方的挪用風(fēng)險(xiǎn)，但也存在由于信托公司缺乏相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，融資方可能利用自身的專業(yè)優(yōu)勢(shì)編造用款理由等達(dá)到挪用目的的情況。同時(shí)，信托公司自身可能因內(nèi)控制度不健全或管理人員的道德風(fēng)險(xiǎn)，借項(xiàng)目之名挪用資金。防范這些風(fēng)險(xiǎn)，除信托公司切實(shí)執(zhí)行各種風(fēng)險(xiǎn)控制措施，加強(qiáng)內(nèi)部管理和內(nèi)控制度建設(shè)外，還應(yīng)當(dāng)建立銀行托管制度，既可控制融資方的挪用風(fēng)險(xiǎn)，也能控制受托人的挪用風(fēng)險(xiǎn)。

銀行作為信托財(cái)產(chǎn)的托管人，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)的運(yùn)用進(jìn)行審核，拒絕不符合信托目的和信托文件規(guī)定的資金劃付，可以更大程度上保障信托財(cái)產(chǎn)的安全。同時(shí)，銀行可以指定專業(yè)機(jī)構(gòu)審核融資方的用款請(qǐng)求，例如由銀行指定房產(chǎn)項(xiàng)目的監(jiān)理公司，由監(jiān)理公司對(duì)項(xiàng)目的每筆用款出具意見，以做到專款專用。

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