為了幫助考生更好地復(fù)習(xí)備考基金從業(yè)資格考試，小編特匯總了2013年基金從業(yè)資格考試重點(diǎn)備考輔導(dǎo)資料，以供大家參考，希望對(duì)您有所幫助，祝您考試順利!

下列費(fèi)用不列入基金費(fèi)用

1. 基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的損失。

2. 基金管理人和基金托管人處理與基金運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用。

3. 基金合同生效前的相關(guān)費(fèi)用，包括但不限于驗(yàn)資費(fèi)、會(huì)計(jì)師和律師費(fèi)、信息披露費(fèi)等費(fèi)用。

基金管理公司是基金會(huì)計(jì)核算的責(zé)任主體，對(duì)所管理的基金應(yīng)當(dāng)以每只基金為會(huì)計(jì)核算主體。

基金會(huì)計(jì)核算的主要內(nèi)容

基金的利潤(rùn)主要于基金資產(chǎn)在運(yùn)作過(guò)程中所產(chǎn)生的各種收入，包括：股票股利收入，債券利息收入，證券買(mǎi)賣(mài)差價(jià)收入，存款利息收入。

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（責(zé)任編輯：中大編輯）

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