A.申請登記事項發(fā)生重大變化的,基金管理人應(yīng)當(dāng)及時告知基金協(xié)會并申請變更登記內(nèi)容

B.基金管理人在資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)綜合報送平臺注冊賬號之日起六個月內(nèi)，仍未備案首支基金產(chǎn)品的，中國證券投資基金業(yè)協(xié)會將注銷該基金管理人的登記

C.在基金管理人取得營業(yè)執(zhí)照后進行基金募集前，應(yīng)當(dāng)及時向中國證券投資基金業(yè)協(xié)會進行登記,未經(jīng)登記,不得進行基金的募集

D.基金管理人發(fā)生變更控股股東等重大事項變更的,應(yīng)在完成工商變更登記后十個工作日內(nèi)，通過資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)綜合報送平臺向中國證券投資基金協(xié)會進行重大事項變更

【答案】B

【解析】如基金管理人在辦結(jié)登記手續(xù)之日起6個月內(nèi)仍未備案首只私募基金產(chǎn)品的，基金業(yè)協(xié)會將注銷該基金管理人的登記。

22.基金管理人委托基金銷售機構(gòu)募集股權(quán)投資基金時，須書面簽定銷售協(xié)議并將權(quán)利義務(wù)劃分及其它涉及投資者利益的部分作為基金合同的附件，如基金銷售協(xié)議與作為基金合同附件的關(guān)于基金銷售的內(nèi)容不一致的( )

A.基金銷售協(xié)議為準(zhǔn)

B.通過合同雙方協(xié)定決定

C.以基金合同附件為準(zhǔn)

D.以可行的實際操作為準(zhǔn)

【答案】C

【解析】股權(quán)投資基金管理人委托基金銷售機構(gòu)募集股權(quán)投資基金的，應(yīng)當(dāng)簽訂書面基金銷售協(xié)議，并且協(xié)議中關(guān)于基金管理人與基金銷售機構(gòu)權(quán)利義務(wù)劃分以及其他涉及投資者利益的部分應(yīng)當(dāng)作為基金合同的附件。若基金銷售協(xié)議與作為基金合同附件的關(guān)于基金銷售的內(nèi)容不一致的，以基金合同附件為準(zhǔn)。

23.關(guān)于從事股權(quán)投資基金業(yè)務(wù)的基金管理人，以下說法正確的是( )

A.不得向投資者承諾保本，也不得承諾最低收益

B.可以向投資者承諾保本，但不得承諾最低收益

C.可以向投資者承諾保本或者承諾最低收益

D.不得向投資者承諾保本，但可以承諾最低收益

【答案】A

【解析】不得口頭或者通過簽訂回購協(xié)議、承諾函等方式直接或者間接向投資者承諾投資本金不受損失或者最低收益，或者預(yù)測收益率。

24.某股權(quán)投資基金的已投項目出現(xiàn)以下情況，基金應(yīng)重點關(guān)注的風(fēng)險是( )

Ⅰ、公司的資產(chǎn)負(fù)債率由年初的30%增長為年末的70%

Ⅱ、公司的當(dāng)年營業(yè)收入較去年有所增長，但凈利潤由盈利轉(zhuǎn)為虧損

Ⅲ、公司的流動比率、速動比率都有所提高

Ⅳ、公司出現(xiàn)了拖欠職工薪酬的情況

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

【答案】B

【解析】以下財務(wù)指標(biāo)相關(guān)情況在投資后管理中應(yīng)該獲得足夠的重視：

(1)比率分析中的預(yù)警信號

(2)經(jīng)營中的拖延付款。如果被投資企業(yè)管理層在支付各類經(jīng)營款項、職工薪酬或者銀行債務(wù)時拖延付款，往往是現(xiàn)金流緊張的表現(xiàn)。

(3)財務(wù)虧損

如果財務(wù)報表上顯示為虧損，特別是由盈利轉(zhuǎn)為虧損的情況，投資機構(gòu)應(yīng)當(dāng)保持密切關(guān)注。

(4)資產(chǎn)負(fù)債表的重大改變。如果被投資企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表發(fā)生重大改變，投資機構(gòu)有理由擔(dān)心企業(yè)是否出現(xiàn)了實質(zhì)性的經(jīng)營困難，

25.新登記的私募基金管理人在辦理登記手續(xù)之日起六個月內(nèi)仍未備案首支股權(quán)投資基金產(chǎn)品的，( )將注銷該私募基金管理人登記。

A.中國證券投資基金業(yè)協(xié)會

B.中國證券業(yè)協(xié)會

C.中國證監(jiān)會

D.國家發(fā)展改革委

【答案】A

【解析】如基金管理人在辦結(jié)登記手續(xù)之日起6個月內(nèi)仍未備案首只私募基金產(chǎn)品的，基金業(yè)協(xié)會將注銷該基金管理人的登記。

26.股權(quán)投資基金管理人在違反私募投資基金信息披露管理辦法時，中國證券投資基金業(yè)協(xié)會可采取如下哪些自律管理措施( )。

Ⅰ、撤銷基金管理人登記

Ⅱ、要求信息披露義務(wù)參加強制培訓(xùn)

Ⅲ、取消直接負(fù)責(zé)的主管人員的基金從業(yè)資格

Ⅳ、情節(jié)嚴(yán)重的，移交中國證監(jiān)會處理

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

【答案】A

【解析】股權(quán)投資基金管理人未按要求披露信息或出現(xiàn)違法違規(guī)行為，基金業(yè)協(xié)會將采取如下管理措施：

(1)信息披露義務(wù)人違反《信披辦法》的，投資者可以向基金業(yè)協(xié)會投訴或舉報，基金業(yè)協(xié)會可以要求其限期改正;逾期未改正的，基金業(yè)協(xié)會可以視情節(jié)輕重對信息披露義務(wù)人及主要負(fù)責(zé)人采取談話提醒、書面警示、要求參加強制培訓(xùn)、行業(yè)內(nèi)譴責(zé)、加入黑名單等紀(jì)律處分;

(2)股權(quán)投資基金管理人違反《信披辦法》的，基金業(yè)協(xié)會可視情節(jié)輕重對基金管理人采取公開譴責(zé)、暫停辦理相關(guān)業(yè)務(wù)、撤銷管理人登記或取消會員資格等紀(jì)律處分;對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，基金業(yè)協(xié)會可采取要求參加強制培訓(xùn)、行業(yè)內(nèi)譴責(zé)、加入黑名單、公開譴責(zé)、認(rèn)為不適當(dāng)人選、暫停或取消基金從業(yè)資格等紀(jì)律處分，并記人誠信檔案;情節(jié)嚴(yán)重的，移交中國證監(jiān)會處理;

(3)股權(quán)投資基金管理人在一年之內(nèi)兩次被采取談話提醒、書面警示、要求限期改正等紀(jì)律處分的，基金業(yè)協(xié)會可對其采取加入黑名單、公開譴責(zé)等紀(jì)律處分;在兩年之內(nèi)兩次被采取加入黑名單、公開譴責(zé)等紀(jì)律處分的，由基金業(yè)協(xié)會移交中國證監(jiān)會處理。

27.企業(yè)上市后股權(quán)鎖定期設(shè)置的目的在于( )

A.提高退出實現(xiàn)的收益率水平

B.提高退出節(jié)奏的計劃性

C.發(fā)行企業(yè)主動提升投資者信心

D.保護中小投資者

【答案】D

【解析】鎖定期(限售期)的設(shè)置，通常是為了保護中小投資者的利益，防止公司實際控制人、控股股東、董事、監(jiān)事、高管等“內(nèi)部人”利用信息優(yōu)勢獲得不當(dāng)利益，或者利用資本市場實現(xiàn)快速套現(xiàn)。

28.某股權(quán)投資管理人及時識別，分析經(jīng)營活動中與內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，并合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略，此行為體現(xiàn)的內(nèi)部控制的要素是( )

A.風(fēng)險評估

B.控制活動

C.內(nèi)部環(huán)境

D.內(nèi)部監(jiān)督

【答案】A

【解析】基金管理人應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)嚴(yán)密的風(fēng)險評估體系，對公司內(nèi)外部風(fēng)險進行識別、評估和分析，及時防范和化解風(fēng)險：基金管理人風(fēng)險評估系統(tǒng)可以對基金運作情況發(fā)出預(yù)警和報警訊號;獨立的風(fēng)險業(yè)績評估小組為基金管理提供風(fēng)險評估報告，作為決策參考依據(jù)。

29.關(guān)于股權(quán)投資基金對目標(biāo)公司的法律盡職調(diào)查，下列表述錯誤的是( )

A.需偵查主要股東與目標(biāo)公司間的關(guān)聯(lián)交易資金往來及擔(dān)保的合法性

B.需側(cè)重偵察目標(biāo)公司是否存在欠稅和潛在稅務(wù)處罰問題，無需核查相關(guān)優(yōu)惠待遇的持續(xù)性

C.需審查目標(biāo)公司簽訂的重大合同，核查合同金額、支付方式和主要條款，關(guān)注合同履行過程中的不確定性

D.需關(guān)注目標(biāo)公司涉及的訴訟及仲裁情況，并偵查已決訴訟與仲裁的履行合規(guī)性

【答案】B

【解析】不依法納稅可能會帶來不同程度的法律后果，法律盡職調(diào)查環(huán)節(jié)要側(cè)重于核查目標(biāo)公司是否存在欠稅和潛在稅務(wù)處罰問題。對目標(biāo)公司宣稱獲得的政府優(yōu)惠政策，法律盡職調(diào)查中要重點核查相關(guān)優(yōu)惠待遇的合規(guī)性和可持續(xù)性，并評估其對投資交易的影響。

30.關(guān)于信托(契約)型股權(quán)投資基金的份額轉(zhuǎn)讓，表述錯誤的是( )

A.基金份額持有人轉(zhuǎn)讓份額的，份額受讓人必須是合格投資者

B.基金份額持有人享有依法轉(zhuǎn)讓基金份額的權(quán)利

C.份額轉(zhuǎn)讓完成后，信托(契約)型股權(quán)基金的合格投資者人數(shù)不得超過200人

D.若基金份額持有人轉(zhuǎn)讓份額，一般須經(jīng)其他基金份額持有人過半數(shù)通過

【答案】D

【解析】一般地，基金份額的轉(zhuǎn)讓只涉及出讓方、受讓方及基金管理人，三方協(xié)商同意即可按照基金合同的約定辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)，無須征得其他基金投資者的同意。

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（責(zé)任編輯：中大編輯）

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