為了幫助考生系統(tǒng)的復(fù)習(xí)基金從業(yè)考試課程，全面的了解基金從業(yè)考試的相關(guān)重點(diǎn)，小編特編輯匯總了基金從業(yè)考試輔導(dǎo)材料，希望對(duì)您參加本次考試有所幫助！！

第四節(jié) 基金資金清算

基金的資金清算依據(jù)交易場(chǎng)所的不同分為交易所資金清算、全國(guó)銀行間市場(chǎng)交易資金清算和場(chǎng)外資金清算。

第五節(jié) 基金會(huì)計(jì)復(fù)核

一、基金賬務(wù)的復(fù)核

二、基金頭寸的復(fù)核

三、基金資產(chǎn)凈值的復(fù)核

四、基金財(cái)務(wù)報(bào)表的復(fù)核

五、基金費(fèi)用與收益分配復(fù)核

第六節(jié) 基金投資運(yùn)作監(jiān)督

一、基金托管人對(duì)基金管理人監(jiān)督的依據(jù)

二、基金托管人對(duì)基金管理人監(jiān)督的主要內(nèi)容

(一)對(duì)基金投資范圍的監(jiān)督

(二) 對(duì)基金投融資比例的監(jiān)督

(三) 對(duì)基金投資禁止行為進(jìn)行監(jiān)督

(四)對(duì)參與銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)交易的監(jiān)督

(五)對(duì)基金管理人選擇存款銀行進(jìn)行監(jiān)督

三、監(jiān)督結(jié)果處理方式

第七節(jié) 基金托管人內(nèi)部控制

一、內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則

(一) 內(nèi)部控制的目標(biāo)

(二)內(nèi)部控制的原則(考點(diǎn))

1、合法性原則

2、完整性原則

3、及時(shí)性原則

4、審慎性原則

5、有效性原則

6、獨(dú)立性原則

二、內(nèi)部控制的基本要素

1、環(huán)境控制

2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

3、控制活動(dòng)

4、信息溝通

5、內(nèi)部監(jiān)控

三、內(nèi)部控制的內(nèi)容

1 資產(chǎn)保管的內(nèi)部控制

2 資金清算的內(nèi)部控制

3 投資監(jiān)督的內(nèi)部控制

4 會(huì)計(jì)核算和估值的內(nèi)部控制

5 技術(shù)系統(tǒng)的內(nèi)部控制

四、內(nèi)部控制制度的管理和監(jiān)督

1 建立完善的稽核監(jiān)督體系

2 明確監(jiān)察稽核部門(mén)及內(nèi)部各崗位的具體職責(zé)

3 嚴(yán)格內(nèi)部管理制度

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