為了幫助考生系統(tǒng)的復習基金從業(yè)考試課程，全面的了解基金從業(yè)考試的相關重點，小編特編輯匯總了基金從業(yè)考試輔導材料，希望對您參加本次考試有所幫助??！

第四節(jié) 基金資金清算

基金的資金清算依據(jù)交易場所的不同分為交易所資金清算、全國銀行間市場交易資金清算和場外資金清算。

第五節(jié) 基金會計復核

一、基金賬務的復核

二、基金頭寸的復核

三、基金資產(chǎn)凈值的復核

四、基金財務報表的復核

五、基金費用與收益分配復核

第六節(jié) 基金投資運作監(jiān)督

一、基金托管人對基金管理人監(jiān)督的依據(jù)

二、基金托管人對基金管理人監(jiān)督的主要內容

(一)對基金投資范圍的監(jiān)督

(二) 對基金投融資比例的監(jiān)督

(三) 對基金投資禁止行為進行監(jiān)督

(四)對參與銀行間同業(yè)拆借市場交易的監(jiān)督

(五)對基金管理人選擇存款銀行進行監(jiān)督

三、監(jiān)督結果處理方式

第七節(jié) 基金托管人內部控制

一、內部控制的目標和原則

(一) 內部控制的目標

(二)內部控制的原則(考點)

1、合法性原則

2、完整性原則

3、及時性原則

4、審慎性原則

5、有效性原則

6、獨立性原則

二、內部控制的基本要素

1、環(huán)境控制

2、風險評估

3、控制活動

4、信息溝通

5、內部監(jiān)控

三、內部控制的內容

1 資產(chǎn)保管的內部控制

2 資金清算的內部控制

3 投資監(jiān)督的內部控制

4 會計核算和估值的內部控制

5 技術系統(tǒng)的內部控制

四、內部控制制度的管理和監(jiān)督

1 建立完善的稽核監(jiān)督體系

2 明確監(jiān)察稽核部門及內部各崗位的具體職責

3 嚴格內部管理制度

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（責任編輯：中大編輯）

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